Hoàn thiện kỹ thuật định giá khoản vay tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đồng Tháp: Luận văn thạc sĩ kinh tế / Võ Thị Hải Yến

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH

VÕ THỊ HẢI YẾN

HOÀN THIỆN KỸ THUẬT ĐỊNH GIÁ KHOẢN VAY

TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP

VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM –

CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số: 60.34.02.01

Người hướng dẫn khoa học: TS.NGÔ VĂN TUẤN

TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2016

Trang i

TÓM TẮT

Định giá khoản vay là một trong những hoạt động quan trọng trong hoạt động

quản trị danh mục cho vay của NHTM. Mục tiêu của việc định giá khoản vay là tính

toán tƣơng đối hợp lý và chính xác chi phí sử dụng vốn tƣơng ứng với mức độ rủi ro

của từng đối tƣợng khách hàng cũng nhƣ tƣơng quan lợi ích mà khách hàng đem lại

cho ngân hàng khi quan hệ vay vốn đƣợc thiết lập. Tuy nhiên, việc định giá khoản

vay hiện nay tại Agribank vẫn chỉ tính toán các chi phí phát sinh của ngân hàng vào

chi phí vốn cho vay cho hầu hết các khách hàng mà chƣa tính thật cụ thể chính xác

chi phí rủi ro tín dụng (phần bù rủi ro) tƣơng ứng với mức độ rủi ro của khách hàng,

làm phát sinh các chi phí cho ngân hàng hay chƣa tính toán dựa trên tƣơng quan chi

phí- lợi ích của ngân hàng khi phát sinh quan hệ với khách hành cụ thể. Luận văn đề

cập đến những ƣu điểm, hạn chế và đƣa ra các nguyên nhân dẫn đến các hạn chế và

một số khuyến nghị nhằm tạo điều kiện để ngân hàng sớm tiếp cận cũng nhƣ áp

dụng các phƣơng pháp định giá khoản vay hiện đại để việc định giá khoản vay của

ngân hàng đƣợc hiệu quả.

Trang ii

LỜI CAM ĐOAN

Luận văn này chƣa tùng đƣợc trình nộp để lấy học vị thạc sĩ tại bất cứ một

trƣờng đại học nào. Luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tác giả, kết quả

nghiên cứu là trung thực, trong đó không có nội dung đã đƣợc công bố trƣớc đây

hoặc các nội dung do ngƣời khác thực hiện ngoại trừ các trích dẫn đƣợc dẫn nguồn

đầy đủ trong luận văn.

Trang iii

LỜI CẢM ƠN

Để luận văn này đƣợc hoàn thành ngoài sự cố gắng của bản thân qua thời gian

tích lũy kiến thức khi học tập tại trƣờng ĐH Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh và quá

trình công tác tại Agribank trong thời gian qua, còn có sự giúp đỡ của giáo viên

hƣớng dẫn là TS.Ngô Văn Tuấn. Xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy.

Trang iv

MỤC LỤC

Trang

TÓM TẮT ....................................................................................................................i

LỜI CAM ĐOAN ...................................................................................................... ii

LỜI CẢM ƠN ........................................................................................................... iii

MỤC LỤC..................................................................................................................iv

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT................................................................................ vii

DANH MỤC BẢNG BIỂU .................................................................................... viii

PHẦN MỞ ĐẦU........................................................................................................ix

CHƢƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ ĐỊNH GIÁ KHOẢN VAY ………………..1

1.1. BẢN CHẤT ĐỊNH GIÁ KHOẢN VAY VÀ CÁC VẤN ĐỀ LIÊN QUAN

LÃI SUẤT..................................................................................................................1

1.2. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN LÃI SUẤT CHO VAY......................2

1.2.1. Theo quan điểm của nền kinh tế....................................................................2

1.2.1.1. Cầu quỹ cho vay ...........................................................................................2

1.2.1.2. Cung quỹ cho vay.........................................................................................3

1.2.2. Theo quan điểm của ngân hàng thƣơng mại ................................................3

1.3. QUẢN TRỊ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA

NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI................................................................................4

1.3.1. Quản trị lãi suất...............................................................................................4

1.3.2. Mục tiêu quản trị lãi suất ...............................................................................5

1.3.3. Rủi ro lãi suất trong kinh doanh....................................................................5

1.3.4. Các phƣơng thức quản lý lãi suất cho vay....................................................7

1.3.4.1. Cho vay với lãi suất cố định ........................................................................7

1.3.4.2. Cho vay với lãi suất điều chỉnh...................................................................7

1.3.4.3. Sự linh hoạt trong lãi suất cho vay .............................................................8

Trang v

1.3.4.4. Kỹ thuật phòng chống rủi ro lãi suất .........................................................8

1.4. TẦM QUAN TRỌNG CỦA VIỆC ĐỊNH GIÁ KHOẢN VAY .....................9

1.5. CÁC PHƢƠNG PHÁP ĐỊNH GIÁ KHOẢN VAY ......................................10

1.5.1. Phƣơng pháp định giá tổng hợp chi phí......................................................10

1.5.2. Phƣơng pháp định giá theo lãi suất cơ sở ...................................................12

1.5.3. Phƣơng pháp định giá theo Chi phí - Lợi ích.............................................15

1.5.4. Phƣơng pháp phân tích khả năng sinh lời từ khách hàng (CPA) ............16

1.5.5. Phƣơng pháp định giá khoản vay theo mô hình RAROC.........................18

KẾT LUẬN CHƢƠNG 1 ………………………………………………………...22

CHƢƠNG 2 THỰC TRẠNG ĐỊNH GIÁ KHOẢN VAY TẠI AGRIBANK

ĐỒNG THÁP………………...................................................................................23

2.1. GIỚI THIỆU VỀ AGRIBANK VÀ AGRIBANK CHI NHÁNH ĐỒNG

THÁP........................................................................................................................23

2.2. CƠ CHẾ ĐIỀU HÒA VỐN CỦA AGRIBANK ............................................24

2.3. HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP

...................................................................................................................................25

2.4. THỰC TRẠNG ĐỊNH GIÁ KHOẢN VAY TẠI AGRIBANK CHI

NHÁNH ĐỒNG THÁP...........................................................................................28

2.4.1. Phƣơng pháp định giá khoản vay của Agribank .......................................29

2.4.2. Phƣơng pháp xác định lãi suất cho vay áp dụng tại Agribank chi nhánh

Đồng Tháp................................................................................................................31

2.4.2.1. Xác định chi phí vốn cho vay ....................................................................32

2.4.2.2. Mức lợi nhuận kỳ vọng..............................................................................32

2.4.2.3. Xác định biên độ.........................................................................................33

Trang vi

2.5. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG PHƢƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH LÃI SUẤT

CHO VAY TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP ...............................38

2.5.1. Ƣu điểm..........................................................................................................38

2.5.2. Hạn chế...........................................................................................................40

2.5.3. Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế .........................................................44

KẾT LUẬN CHƢƠNG 2…………………………………………………………46

CHƢƠNG 3 ĐỀ XUẤT MÔ HÌNH ĐỊNH GIÁ KHOẢN VAY NHẰM HOÀN

THIỆN KỸ THUẬT XÁC ĐỊNH LÃI SUẤT CHO VAY TẠI AGRIBANK

CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP ..................................................................................47

3.1. ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA AGRIBANK CHI

NHÁNH ĐỒNG THÁP...........................................................................................47

3.1.1. Định hƣớng phát triển của Agribank..........................................................47

3.1.2. Định hƣớng hoạt động cho vay tại Agribank chi nhánh Đồng Tháp.......48

3.2. Yêu cầu đối với mô hình định giá khoản vay ................................................50

3.3. ĐỀ XUẤT MÔ HÌNH ĐỊNH GIÁ KHOẢN VAY ........................................54

3.3.1. Khái quát mô hình định giá khoản vay.......................................................54

3.3.2. Các bƣớc thực hiện định giá khoản vay......................................................56

3.4. MỘT SỐ ĐIỀU KIỆN CẦN ĐẢM BẢO CHO VIỆC ỨNG DỤNG MÔ

HÌNH ĐỊNH GIÁ KHOẢN VAY ..........................................................................61

KẾT LUẬN CHƢƠNG 3…………………………………………………………72

KẾT LUẬN CHUNG……………………………………………………………..73

Trang vii

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

NHTM Ngân hàng thƣơng mại

NHNN Ngân hàng nhà nƣớc

TCTD Tổ chức tín dụng

NHTW Ngân hàng trung ƣơng

DN Doanh nghiệp

DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ

TSC Trụ sở chính

ALCO Ủy ban quản lý tài sản Nợ - Có

LSCV Lãi suất cho vay

DTBB Dự trữ bắt buộc

BHTG Bảo hiểm tiền gủi

DTTT Dự trữ thanh toán

RRTD Rủi ro tín dụng

TSĐB Tài sản đảm bảo

TB Trung bình

LSHVBQ Lãi suất hòa vốn bình quân

KHNV Kế hoạch nguồn vốn

CV Cho vay

CP Chi phí

CBTD Cán bộ tín dụng