Quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính-Ngân hàng Đầu tư và

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính

MỤC LỤC

MỤC LỤC ........................................................................................................ 1

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ............................................................. 4

DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ ................................. 5

LỜI MỞ ĐẦU .................................................................................................. 1

Chương I:

Quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính. ...................................... 3

1.1. Tổng quan về hoạt động cho thuê tài chính ....................................... 3

1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển hoạt động cho thuê tài chính ........ 3

1.1.2. Khái niệm hoạt động cho thuê tài chính .......................................... 6

1.1.3. Đặc trưng của hoạt động cho thuê tài chính .................................... 7

1.1.4. Phân loại hoạt động cho thuê tài chính. .......................................... 10

1.1.5. Vai trò của hoạt động cho thuê tài chính ....................................... 15

1.2. Rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính. ...................................... 18

1.2.1. Khái niệm rủi ro. ............................................................................. 18

1.2.2. Các loại rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính ........................ 19

1.2.2.1. Rủi ro tài chính. .................................................................... 20

1.2.2.2. Rủi ro hoạt động ................................................................... 21

1.2.2.3. Rủi ro khác ............................................................................ 23

1.2.3. Các chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro hoạt động cho thuê tài chính

.................................................................................................................... 23

1.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro trong hoạt động cho thuê tài

chính .......................................................................................................... 25

1.3. Quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính ......................... 28

1.3.1. Khái niệm ......................................................................................... 28

Trần Thị Thuỳ Linh Lớp: TCDN 47B

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính

1.3.2. Nội dung quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính ................... 29

Chương II:

Thực trạng quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại công ty

cho thuê tài chính – Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam. .............. 33

2.1. Tổng quan về công ty cho thuê tài chính – BIDV. ........................... 33

2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển. ................................................. 33

2.1.2. Hoạt động và cơ cấu tổ chức của công ty ....................................... 34

2.2. Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại công ty

cho thuê tài chính BIDV ........................................................................... 37

2.2.1.Thực trạng về hoạt động cho thuê tài chính .................................... 37

2.2.2. Thực trạng về rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty Cho

thuê tài chính – BIDV ................................................................................ 45

2.2.2.1. Tình hình Nợ quá hạn ............................................................ 45

2.2.2.2. Tình hình Nợ xấu ................................................................... 49

2.2.2.3. Lãi treo .................................................................................. 51

2.2.3. Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại công ty

cho thuê tài chính-BIDV ........................................................................... 51

2.2.3.1. Các loại rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính của Công

ty cho thuê tài chính-BIDV ................................................................ 51

2.2.3.2. Thực trạng trích lập, sử dụng quỹ dự phòng rủi ro. .............. 54

2.2.3.2.Chính sách quản lỷ rủi ro của công ty cho thuê tài chính-BIDV

........................................................................................................... 55

2.3. Đánh giá công tác quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại

Công ty cho thuê tài chính-BIDV ............................................................. 59

2.3.1. Kết quả đạt được .............................................................................. 59

2.3.2. Hạn chế ........................................................................................... 61

Trần Thị Thuỳ Linh Lớp: TCDN 47B

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính

Chương III:

Giải pháp nâng cao quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại

Công ty cho thuê tài chính-BIDV. ................................................................ 64

3.1.Mục tiêu, định hướng phát triển hoạt động cho thuê tài chính tại

Công ty cho thuê tài chính-BIDV 2009-2010 .......................................... 64

3.1.1. Mục tiêu chung ................................................................................ 64

3.1.2. Chỉ tiêu cụ thể năm 2009-2010 ....................................................... 64

3.1.3. Định hướng phát triển 2009-2010 .................................................. 65

3.2.Giải pháp nâng cao quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại

Công ty cho thuê tài chính-BIDV ............................................................. 66

3.2.1. Thực hiện phân tán rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính ...... 67

3.2.2. Thiết lập quy trình liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính và

thực hiện tốt các quy trình này .................................................................. 68

3.2.3. Nâng cao chất lượng thẩm định ...................................................... 68

3.2.4. Xếp hạng rủi ro hoạt động cho thuê tài chính, tăng cường các điều

kiện đảm bảo an toàn khi cho thuê và thực hiện tốt biện pháp xử lý thu

hồi nợ. ........................................................................................................ 71

3.2.5. Phát triển mạng lưới và nguồn nhân lực ......................................... 73

3.2.6. Xây dựng hệ thống thông tin quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài

chính ........................................................................................................... 75

3.3.Một số kiến nghị .................................................................................. 76

3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ. ................................................................ 76

3.3.2. Kiến nghị với Các Bộ, Ban, Ngành chức năng. ............................. 77

3.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam ............. 79

KẾT LUẬN .................................................................................................... 81

TÀI LIỆU THAM KHẢO .............................................................................. 1

Trần Thị Thuỳ Linh Lớp: TCDN 47B

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

1. BIDV- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

2. CTTC- Cho thuê tài chính.

3. Cty- Công ty.

4. Phòng QLRR- Phòng Quản lý rủi ro.

5. Phòng QHKH-Phòng Quan hệ khách hàng.

6. Phòng QTTD-Phòng Quản trị tín dụng.

7. DPRR- Dự phòng rủi ro.

Trần Thị Thuỳ Linh Lớp: TCDN 47B

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính

DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ

Bảng 2.1: Dư nợ cho thuê 2006-2008

Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ cho thuê theo loại hình doanh nghiệp 2006-2008

Bảng 2.3: Thị phần của các Công ty cho thuê tài chính hội viên Hiệp hội Cho

thuê tài chính Việt Nam năm 2008

Bảng 2.4: Dư nợ cho thuê và nợ quá hạn 2006-2008

Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ quá hạn theo ngành kinh tế năm 2008

Bảng 2.6: Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu 2006-2008

Bảng 2.7: Nợ xấu của các Công ty cho thuê tài chính hội viên Hiệp hội Cho

thuê tài chính Việt Nam năm 2008

Bảng 2.8: Lãi treo và tỷ lệ lãi treo 2006-2008

Bảng 2.9: Trích lập dự phòng rủi ro 2006-2008

Bảng 3.1: Nhóm chỉ tiêu về hiệu quả 2009-2010

Biểu đồ 2.1: Cho thuê tài chính nội ngành và ngoại ngành 2006-2008

Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ theo loại hình doanh nghiệp 2006-2008

Biểu đồ 2.3: Thị phần của các công ty cho thuê tài chính hội viên Hiệp hội

Cho thuê tài chính Việt Nam năm 2008.

Biểu đồ 2.4: Nợ quá quá hạn 2006-2008.

Sơ đồ 1.2: Cho thuê tài chính ba bên

Sơ đồ 1.2: Cho thuê tài chính ba bên

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của công ty cho thuê tài chính BIDV từ tháng

11/2008

Trần Thị Thuỳ Linh Lớp: TCDN 47B

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính

LỜI MỞ ĐẦU

Nước ta đang trong quá trình hội nhập kinh tế thế giới, vì vậy chúng ta

phải không ngừng đổi mới và phát triển chính mình. Với việc gia nhập WTO,

nhu cầu về vốn kinh doanh của các doanh nghiệp càng tăng cao, đặc biệt là

nhu cầu đổi mới trang thiết bị, máy móc của các doanh nghiệp để tăng quy

mô, trình độ sản xuất, chất lượng sản phẩm, năng lực cạnh tranh.

Hiện nay, lượng vốn trung và dài hạn đầu tư cho các doanh nghiệp vẫn

còn khiêm tốn. Kênh huy động vốn quen thuộc vẫn là đi vay vốn ngân hàng

thương mại. Tuy nhiên việc đi vay vốn ngân hàng, bên cạnh những ưu điểm

lâu đời của hình thức tín dụng này, các doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong

tài sản đảm bảo cũng như uy tín, nhất là đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Trong những trường hợp như vậy, một kênh huy động khác mà doanh nghiệp

có thể tìm đến là các công ty cho thuê tài chính. Với những ưu điểm của

mình, cho thuê tài chính tỏ ra thích hợp với những doanh nghiệp mới thành

lập, có lượng vốn nhỏ.

Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam,

ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nhất Việt Nam với hơn 49 năm kinh

nghiệm và chủ lực trong lĩnh vực đầu tư và phát triển, đơn vị anh hùng lao

động trong thời kỳ đổi mới. Thành lập từ năm 1998, Công ty cho thuê tài

chính đã có hơn 8 năm kinh nghiệm cung cấp dịch vụ thuê tài chính cho hàng

trăm doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế trên phạm vi cả nước với

tổng số vốn tài trợ hàng ngàn tỷ đồng. Tôn chỉ hoạt động của Công ty là “Đơn

giản, chất lượng và hiệu quả”.

Trên thực tê hoạt động cho thuê tài chính của các Công ty cho thuê tài

chính nói chung và hoạt động cho thuê tài chính của Công ty cho thuê tài

Trần Thị Thuỳ Linh Lớp: TCDN 47B

1

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính

chính-BIDV nói riêng, trong thời gian qua, cũng đã xuất hiện một số rủi ro

như không thu được tiền thuê, tính chuyển nhượng của tài sản thuê thấp, hiệu

quả của dự án không như dự tính...

Do đó, để kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo an toàn hoạt động và không

ngừng phát triển, Công ty cho thuê tài chính-BIDV cần phải nhận diện, phân

tích rủi ro để từ đó có các giải pháp thích hợp để giảm thiểu rủi ro, nâng cao

chất lượng và an toàn hoạt động.

Với suy nghĩ như thế, em đã chọn đề tài “Quản lý rủi ro trong hoạt

động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính-Ngân hàng Đầu tư

và Phát triển Việt Nam” để làm đề tài nghiên cứu trong chuyên đề tốt

nghiệp.

Chuyên đề được kết cấu thành 3 chương, gồm:

Chương 1: Quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính.

Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính

tại Công ty cho thuê tài chính- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

Chương 3: Giải pháp nâng cao quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê

tài chính tại Công ty cho thuê tài chính- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt

Nam.

Trần Thị Thuỳ Linh Lớp: TCDN 47B

2

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài chính

Chương I:

Quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính.

1.1. Tổng quan về hoạt động cho thuê tài chính

Cho thuê tài chính thực sự là một kênh dẫn vốn quan trọng, được đánh

giá là khá hữu hiệu, tạo điều kiện thu hút vốn cho các đơn vị sản xuất kinh

doanh đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Quy mô hoạt động kinh

doanh cho thuê tài chính trên thế giới hiện nay phát triển khá nhanh và tăng

trưởng vượt bậc qua các năm. Các sản phẩm của hình thức tín dụng này ngày

càng đa dạng hơn, từ máy fax, máy photocopy, máy tính đến xe tải, máy bay,

tàu thủy...Trước khi đi vào phân tích về lĩnh vực quản lý rủi ro trong hoạt

động cho thuê tài chính, việc tìm hiều những nét tổng quan về hình thức tín

dụng này sẽ giúp chúng ta có thể hiểu sâu sắc hơn.

1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển hoạt động cho thuê tài chính

Hoạt động cho thuê tài chính có nguồn gốc từ việc cho thuê tải sản. Từ

những năm 2800 trước Công nguyên tại thành phố Sumerian gần vịnh Ba Tư (

hiện nay thuộc Iraq ), giao dịch cho thuê tài sản đầu tiên ra đời với việc cho

thuê các công cụ sản xuất nông nghiệp, súc vật kéo, ruộng đất, nhà cửa. Sau

đó, vào khoản năm 1700 trước Công nguyên, vua Babylon đã ban hành nhiều

văn bản quy định về cho thuê tài sản.

Ở các nước có nền văn minh cổ đại như Hy Lạp, La Mã, Ai Cập, giao

dịch cho thuê tài sản cũng đã xuất hiện hàng ngàn năm trước công nguyên.

Người Hy Lạp cổ đại là những người đầu tiên phát triển việc cho thuê hầm

mỏ. Người Hy Lạp cổ đại cũng tiên phong tạo ra khái niệm ngân hàng cho

thuê. Tài sản thuộc quyền sở hữu của ngân hàng cho thuê đầu tiên được kí kết

vào năm 370 trước công nguyên trong đó bao gồm tên ngân hàng, tiền kí quỹ,

tên văn phòng và đội ngũ nhân viên.

Trần Thị Thuỳ Linh Lớp: TCDN 47B

3