Xây dựng quy trình áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro trong hệ thống ngân hàng TMCP Sài Gòn công thương

NGÔ ĐÌNH VIỄN

KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ

Ngành : Tài Chính - Ngân Hàng

TP. HỒ CHÍ MINH, 07 - 2012

Em xin gửi lời biết ơn chân thành Ths.Từ Thị Kim Thoa. Nhờ sự giúp đỡ và hướng

dẫn nhiệt tình của cô em đã có được những kiến thức quý báu về cách thức nghiên cứu vấn

đề cũng như nội dung của đề tài,từ đó em có thể hoàn thành tốt bài báo cáo của mình

Em cũng xin chân thành cảm ơn tình cảm và sự truyền thụ kiến thức của các thầy cô

giáo khoa Tài Chính-Ngân Hàng của Trường Đại Học Kinh Tế-Tài Chính Tp.Hồ Chí Minh

trong suốt quá trình em học tập và nghiên cứu.

Trong thời gian thực tập tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương em đã nhận

được sự giúp đõ và tạo điều kiện của Ban lãnh đạo ngân hàng,đặc biệt là sự hướng dẫn

nhiệt tình của các anh chị phòng Kinh Doanh trong đó có anh Linh,chị Huyền người trực

tiếp hướng dẫn em tại đơn vị. Chính sự giúp đỡ đó đã giúp em nắm bắt được những kiến

thức thực tế về các nghiệp vụ ngân hàng và công tác tín dụng.Những kiến thức thực tế này

sẽ là hành trang ban đầu cho quá trình công tác,làm việc của em sau này.Vì vậy,em xin bày

tỏ lòng cảm ơn sâu sắc đến Ban lãnh đạo ngân hàng,tới toàn thể cán bộ,nhân viên của

ngân hàng về sự giúp đỡ tận tình của các cô chú,anh chị trong suốt thời gian thực tập vừa

qua.Qua đây,em xin kính chúc Ngân Hàng TMCP Sài Gòn Công Thương ngày càng phát

triển,kính chúc các cô chú,các anh chị luôn thành đạt trên các cương vị công tác của mình.

Em xin chân thành cảm ơn

TP.Hồ Chí Minh,Ngày 17 tháng 05 năm 2012

XÁC NHẬN VÀ NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP

Họ và tên sinh viên thực tập:Ngô Đình Viễn

Ngày tháng năm sinh:18/03/1990

Cán bộ hướng dẫn thực tập:

Sau thời gian sinh viên ……………….. thực tập tại đơn vị, chúng tôi có các nhận

xét như sau:

…………., ngày ……..tháng … năm ……….

Xác nhận của đơn vị Cán bộ hướng dẫn

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN

Họ và tên sinh viên thực tập:Ngô Đình Viễn

Ngày tháng năm sinh:18/03/1990

Giảng viên hướng dẫn:ThS.Từ Thị Kim Thoa

…………., ngày ……..tháng … năm ……….

Giảng viên hướng dẫn

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC

QUY ĐỊNH VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II...............4

1.1 Một số vấn đề về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng .................................... 4

1.1.1. Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng ............................................................................ 4

1.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM .............................................................................. 7

1.2 Các quy định về quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II.............................. 9

1.2.1 Lịch sử phát triển hiệp ước Basel ................................................................................ 9

1.2.2 Basel II - Hiệp ước sửa đổi bổ sung Basel I ............................................................... 12

1.2.3. Các qui định về quản lý rủi ro tín dụng của Basel II .................................................. 15

1.2.4. Sự cần thiết phải đáp ứng Basel II để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng đối

với các ngân hàng thương mại ............................................................................................. .23

CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG SÀI

GÒN CÔNG THƯƠNG………………………………… ................................................. 26

2.1 Khái quát về ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương .......................................... 26

2.1.1 Vài nét về ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương............. ...................................... 26

2.1.2 Các hoạt động kinh doanh tại TMCP Sài Gòn Công Thương....................................... 29

2.2.Đánh giá hiệu quả kinh doanh của SGCTNH.................... ......................................... 31

2.3.Đánh giá rủi ro và các công cụ quản trị rủi ro tại SGCTNH..................................... 33

2.3.1 Phân tích rủi ro tín dụng tại SGCTNH....................................................................... 33

2.3.2 Tình hình tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu................................................ ........................... 38

2.3.3 Các công cụ phòng ngừa rủi ro.....................................................................................39

2.4 Đánh giá những điều kiện thực hiện Basel tái SGCTNH....................... .................... 40

2.4.1 Các chỉ tiêu cần có để thực hiện Basel II....................................................................... 41

2.4.2 Những chỉ tiêu đã đạt được và chưa đạt được so với yêu cầu của SGCTNH........ ....... 43

2.4.3 Nguyên nhân của các hạn chế........................................................................................ 47

CHƯƠNG 3 CÁC GIẢI PHÁP TRONG QUY TRÌNH ÁP DỤNG BASEL II VÀO

NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG......................................................... 49

3.1 Các giải pháp cho những hạn chế của SGCTNH trong lộ trình áp dụng Basel II.....49

3.1.1 Nâng cao năng lực tài chính...........................................................................................49

3.1.2 Trích lập dự phòng theo chuẩn mực của Basel II..........................................................50

3.1.3 Đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu...............................................................................50

3.1.4 Hạn chế rủi ro từ việc phân tích đánh giá khách hàng...................................................50

3.1.5 Xây dựng hệ thống quản lý tài sản đảm bảo cho phù hợp.............................................51

3.1.6 Minh bạch công khai tài chính theo 2 chuẩn mực kế toán Việt Nam và quốc tế...........52

3.2 Một số giải pháp thực thi khác....................................................................................... 53

3.2.1 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tại SGCTNH......................................................... .. 53

3.2.2 Hoàn thiện hệ thống thông tin…………………………………………………............ 53

3.2.3 Phát triển hạ tầng công nghệ thông tin……………………………………………....... 55

3.2.4 Hoàn thiện hệ thống kiểm tra nội bộ…………………………………………………...55

3.2.5 Đẩy mạnh công tác nhân lực và đào tạo cán bộ…………………………………… ..... 56

3.3 Kiến nghị NHNN……………………………………………………………… ............. 57

3.3.1 Nâng cao chất lượng trung tâm thông tin tín dụng…………………………… ............ 57

3.3.2 Nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, giám sát ngân hàng………………………....... 57

3.3.3 Hoàn thiện hệ thống văn bản pháp luật về quản trị rủi ro………………...................... 59

3.3.4 Cần phải tăng cường mức độ hài hòa giữa 2 chuẩn mực kế toán VAS và IFRS………60

KẾT LUẬN ........................................................................................................................ 61

 Các từ viết tắt

RRTD:rủi ro tín dụng

SGCTNH:Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương

TMCP:Thương mại cổ phần

NHTM:Ngân hàng thương mại

NHNN:Ngân hàng nhà nước

TTTD:Thông tin tín dụng

NQH:Nợ quá hạn

NVTD:Nhân viên tín dụng

 Danh mục bảng

Bảng 1.1: Ví dụ về mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

Bảng 1.2: Phân loại tài sản “Có” theo trọng số rủi ro tín dụng

Bảng 1.3 - Trọng số rủi ro tín dụng theo phương pháp tiêu chuẩn

Bảng 2.1:Tình hình thực hiện so với kế hoạch năm 2011

Bảng 2.2:Tình hình huy động vốn năm 2011

Bảng 2.3:Tình hình bằng tiền đồng và ngoại tệ quy đổi phân theo Hội Sở-Chi Nhánh

Bảng 2.4: Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của SGCTNH

Bảng 2.6:Dư nợ cho vay phân theo thời hạn cho vay

Bảng 2.7: Dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm, không có tài sản bảo đảm và tài sản bảo

đảm hình thành từ vốn vay qua các thời điểm

Bảng 2.8:Dư nợ phân theo nhóm qua các năm

Bảng 2.9:Tình hình an toàn vốn tối thiểu năm 2010-2011

Bảng 2.10:Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng năm 2010-2011

 Danh mục hình

Hình 1.1: Các cấu phần Hiệp ước Basel II

Hình 2.4:Mô hình quản lý SGCTNH

 Phụ lục

Phụ lục 1.1:Báo cáo tài chính 3 năm 2009,2010,2011

Phụ lục 1.2:Mức xếp hạng đối với khách hàng trong hệ thống xếp hạng nội bộ của

SGCTNH

Phụ lục 1.3:Các nhóm nợ và tỷ lệ trích lập cụ thể cho từng nhóm nợ