Các yếu tố tác động đến dự phòng rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam: Luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng / Ngô Hoàng Trí Trọng ; Phan Đức Dũng người hướng dẫn khoa học

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM

TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

NGÔ HOÀNG TRÍ TRỌNG

CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA

CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ

TP. Hồ Chí Minh – 2020

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM

TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

NGÔ HOÀNG TRÍ TRỌNG

CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN

DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM

Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

MÃ SỐ: 8340201

LUẬN ÁN VĂN THẠC SĨ

NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC : PGS.TS. PHAN ĐỨC DŨNG

TP. Hồ Chí Minh – 2020

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của riêng tôi. Các

số liệu sử dụng phân tích trong luận án có nguồn gốc rõ ràng, đã công bố theo đúng

quy định. Các kết quả nghiên cứu trong luận án do tôi tự tìm hiểu, phân tích một

cách trung thực, khách quan và phù hợp với thực tiễn của Việt Nam. Các kết quả

này chƣa từng đƣợc công bố trong bất kỳ nghiên cứu nào khác.

LỜI CẢM ƠN

Trƣớc tiên, tôi xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu, Viện Đào tạo sau đại

học, cùng Quý Thầy, Cô Giảng Viên Trƣờng Đại học Ngân Hàng TP. Hồ Chí Minh

đã giúp đỡ, tạo mọi điều kiện cho tôi trong suốt quá trình học tập và thực hiện đề

tài.

Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến PGS.TS. Phan Đức Dũng đã trực tiếp

hƣớng dẫn tôi trong suốt quá trình nghiên cứu luận văn. Sự hƣớng dẫn chu đáo, tận

tình của Thầy đã giúp tôi hoàn thành tốt luận văn của mình.

Tôi xin chân thành cảm ơn các Thầy Cô trong khoa Sau đại học/chuyên

ngành Tài chính – Ngân hàng của Trƣờng Đại học Ngân Hàng TP. Hồ Chí Minh

đã giúp đỡ tôi trong suốt quá trình học tập và hoàn thành luận văn tốt nghiệp.

Trong suốt quá trình học tập và thực hiện đề tài tôi luôn nhận đƣợc sự động

viên của bạn bè, đồng nghiệp và ngƣời thân trong gia đình.

Tôi xin chân thành cảm ơn!

TÓM TẮT LUẬN VĂN

Tiêu đề: Các yếu tố tác động đến dự phòng rủi ro tín dụng của các Ngân hàng

Thƣơng Mại Việt Nam

Tóm tắt:

Lý do chọn đề tài: Một trong những rủi ro lớn nhất mà các ngân hàng phải đối

mặt khi đặt mục tiêu tăng trƣởng tín dụng là rủi ro tín dụng, do đó trích lập dự phòng

rủi ro tín dụng là phƣơng pháp các ngân hàng sử dụng để bù đắp những tổn thất mà rủi

ro tín dụng có thể gây ra. Tuy nhiên, dự phòng rủi ro tín dụng càng lớn sẽ ảnh hƣởng

đến hiệu quả sử dụng nguồn vốn của các Ngân hàng. Do đó, đề tài nghiên cứu chỉ ra

các yếu tố tác động đến dự phòng rủi ro tín dụng của các Ngân hàng để các nhà quản

trị cân nhắc và lựa chọn hạn chế yếu tố nào, chấp nhận yếu tố nào để Ngân hàng hoạt

động hiệu quả và an toàn.

Mục tiêu nghiên cứu: Xác định các yếu tố và chiều hƣớng tác động của chúng

đến dự phòng rủi ro tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam.

Phƣơng pháp nghiên cứu: để đạt đƣợc mục tiêu nghiên cứu đề ra, để tài sử dụng

phƣơng pháp nghiên cứu định lƣợng.

Kết quả nghiên cứu: Kết quả thu đƣợc là thu nhập trƣớc thuế, nợ xấu, quy mô

doanh nghiệp có tác động ngƣợc chiều với dự phòng rủi ro tín dụng. Vốn chủ sở hữu,

chi phí dự phòng rủi ro, hệ số rủi ro có tác động cùng chiều tới dự phòng rủi ro tín

dụng.

Kết luận và hàm ý: Dựa trên các kết quả phân tích, bài nghiên cứu đã chỉ ra

rằng có sự tác động có ý nghĩa của các yếu tố dự phòng rủi ro tín dụng của ngân hàng.

Với độ tin cậy thấp nhất là 90%. Từ việc nghiên cứu các yếu tố tác động đến dự phòng

rủi ro tín dụng của ngân hàng, nghiên cứu đã cung cấp thêm một thông tin về các nhân

tố tác động đến dự phòng rủi ro tín dụng của ngân hàng để từ đó giúp cho ngân hàng

cải thiện rủi ro tín dụng của ngân hàng mình.

Từ khóa: Dự phòng rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu, hệ số rủi ro tài chính

ABSTRACT

Title: Factors affecting credit risk provisions of Vietnamese Commercial Banks

Summary:

The reason for writing: One of the biggest risks that banks face when

setting credit growth targets is credit risk, so provisioning for credit losses is the

banks approach. used to compensate for any loss that the credit risk might cause.

However, the larger the credit risk provision will affect the efficiency of the banks'

capital use. Therefore, the research topic pointed out the factors affecting the credit

risk provisions of banks so that the managers can consider and choose to limit

which factors, accept which factors for the Bank to operate. effective and safe.

Problem: Identify the factors and their impacts on the credit risk provisions

of Vietnamese commercial banks.

Methods: to achieve the proposed research objectives, to use quantitative

research methods.

Results: The results obtained are that pre-tax income, bad debt, and firm

size have opposite effects with provisions for credit risks. Equity, the cost of the

risk provision, the risk ratio have a positive impact on the provision for credit

losses.

Conclusion: Based on the analytical results, the study has shown that there

is a significant impact on the factors of the bank's credit risk reserve. With the

lowest confidence level of 90%. From the study of factors affecting credit risk

provisions of banks, the study has provided more information about the factors

affecting the credit risk provisions of banks to help The bank improves its credit

risk.

Keywords: Credit risk reserve, bad debt ratio, financial risk ratio

DANH MỤC TỪ VIÊT TẮT

Chữ cái viết tắt/ Ký hiệu Cụm từ đầy đủ

BCTC Báo cáo tài chính

CE Hệ số rủi ro tín dụng

CROA Thu nhập trƣớc thuế và dự phòng

ER Tỉ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản

LLP Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng năm hiện hành

LLPt-1 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng năm trƣớc

NHNN Ngân hàng nhà nƣớc

NHTM Ngân hàng thƣơng mại

NP Tỷ lệ nợ xấu

SIZE Biến quy mô

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN..........................................................................................................

LỜI CẢM ƠN ...............................................................................................................

MỤC LỤC.....................................................................................................................

DANH MỤC BẢNG .....................................................................................................

DANH MỤC HÌNH.......................................................................................................

DANH MỤC BIỂU ĐỒ.................................................................................................

TÓM TẮT LUẬN VĂN ................................................................................................

CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN..................................................................1

1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI.................................................................................1

1.2. MỤC TIÊU VÀ CÂU HỎI NGHIÊN CỨU...................................................4

1.2.1. Mục tiêu nghiên cứu......................................................................................4

1.2.2. Câu hỏi nghiên cứu .......................................................................................4

1.3. ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU ...............................................4

1.3.1. Đối tượng nghiên cứu: ..................................................................................4

1.3.2. Phạm vi nghiên cứu.......................................................................................4

1.4. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU..................................................................5

1.5. Ý NGHĨA NGHIÊN CỨU.............................................................................5

1.6. BỐ CỤC NGHIÊN CỨU...............................................................................5

CHƢƠNG 2. CƠ SỞ LÝ THUYẾT.............................................................................7

2.1. TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG .......................................................7

2.1.1. Khái niệm Rủi ro tín dụng .............................................................................7

2.1.2. Nguyên nhân dẫn đến Rủi ro tín dụng ...........................................................7

2.1.3. Hậu quả của rủi ro tín dụng..........................................................................9