Nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu

PHẠM MINH TUẤN

KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ

Ngành : Tài Chính - Ngân Hàng

TP. HỒ CHÍ MINH, 07 - 2012

i

LỜI CẢM ƠN

Em xin kính gửi lời chúc sức khỏe đến quý thầy cô trong Ban Giám hiệu nhà trường

và Khoa Tài Chính - Ngân hàng trường Đại học Kinh Tế-Tài Chính TP.HCM đã tạo

mọi điều kiện thuận lợi giúp đỡ em trong quá trình học tập và hoàn thành Chuyên

đề. Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn thầy Từ Cao Ánh đã tận tình hướng dẫn,

sửa chữa và truyền đạt những kiến thức quý báu cho em trong suốt thời gian nghiên

cứu, hoàn thành Chuyên đề tốt nghiêp này.

Em xin chân thành cảm ơn Anh Thảo Giám đốc PGD Lê Văn Khương và những

anh chị trong phòng ban tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Lê Văn

Khương đã nhiệt tình Giúp đỡ em và tạo điều kiện thuận lợi cho em trong suốt thời

gian thực tập và thực hiện Chuyên đề.

Cuối cùng, em xin kính chúc Quý thầy cô, Ban lãnh đạo và tập thể Anh, Chị phòng

Tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Lê Văn Khương nhiều sức khỏe và công

tác tốt.

Em xin chân thành cảm ơn

Sinh viên thực hiện

Phạm Minh Tuấn

ii

XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP VÀ NHẬN XẾT CỦA

CHUYÊN VIÊN HƢỚNG DẪN

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

TP HCM, ngày….tháng….năm 2012

Ký tên

iii

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

TP HCM, ngày….tháng….năm 2012

Ký tên

iv

MỤC LỤC

CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI

CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP.................................. 3

1.1 Tổng quan về cho vay doanh nghiệp ............................................................ 3

1.1.1 Khái niệm cho vay doanh nghiệp.................................................................. 3

1.1.2 Phân loại cho vay doanh nghiệp .................................................................. 3

1.1.2.1 Phân loại theo kỳ hạn cho vay ............................................................... 3

1.1.2.2 Phân loại cho vay theo thành phần kinh tế ............................................ 4

1.2 Tổng quan về rủi ro cho vay doanh nghiệp ................................................. 5

1.2.1 Khái niệm rủi ro cho vay doanh nghiệp........................................................ 5

1.2.2 Phân loại rủi ro.............................................................................................. 5

1.2.3 Chỉ số đánh giá rủi ro cho vay ...................................................................... 7

1.2.3.1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ ......................................................................... 7

1.2.3.2 Hệ số nợ quá hạn ................................................................................... 7

1.2.3.3 Tỷ lệ nợ xấu ............................................................................................ 7

1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho vay ............................................................ 8

1.2.4.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh ................................................ 8

1.2.4.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng ............................................................ 9

1.2.4.3 Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp:.................................................... 10

1.2.5 Hậu quả của rủi ro cho vay doanh nghiệp: ................................................. 11

1.2.5.1 Đối với tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng ..................... 11

1.2.5.2 Đối với hệ thống ngân hàng: ............................................................... 11

1.2.5.3 Đối với nền kinh tế-xã hội.................................................................... 11

1.3 Một số mô hình quản trị rủi ro ................................................................... 12

1.3.1 Mô hình chất lượng 6C ............................................................................... 12

1.3.1.1 Tư cách người vay................................................................................ 12

1.3.1.2 Năng lực của người vay ....................................................................... 12

1.3.1.3 Thu nhập của người vay....................................................................... 12

1.3.1.4 Bảo đảm tiền vay .................................................................................. 12

1.3.1.5 Các điều kiện........................................................................................ 13

1.3.1.6 Kiểm soát.............................................................................................. 13

1.3.2 Mô hình xếp hạng của moody’s và Standard & Poor................................. 13

1.3.3 Mô hình điểm số Z(mô hình phân biệt tuyến tính)..................................... 15

KẾT LUẬN CHƢƠNG 1 ....................................................................................... 15

v

CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TẾ VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO

CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2009 – 2011.... 16

2.1. Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Á Châu :................................................. 16

2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển:............................................................. 16

2.1.2. Vài nét sơ bộ về cơ cấu tổ chức của ACB:.............................................. 16

2.1.2.1. Chiến lược:........................................................................................... 16

2.1.2.2. Sản phẩm dịch vụ chính:...................................................................... 16

2.1.2.3. Cơ cấu tổ chức:.................................................................................... 17

2.2. Thực trạng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp tại ACB: .............. 19

2.2.1. Tình hình hoạt động kinh doanh của ACB.............................................. 19

2.2.2. Tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp.......................................... 21

2.2.2.1. Tỷ trọng cho vay khách hàng Doanh nghiệp ....................................... 21

2.2.2.2. Cơ cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp theo thời gian ............................ 22

2.2.2.3. Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp ............................ 24

2.2.2.4. Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế.................................... 25

2.2.3. Tình hình nợ xấu tại ACB ....................................................................... 26

2.3. Cách thức quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Á Châu : ..................... 28

2.3.1. Các chỉ số liên quan đến cách thức quản lý nợ xấu:................................ 28

2.3.1.1. Tỷ lệ an toàn vốn tại ACB .................................................................... 28

2.3.1.2. Giới hạn tín dụng đối với khách hàng.................................................. 31

2.3.1.3. Tỷ lệ về khả năng chi trả...................................................................... 32

2.3.1.4. Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và

dài hạn 33

2.3.1.5. Dự phòng chung- dự phòng cụ thể....................................................... 33

2.3.2. Phương pháp thu hồi nợ quá hạn ............................................................. 35

2.3.2.1. Trường hợp thu hồi nợ trước hạn ........................................................ 35

2.3.2.2. Thủ tục chuyển nợ quá hạn và áp dụng lãi suất nợ quá hạn ............... 35

2.4. Nguyên nhân gây ra rủi ro cho vay ............................................................ 38

2.4.1. Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh.................................................. 38

2.4.1.1. Nguyên nhân từ kinh tế chính trị xã hội............................................... 38

2.4.1.2. Nguyên nhân xuất phát từ môi trường pháp lý .................................... 39

2.4.1.3. Nguyên nhân bất khả kháng................................................................. 39

2.4.2. Nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng .............................................. 39

2.4.2.1. Nguyên nhân xuất phát từ các chuyên viên ngân hàng........................ 39

2.4.2.2. Nguyên nhân từ việc tìm hiểu thông tin khách hàng............................ 41

2.4.2.3. Thiếu sót liên quan đến hồ sơ vay ........................................................ 41

2.4.2.4. Nguyên nhân xuất phát từ thủ tục thẩm định và lập tờ trình ............... 42

vi

2.4.2.5. Nguyên nhân xuất phát trong quá trình xét duyệt cho vay .................. 42

2.4.2.6. Kiểm tra giảm sát khách hàng vay....................................................... 43

2.4.3. Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp......................................................... 43

2.4.3.1. Tính pháp lý của doanh nghiệp............................................................ 43

2.4.3.2. Khả năng kinh doanh của doanh nghiệp ............................................. 43

2.4.3.3. Rủi ro tài chính của doanh nghiệp....................................................... 43

KẾT LUẬN CHƢƠNG 2 ....................................................................................... 44

CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN

DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á

CHÂU. ..................................................................................................................... 45

3.1 Giải pháp nâng cao công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay

khách hàng doanh nghiệp đối với Ngân hàng ACB ............................................ 45

3.1.1 Đa dạng hóa các sản phẩm cho vay doanh nghiệp ..................................... 45

3.1.2 Tăng cường giám sát các khoản cho vay .................................................... 45

3.1.3 Đánh giá trước khi cho vay......................................................................... 46

3.1.4 Nâng cao công tác quản lý các quy trình cho vay doanh nghiệp................ 47

3.1.5 Xây dựng bộ máy quản lý rủi ro hợp lý...................................................... 48

3.1.6 Xây dựng môi trường cho vay lành mạnh .................................................. 49

3.1.7 Nâng cao năng lực cán bộ tín dụng............................................................. 49

3.1.8 Đẩy mạnh công tác huy động vốn .............................................................. 49

3.1.9 Tăng cường công tác chăm sóc khách hàng ............................................... 50

3.1.10 Mở rộng địa bàn đầu tư ........................................................................... 50

3.2 Kiến nghị với nhà nƣớc, NHNN.................................................................. 50

3.2.1 Kiến nghị đối với nhà nước ........................................................................ 50

3.2.1.1 Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý ............................................................. 50

3.2.1.2 Bảo đảm tài chính cho hoạt động ngân hàng ....................................... 51

3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước ............................................................ 51

3.2.2.1 Hoàn thiện cách thức giám sát ngân hàng............................................ 51

3.2.2.2 Hướng dẫn chỉ đạo các NHTM thực hiện đúng pháp luật ................... 51

KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 ....................................................................................... 52