Quản lý nợ xấu tại các chi nhánh cấp huyện Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Thái Nguyên

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu và Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

CHU THỊ HẰNG

QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC CHI NHÁNH CẤP HUYỆN

NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

TỈNH THÁI NGUYÊN

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ

THÁI NGUYÊN, NĂM 2019

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu và Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

CHU THỊ HẰNG

QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC CHI NHÁNH CẤP HUYỆN

NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

TỈNH THÁI NGUYÊN

NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ

Mã số: 8.31.01.10

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

Người hướng dẫn khoa học: TS. PHẠM THỊ NGA

THÁI NGUYÊN, NĂM 2019

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu và Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn

i

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số

liệu, kết quả đã nêu trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực, xuất phát

từ tình hình thực tế của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh

Thái Nguyên.

Thái Nguyên, ngày …. tháng … năm 2019

Tác giả luận văn

Chu Thị Hằng

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu và Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn

ii

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành luận văn này, tôi xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu,

Khoa sau đại học, cùng các thầy, cô giáo trong trường Đại học kinh tế và Quản

trị Kinh doanh Thái Nguyên đã tận tình giúp đỡ, tạo mọi điều kiện cho tôi trong

quá trình học tập và thực hiện đề tài.

Tôi xin được bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới TS. Phạm Thị Nga - Người

đã trực tiếp hướng dẫn đã tận tình và đóng góp nhiều ý kiến quý báu, giúp đỡ

tác giả hoàn thành luận văn này.

Tôi cũng xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám đốc, các phòng ban, đồng

nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Thái Nguyên

đã tạo điều kiện cung cấp số liệu, đóng góp ý kiến và động viên tác giả trong

suốt thời gian học tập và hoàn thành luận văn tốt nghiệp.

Xin trân trọng cảm ơn!

Thái Nguyên, ngày …. tháng…. năm 2019

Tác giả luận văn

Chu Thị Hằng

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu và Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn

iii

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN ............................................................................................. i

LỜI CẢM ƠN..................................................................................................ii

MỤC LỤC.......................................................................................................iii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT............................................... vii

DANH MỤC CÁC BẢNG ............................................................................. ix

DANH MỤC CÁC HÌNH, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ............................................. xi

Mở đầu ............................................................................................................. 1

1. Tính cấp thiết của đề tài ................................................................................ 1

2. Mục tiêu nghiên cứu...................................................................................... 4

3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu................................................................. 5

4. Những đóng góp của luận văn ...................................................................... 5

5. Kết cấu của luận văn ..................................................................................... 6

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ............................................................. 7

1.1. Cơ sở lý luận về nợ xấu.............................................................................. 7

1.1.1. Hoạt động tín dụng ........................................................................ 7

1.1.2. Nợ xấu......................................................................................... 11

1.2. Cơ sở lý luận về quản lý nợ xấu tại NH................................................... 14

1.2.1. Khái niệm quản lý nợ xấu ............................................................ 14

1.2.2. Vai trò của quản lý nợ xấu ........................................................... 14

1.2.3. Nội dung của quản lý nợ xấu........................................................ 15

1.2.4. Các yếu tố ảnh hưởng tới quản lý nợ xấu ..................................... 21

1.3. Cơ sở thực tiễn về quản lý nợ xấu tại một số NH.................................... 24

1.3.1. Kinh nghiệm thực tiễn về quản lý nợ xấu tại các chi nhánh cấp huyện

của Agribank Phú Thọ ........................................................................... 24

1.3.2. Kinh nghiệm thực tiễn về quản lý nợ xấu tại các chi nhánh cấp huyện

của Agribank Lạng Sơn ......................................................................... 26

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu và Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn

iv

1.3.3. Bài học kinh nghiệm rút ra đối với công tác quản lý nợ xấu tại các

chi nhánh cấp huyện Agribank tỉnh Thái Nguyên................................... 27

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU........................................ 29

2.1. Các câu hỏi nghiên cứu............................................................................ 29

2.2. Phương pháp nghiên cứu.......................................................................... 29

2.2.1. Phương pháp thu thập thông tin.................................................... 29

2.2.2. Phương pháp xử lý thông tin ........................................................ 31

2.2.3. Phương pháp tổng hợp và phân tích thông tin............................... 31

2.3. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu ................................................................... 32

2.3.1. Chỉ tiêu đánh giá quy mô tín dụng tại NH .................................... 32

2.3.2. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý nợ xấu tại các chi nhánh cấp huyện

Agribank tỉnh Thái Nguyên ................................................................... 33

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC CHI

NHÁNH CẤP HUYỆN NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT

TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH THÁI NGUYÊN ......................................... 35

3.1. Giới thiệu về Agribank tỉnh Thái Nguyên ............................................... 35

3.1.1. Lịch sử ra đời và phát triển .......................................................... 35

3.1.2. Chức năng và nhiệm vụ................................................................ 35

3.1.3. Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động ....................................... 37

3.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của Agribank tại các chi nhánh

cấp huyện trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên ............................................... 39

3.2. Thực trạng quản lý nợ xấu tại các chi nhánh cấp huyện của Agribank tỉnh

Thái Nguyên.................................................................................................... 40

3.2.1. Cơ cấu nợ xấu tại các chi nhánh cấp huyện Agribank tỉnh Thái

Nguyên.................................................................................................. 40

3.2.2. Chính sách quản lý nợ xấu tại các chi nhánh cấp huyện Agribank tỉnh

Thái Nguyên.......................................................................................... 46

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu và Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn

v

3.2.3. Nội dung quản lý nợ xấu tại các chi nhánh cấp huyện Agribank tỉnh

Thái Nguyên.......................................................................................... 47

3.3. Kết quả khảo sát đánh giá về công tác quản lý nợ xấu tại các chi nhánh cấp

huyện Agribank Tỉnh Thái Nguyên ................................................................ 66

3.3.1. Kết quả khảo sát cán bộ thực hiện công tác quản lý nợ xấu tại các chi

nhánh cấp huyện Agribank Tỉnh Thái Nguyên ....................................... 66

3.3.2. Kết quả khảo sát KH đánh giá quản lý nợ xấu tại các chi nhánh cấp

huyện Agribank Tỉnh Thái Nguyên........................................................ 72

3.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu tại các chi nhánh cấp

huyện Agribank Tỉnh Thái Nguyên ................................................................ 76

3.4.1. Yếu tố khách quan ....................................................................... 76

3.4.2. Yếu tố chủ quan........................................................................... 79

3.5. Đánh giá về công tác quản lý nợ xấu tại các chi nhánh cấp huyện Agribank

Tỉnh Thái Nguyên ........................................................................................... 84

3.5.1. Kết quả đạt được.......................................................................... 84

3.5.2. Hạn chế ....................................................................................... 84

3.5.3. Nguyên nhân của hạn chế............................................................. 85

CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU

TẠI CÁC CHI NHÁNH CẤP HUYỆN CỦA NH NÔNG NGHIỆP VÀ

PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH THÁI NGUYÊN ............................ 86

4.1. Định hướng chung về quản lý nợ xấu tại các chi nhánh cấp huyện Agribank

tỉnh Thái Nguyên............................................................................................. 86

4.1.1. Định hướng chung của Agribank.................................................. 86

4.1.2. Định hướng của Agribank tỉnh Thái Nguyên ................................ 86

4.2. Một số giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu tại các chi nhánh cấp huyện

Agribank tỉnh Thái Nguyên ............................................................................ 87

4.2.1. Hoàn thiện chiến lược và mô hình quản lý nợ xấu, tổ chức lại bộ máy

quản lý nợ xấu ....................................................................................... 87

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu và Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn

vi

4.2.2. Thiết lập quy trình xử lý nợ xấu tại chi nhánh .............................. 89

4.2.3. Nâng cao hiệu quả các biện pháp xử lý nợ xấu của NH ................ 93

4.2.4. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực gắn với giáo dục đạo đức nghề

nghiệp ................................................................................................... 95

4.2.5. Ứng dụng công nghệ trong hoạt động NH .................................... 96

4.2.6. Thực hiện chính sách KH............................................................. 97

4.3. Kiến nghị.................................................................................................. 97

4.3.1. Đối với ngân hàng nhà nước và chính phủ.................................... 97

4.3.2. Đối với Agribank Việt Nam ......................................................... 99

KẾT LUẬN.................................................................................................. 101

TÀI LIỆU THAM KHẢO .......................................................................... 103

PHỤ LỤC .................................................................................................... 105

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu và Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn

vii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT

Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

AMC : Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng thương mại

Asset Management Company

CBTD : Cán bộ tín dụng

CBNV : Cán bộ nhân viên

CN : Chi nhánh

DPRR : Dự phòng rủi ro

GRDP : Tổng sản phẩm trong tỉnh bình quân đầu người

Gross Regional Domestic Product

HĐKD : Hoạt động kinh doanh

HĐQT : Hội đồng quản trị

HĐSXKD : Hoạt động sản xuất kinh doanh

HĐTV : Hội đồng thành viên

IAS : Chuẩn mực kế toán quốc tế

International Accounting Standards

KH : Khách hàng

KT-XH : Kinh tế - Xã hội

KSNB : Kiểm soát nội bộ

NH : Ngân hàng

NHNN : Ngân hàng Nhà nước

NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

NHTM : Ngân hàng Thương mại

NNL : Nguồn nhân lực

PTSX : Phát triển sản xuất

PN&XLRR : Phòng ngừa và xử lý rủi ro

QLNN : Quản lý nhà nước

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu và Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn

viii

QLTD : Quản lý tín dụng

RRTD : Rủi ro tín dụng

TCTD : Tổ chức tín dụng

TG CKH : Tiền gửi có kỳ hạn

TG KKH : Tiền gửi không kỳ hạn

THCS : Trung học cơ sở

THPT : Trung học phổ thông

TSBĐ : Tài sản bảo đảm

VAS : Chuẩn mực kế toán Việt Nam

Vietnam accounting standards

VAMC : Công ty Quản lý tài sản các tổ chức tín dụng Việt Nam

Vietnam Asset Management Company

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu và Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn

ix

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 1.1. Phân loại tín dụng ............................................................................. 9

Bảng 1.2: Phân loại nợ xấu ............................................................................. 12

Bảng 2.1: Thang đo Likert .............................................................................. 31

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động chính của Agribank tỉnh Thái Nguyên giai đoạn

2015-2018........................................................................................................ 39

Bảng 3.2: Kết quả thực hiện phân loại nợ theo nhóm tại Agribank ............... 41

chi nhánh tỉnh Thái Nguyên giai đoạn 2015-2018.......................................... 41

Bảng 3.3: Kết quả thực hiện phân loại nợ theo địa bàn các huyện tại Agribank

chi nhánh tỉnh Thái Nguyên giai đoạn 2015-2018......................................... 44

Bảng 3.3. Kết quả thực hiện phân loại nợ theo địa bàn các huyện tại Agribank

chi nhánh tỉnh Thái Nguyên giai đoạn 2015-2018 (tiếp)................................ 46

Bảng 3.3: Xếp hạng KH theo hệ thống xếp hạng của Agribank..................... 51

các huyện trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên ....................................................... 51

Bảng 3.4: Phân loại nợ xấu theo Nghị quyết 42 tại một số thời điểm............ 53

tại các NH cấp huyện thuộc Agribank tỉnh Thái Nguyên............................... 53

Bảng 3.5: Các tầng bảo vệ trước nợ xấu......................................................... 55

Bảng 3.6: Tình hình khai thác nợ xấu của các NH Agribank cấp huyện trên địa

bàn tỉnh Thái Nguyên giai đoạn 2015-2018 ................................................... 61

Bảng 3.7: Tình hình thanh lý nợ xấu của các NH Agribank........................... 63

cấp huyện trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên giai đoạn 2015-2018..................... 63

Bảng 3.8: Tình hình thanh tra, kiểm tra nợ xấu tại các chi nhánh cấp huyện

Agribank tỉnh Thái Nguyên giai đoạn 2015-2018 .......................................... 66

Bảng 3.9: Nhận thức về sự cần thiết quản lý nợ xấu theo chủ trương, chính sách

từ phía NH từ phía nhân viên tại NH Agribank các huyện trên địa bàn tỉnh Thái

Nguyên ............................................................................................................ 67

Bảng 3.10: Năng lực chuyên môn của nhân viên chi nhánh........................... 68

trong thực hiện quản lý nợ xấu từ phía nhân viên tại NH Agribank các huyện

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu và Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn

x

trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên......................................................................... 68

Bảng 3.11: Độ chính xác và cập nhật thông tin KH trong quan hệ tín dụng từ

phía nhân viên tại NH Agribank các huyện trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên.. 70

Bảng 3.12: Đánh giá của nhân viên về công tác xử lý nợ xấu........................ 71

tại NH Agribank các huyện trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên ........................... 71

Bảng 3.13: Nhận thức về sự cần thiết về công tác quản lý nợ xấu................. 73

theo chủ trương, chính sách từ phía KH tại NH Agribank các huyện ............ 73

trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên......................................................................... 73

Bảng 3.14: Kỹ năng xử lý công việc, quản lý nợ xấu của nhân viên chi nhánh

đối với KH tại NH Agribank các huyện trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên ....... 74

Bảng 3.15: Độ chính xác và cập nhật thông tin KH trong quan hệ tín dụng từ

phía KH tại NH Agribank các huyện trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên............ 74

Bảng 3.16: Công tác xử lý nợ xấu cho KH tại NH Agribank các huyện trên địa

bàn tỉnh Thái Nguyên...................................................................................... 75

Bảng 3.17: Quy mô khách hàng nợ xấu tại các ngân hàng chi nhánh ............ 79

huyện thuộc Agribank Thái Nguyên giai đoạn 2015-2018............................. 79

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu và Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn

xi

DANH MỤC CÁC HÌNH, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ

Hình 3.1: Bộ máy tổ chức và quản lý chi nhánh............................................. 38

Hình 3.2. Quy trình quản lý nợ xấu đối với chi nhánh các huyện của Agribank

Thái Nguyên.................................................................................................... 48

Hình 3.3: Mô hình quản lý nợ xấu tại Agribank Việt Nam phân cấp tại

huyện/quận ...................................................................................................... 56

Hình 3.4: Tốc độ tăng trưởng kinh tế tỉnh Thái Nguyên từ năm 2015-2018. 76

Hình 3.5: Quy trình cấp tín dụng tại Agribank Thái Nguyên ......................... 80

Hình 3.6: Cơ cấu khách hàng vay vốn tại chi nhánh cấp huyện trên địa bàn tỉnh

Thái Nguyên giai đoạn 2015-2018.................................................................. 81

Hình 3.7: Cơ cấu trình độ CBTD tại chi nhánh cấp huyện............................. 82

của Agribank Thái Nguyên giai đoạn 2015-2018........................................... 82

Hình 3.8: Mô hình tổ chức kiểm soát nội bộ tại Agribank Thái Nguyên ....... 83