Luận văn thạc sĩ UEB khả năng áp dụng các chuẩn mực về an toàn vốn tối thiểu theo hiệp ước basel 3

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

---------------------

NGUYỄN ĐỨC NGUYÊN

KHẢ NĂNG ÁP DỤNG CÁC CHUẨN MỰC VỀ AN TOÀN

VỐN TỐI THIỂU THEO HIỆP ƢỚC BASEL 3 TẠI NGÂN

HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG

VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN

HÀNG

Đà Lạt, 2012

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

---------------------

NGUYỄN ĐỨC NGUYÊN

KHẢ NĂNG ÁP DỤNG CÁC CHUẨN MỰC VỀ AN TOÀN

VỐN TỐI THIỂU THEO HIỆP ƢỚC BASEL 3 TẠI NGÂN

HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG

VIỆT NAM

Chuyên ngành : Tài chính và Ngân hàng

Mã số : 60 34 20

LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN

HÀNG

NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC : TS. NGUYỄN MẠNH HÙNG

Đà Lạt, 2012

MỤC LỤC

DANH MỤC BẢNG ............................................................................................................

DANH MỤC BIỂU ĐỒ- HÌNH CHỤP..............................................................................

MỞ ĐẦU...............................................................................................................................

CHƢƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT- KHÁI QUÁT VỀ BASEL VÀ VIỆC TÍNH TOÁN

HỆ SỐ AN TOÀN VỐN TỐI THIỂU (CAR) TẠI VIỆT NAM .........................................

1.1 KHÁI QUÁT Về BASEL...........................................................................................

1.1.1 L ịCH Sử HÌNH THÀNH VÀ HOạT ĐộNG CủA Ủ Y BAN

HÀNG (B ASEL C OMMITTEE ON B ANKING S UPERVISION)........................................................

1.1.2 C ÁC H IệP ƢớC B ASEL................................................................................................

1.2 Tỷ Lệ AN TOÀN VốN TốI THIểU (CAR) THEO BASEL III................................

1.3 VIệC TÍNH TOÁN Hệ Số AN TOÀN VốN TốI THIểU (CAR) TạI VIệT NAM ....

1.3.1 T ÍNH TOÁN V ốN Tự CÓ CủA T ổ CHứC TÍN DụNG............................................................

1.3.2 T ÍNH TOÁN T ÀI SảN " CÓ " CÓ RủI RO...........................................................................

1.3.3 T ÍNH TOÁN H ệ Số AN TOÀN VốN TốI THIểU (CAR) THEO

1.4 VIệC ÁP DụNG CÁC CHUẩN MựC BASEL TạI VIệT NAM NÓI CHUNG ........

1.4.1 T ÌNH HÌNH ÁP DụNG CÁC CHUẩN MựC B ASEL TạI V

1.4.2 S O SÁNH CÁCH TÍNH TOÁN Hệ Số AN TOÀN VốN TốI THIểU

B ASEL II VÀ III...................................................................................................................

CHƢƠNG 2 : ÁP DỤNG CHUẨN MỰC VỀ AN TOÀN VỐN TỐI THIỂU THEO

BASEL Ở NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM ...................................

2.1 GIớI THIệU Về NGÂN HÀNG TMCP NGOạI THƢƠNG VIệT NAM

(VIETCOMBANK) .............................................................................................................

2.1.1 Q UÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIểN....................................................................

2.1.2 CƠ CấU Sở HữU..............................................................................................................43

2.1.3 C ÁC NHÓM SảN PHẩM VÀ DịCH Vụ CHÍNH CủA VIETCOMBANK.......................................44

2.1.4 C ÁC THÀNH TựU ĐạT ĐƢợC TRONG NĂM 2011..............................................................45

2.1.5 Đ ịNH HƢớNG HOạT ĐộNG KINH DOANH Cả NĂM 2012....................................................46

2.2 TÍNH TOÁN Hệ Số AN TOÀN VốN TốI THIểU (CAR) TạI VIETCOMBANK ..48

2.2.1 VốN Tự CÓ.....................................................................................................................48

2.2.2 T ÀI SảN "C Ó " RủI RO.....................................................................................................50

2.2.3 H ệ Số AN TOÀN VốN TốI THIểU (CAR)............................................................................59

2.2.4 NHậN XÉT.....................................................................................................................59

2.3 KHả NĂNG ÁP DụNG CÁC CHUẩN MựC Về AN TOÀN VốN TốI THIểU THEO

BASEL III TạI VIETCOMBANK.............................................................................................64

2.3.1 C ÁC YếU Tố ảNH HƢởNG ĐếN VIệC ÁP DụNG B ASEL III TạI VIETCOMBANK.....................64

2.3.2 K Hả NĂNG ÁP DụNG CHUẩN MựC AN TOÀN VốN TốI THIểU THEO B ASEL III TạI

VIETCOMBANK........................................................................................................................67

CHƢƠNG 3 : GIẢI PHÁP NÂNG CAO AN TOÀN VỐN TỐI THIỂU TẠI

VIETCOMBANK........................................................................................................................70

3.1 TĂNG CƢờNG KIểM SOÁT VÀ HạN CHế RủI RO TÍN DụNG ĐốI VớI CÁC

KHOảN VAY LIÊN QUAN ĐếN ĐầU TƢ CHứNG KHOÁN VÀ ĐầU TƢ BấT ĐộNG

SảN 70

3.2 HOÀN THIệN VÀ NÂNG CấP Hệ THốNG XếP HạNG TÍN DụNG (CREDIT

RATING SYSTEM) CHO KHÁCH HÀNG THể NHÂN VÀ PHÁP NHÂN......................71

3.3 HOÀN THIệN CHÍNH SÁCH BảO ĐảM TÍN DụNG ĐốI VớI KHÁCH HÀNG

PHÁP NHÂN VÀ THể NHÂN...................................................................................................75

3.4 PHÁT TRIểN Hệ THốNG CÔNG NGHệ THÔNG TIN NHằM PHụC Vụ VIệC

PHÂN TÍCH- ĐO LƢờNG- ĐÁNH GIÁ RủI RO.................................................................77

3.5 KIệN TOÀN VÀ HOÀN THIệN HOạT ĐộNG CủA CÁC PHÒNG BAN CHUYÊN

TRÁCH Về QUảN LÝ, NHậN DIệN RủI RO, KIểM TRA GIÁM SÁT TUÂN THủ........79

KẾT LUẬN...................................................................................................................................81

TÀI LIỆU THAM KHẢO..........................................................................................................84

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

STT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

i

13

14

15

16

DANH MỤC BẢNG

Bảng 1.1- Các Thƣ ký Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng qua các thời kỳ .. 10

Bảng 1.2- Hệ số rủi ro của các tài sản "Có" rủi ro theo Basel I...........................14

Bảng 1.3 - Các nhân tố của Basel II so với Basel I..............................................20

Bảng 1.4– Lộ trình thực hiện chuẩn Basel III......................................................22

Bảng 1.7- Các tài sản "Có" và hệ số rủi ro tƣơng ứng........................................30

Bảng 1.8- Hệ số chuyển đổi của các cam kết ngoại bảng....................................32

Bảng 1.9- Hệ số rủi ro của các tài sản "Có" ngoại bảng......................................33

Bảng 1.9- So sánh các tiêu chí của Thông tƣ 13 với các tiêu chuẩn Basel.........40

Bảng 2.1- Cơ cấu sở hữu tại Vietcombank tính đến 31/12/2011.........................43

Bảng 2.2- Các sản phẩm và dịch vụ của Vietcombank........................................44

Bảng 2.3- Các chỉ số tài chính cơ bản của Vietcombank giai đoạn 2007-2011 .. 45

Bảng 2.4- Chỉ tiêu kinh doanh năm 2012 của Vietcombank...............................46

Bảng 2.5- Phân tích SWOT.................................................................................47

Bảng 2.6 – Tính toán vốn tự có tại thời điểm 31/10/2012...................................49

Bảng 2.7- Tính toán Tài sản "Có" rủi ro nội bảng tại thời điểm 31/10/2012.......50

Bảng 2.8- Tính toán tài sản "Có" rủi ro ngoại bảng tại 31/10/2012....................56

Bảng 2.9- Hệ số an toàn vốn tối thiểu tại 31/10/2012.........................................59

Bảng 2.10 : Tỷ trọng vốn tự có............................................................................59

Bảng 2.11- Tỷ trọng các loại tài sản "Có" rủi ro..................................................61

Bảng 3.1 - Điều kiện đối với khách hàng đã đƣợc xếp hạng tín dụng để xem

xét áp dụng biện pháp bảo đảm tín dụng.............................................................76

DANH MỤC BIỂU ĐỒ- HÌNH CHỤP

Biểu đồ 2.1- Tỷ trọng VTC cấp I và II.........................................................................59

Biểu đồ 2.2- Tỷ lệ Vốn cấp I/tổng tài sản có rủi ro và tỷ lệ an toàn vốn tại các nƣớc .. 60

Biểu đồ 2.3- Tỷ trọng các loại tài sản "Có" rủi ro.........................................................61

Hình 2.1 Chỉ số CAR của BIDV qua các năm..............................................................64