Chuyên đề thực tập giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư

LỜI MỞ ĐẦU

Trong suốt 20 năm đổi mới, nhìn chung đất nước ta đã có sự khởi sắc đáng

kể về mọi mặt. Nền kinh tế nước ta đã và đang từng bước vượt qua mọi khó

khăn thử thách, duy chi được mức tăng trưởng nhanh bền vững. Sự tăng trưởng

đó có sự đóng góp rất lớn của hệ thống ngân hàng, với nhiệm vụ huy động vốn

cho các dự án đầu tư phát triển, các dự án kinh tế trọng điểm...Ngân hàng đang

thể hiện vai trò then chốt của minh trong sự phát triển của nền kinh tế đất nước.

Để luôn duy trì vai trò đó của mình hệ thống ngân hang phải phát triển và hoàn

thiện hơn nữa. Một trong những yêu cầu đặt ra với ngân hàng đó la phải hoàn

thiện hơn nữa công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư.

Thẩm định tài chính đầu tư là một công việc rất quan trọng là cơ sở tương

đối vững chắc để xác định kết quả đầu tư, thời gian hoàn vốn và trả nợ từ dự án

của chủ đầu tư. Nhân thấy vai trò quan trọng của công tác này nên trong thời

gian thực tập tại chi nhánh BIDV Cầu giấy em đã lựa chọn đề tài :" Một số giải

pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư " . Với

mong muốn phần nào đem đên những giải pháp để hoàn thiện hơn công tác thẩm

định dự án đầu tư tại BIDV Cầu giấy nói riêng và hệ thống ngân hàng trong

nước nói chung.

Đề tài trên là lĩnh vực nghiên cứu phức tạp đan xen nhiều yếu tố vĩ mô và vi

mô, mang tính khách quan và chủ quan. Trong quá trình nghiên cứu cả lý luận

và thực tiễn, bản thân em còn có những hạn chế nhất định nên em không thể nêu

lên đầy đủ thực tế diễn ra tại ngân hàng. Do đó bài viết chắc chắn còn thiếu sót.

Vì vậy em rất mong được sự nhận xét của thầy giáo. Em xin trân thành cảm ơn

Tiến Sĩ Từ Quang Phương giảng viên bộ môn Kinh tế Đầu Tư trường ĐH

KTQD đã trực tiếp hướng dẫn em hoàn thành chuyên đề này.

2

CHƯƠNG I

THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN

HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN CẦU GIẤY

I . Khái quát về ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam và Ngân hàng

Đầu Tư & Phát triển Cầu giấy .

1. Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam

1.1. Lịch sử hình thành:

Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam có tiền thân là Ngân hàng Kiến

thiết Việt Nam.

Ngày 26/04/1957, Thủ tướng chính phủ đã ký nghị định 177-TTG thành lập

Ngân hàng kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ Tài chính. Ngân hàng thực hiện

chức năng thay thế cho Vụ cấp phát vốn kiến thiết cơ bản, với nhiệm vụ chủ yếu

là thanh toán và quản lý vốn do nhà nước cấp cho kiến thiết cơ bản, thực hiện

nhiệm vụ phát triển kinh tế và phục vụ cho công cuộc kháng chiến chống Đế

quốc Mỹ xâm lược. Từ năm 1957 - 1981, ngân hàng là một cơ quan của Bộ tài

chính, hoạt động của ngân hàng nặng về kiểm soát, đánh giá và quản lý vốn,

thanh toán các công trình xây dựng cơ bản hơn là cho vay. Ngân hàng không

mang bản chất của một ngân hàng thực sự.

Đến ngày 24/06/1981, Hội đồng chính phủ đã ra quyết định số 259/CP về

việc chuyển Ngân hàng kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ Tài chính thành Ngân

hàng Đầu tư & Xây dựng Việt Nam trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Ngân hàng vẫn chưa thực hiện nhiệm vụ kinh doanh, mà nhiệm vụ chính của

ngân hàng là thu hút và quản lý các nguồn vốn xây dựng cơ bản, tài trợ cho các

công trình không đủ vốn tự có hoặc không nằm trong danh sách do ngân sách

cấp, là đại lý thanh toán các công trình thuộc diện ngân sách đầu tư.

Ngày 14/01/1990, chủ tịch Hội đồng bộ trưởng đã ra quyết định số 401/CT

thành lập Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, thay thế cho ngân hàng đầu

tư và kiến thiết cũ. Ngân hàng đã bắt đầu thực hiện chức năng kinh doanh và

ngày càng khẳng định vị thế của mình trong nền kinh tế, là một trong 5 ngân

3

hàng Quốc doanh có vai trò đi đầu trong lĩnh vực đầu tư và phát triển của nước

ta.

1.2. Chức năng và nhiệm vụ:

Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam có các chức năng và nhiệm vụ sau:

- Huy động vốn ngắn – trung – dài hạn trong và ngoài nước để đầu tư phát triển.

- Kinh doanh đa năng tổng hợp về tài chính, tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân

hàng.

- Làm ngân hàng đại lý, ngân hàng phục vụ đầu tư phát triển từ các nguồn vốn

của Chính phủ, các tổ chức tài chính tiền tệ, các tổ chức kinh tế – xã hội, cá nhân

và đoàn thể trong và ngoài nước theo quy định về Pháp luật ngân hàng…

Trong những năm vừa qua, mặc dù nền kinh tế trong và ngoài nước có nhiều

biến động và bất ổn, nhưng với sự cố gắng của mình, Ngân hàng Đầu tư & Phát

triển Việt Nam đã sáng tạo, nỗ lực triển khai các giải pháp trong hoạt động kinh

doanh, đạt kết quả toàn diện tích cực trên cả 3 mặt: hoàn thành kế hoạch kinh

doanh, lộ trình cơ cấu lại và xây dựng ngành, góp phần cùng toàn ngành ngân

hàng thực hiện mục tiêu chính sách tiền tệ và phục vụ phát triển kinh tế xã hội

đất nước.

2. Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Cầu giấy

2.1. Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh Ngân hàng Đầu

tư và Phát triển Cầu Giấy

Ngày 31/10/1963 chi điểm 2 thuộc chi nhánh ngân hàng kiến thiết Hà Nội (

tiền thân của BDIV Cầu Giấy hiện nay ) được thành lập

Ngày 16 tháng 09 năm 2004 Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển

Cầu Giấy được nâng cấp lên chi nhánh cấp I ,từ khi thành lập đến năm 1945 chi

nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Cầu Giấy trải qua 3 giai đoạn phát triển:

+ Giai đoạn 1957-1960 phục vụ công cuộc khôi phục kinh tế sau chiến

tranh chống pháp và kế hoạch 5 năm năm lần I

+ Giai đoạn 1965-1975 phục vụ chiến tranh phá hoại của giặc mỹ leo thang

đánh phá miền bắc và đấu tranh giải phóng miền nam thống nhất đất nước

4

+Giai đoạn 1975-1995 phục vụ công cuộc phục hồi phát triển kinh tế trong

cả nước,ngày 1/1/1995 bộ phận cấp phát triển ngân sách tách khỏi ngân hàng

đầu tư và phát triển Việt Nam thành tổng cục đầu tư và phát triển trực thuộc bộ

tài chính,như vậy từ khi thành lập cho tới 1/1/1995 ngân hàng đầu tư và phát

triển Việt Nam không hoàn toàn là một ngân hàng thương mại mà chỉ là một

ngân hàng quốc doanh có nhiệm vụ nhận vốn từ ngân sách nhà nước và tiến

hành cấp phát cho vay trong lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản.

Từ ngày 1/1/1995 ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam nói chung và

ngân hàng Cầu Giấy nói riêng thực sự hoạt động như một ngân hàng thương

mại,chi nhánh ngân hàng BIDV Cầu Giấy có nhiện vụ huy động vốn ngân hàng

chung và dài hạn từ các thành phần kinh tế và các tổ chức phi chính phủ,các tổ

chức tín dụng,các doanh nghiệp dân cư,các tổ chức nước ngoài bằng VNĐ và

USD để tiến hành các hoạt động cho vay ngắn,chung và dài hạn đối với mọi tổ

chức thành phần kinh tế và dân cư,từ đó đến nay ngân hàng đã không ngừng

phát triển và lớn mạnh.Điều đó thể hiện qua những số liệu trong những năm gần

đây:

Năm Tổng dư nợ Tổng nguồn vốn Thu dịch

2004 401620 969334 0,8

2005 790825 1479733 2,1

2006 909026 1643101 5,4

Ngày 16 tháng 09 năm 2004 Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển

Cầu Giấy được nâng cấp lên chi nhánh cấp I thông qua quyết định số 0254 /QĐ

– HĐQT của chủ tịch hội đồng quản trị Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt

Nam.Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cầu Giấy hình thành trên cơ sở

chi nhánh cấp II – Ngân hàng Đầu tư và Phát triển khu vực Từ Liêm trực thuộc

chi nhánh Ngân hàng Đầu từ và Phát triển Hà Nội sau 43 năm hoạt động. Và

ngay sau khi được nâng cấp, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Trung ương đã đặt

sự quan tâm và giúp đỡ toàn diện tới những hoạt động tại đây. Chi nhánh được

giao những nhiệm vụ, mục tiêu cụ thể, với định hướng phát triển trở thành một

5

Ngân hàng thương mại hiện đại năng động, có sức cạnh tranh cao trên địa bàn

cửa ngõ phía Tây Thủ đô.

Hiện nay trụ sở chính của Chi nhánh được đặt tại toà tháp B, tháp Hoà Bình, số

106 đường Hoàng Quốc Việt.

2.2. Chức năng và nhiệm vụ của Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát

triển Cầu Giấy

Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cầu Giấy thực hiện chức năng

và nhiệm vụ sau:

 Chi nhánh thực hiện nhiệm vụ Trung ương giao, thực hiện nghĩa

vụ sử dụng có hiệu quả, bảo toàn và phát triển vốn cùng các nguồn

lực khác của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, cụ thể là

thực hiện cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VNĐ, ngoại tệ,

bảo lãnh cho các khách hàng theo các chế độ tín dụng hiện hành,

đảm bảo tính an toàn và hiệu quả của đồng vốn.

 Thực hiện các dịch vụ tư vấn trong hoạt động tín dụng và ủy thác

đầu tư theo quy định, hoàn trả đầy đủ đúng hạn tiền vốn cho khách

hàng gủi tiền theo thỏa thuận.

 Huy động vốn (VNĐ hay USD) từ mọi nguồn hợp pháp của các

khách hàng.

 Tổ chức việc lập kế hoạch kinh doanh hàng tháng, quý, năm của

từng phòng tại Chi nhánh và tham gia xây dựng kế hoạch kinh

doanh của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

 Thực hiện các báo cáo thống kê cho trụ sở về chiến lược kinh

doanh, chính sách khách hàng, tín dụng lãi suất của Chi nhánh

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cầu Giấy theo chuyên đề định kỳ

hoặc đột xuất, đặc biệt là các hoạt động về tín dụng và bảo lãnh

theo quy định của toàn hệ thống BIDV.

 Tổ chức lập, lưu trữ, bảo quản hồ sơ, tài liệu, thu chi kiểm đếm,

vận chuyển, bảo quản tiền mặt, ngân phiếu thanh toán, ngoại tệ,

6

vàng bạc, đã quý, in ấn giấy tờ có giá tại quỹ nghiệp vụ theo quy

định.

 Công tác khách hàng phải được thực hiện chu đáo và kiểm soát

thường xuyên, nâng cao tính hiệu quả, thực hiện việc khai thác

khách hàng truyền thống và mở rộng, phát triển số lượng cũng như

chất lượng các khách hàng tiềm năng.

2.3. Những thuận lợi và khó khăn của ngân hàng đầu tư phát triển cầu giấy

2.3.1 Thuận lợi

Ngân hàng đầu tư phát triển cầu giấy năm ở cửa ngọ phía tây thủ đô trong

khu kinh tế trọng điểm với sự phát triển cơ sở hạ tầng , các trường đại học các

khu công nghiệp và các cụm dân cư nên có nhiều điều kiện mở rộng các hoạt

động kinh doạnh dịch vụ ngân hàng, phục vụ khách hàng thuộc các thành phần

kinh tế chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp ngoài quốc doanh

hoạt động trong lĩnh vực sản xuất dịch vụ đầu tư và phát triển đô thị

Có sự chỉ đạo thường xuyên và kịp thời cho các hoạt động kinh doanh của

ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, của công đoàn ngân hàng đầu tư phát

triển Việt Nam cho các hoạt động kinh doanh và các hoạt động đoàn thể.

2.3.2. Khó khăn

Vì ngân hàng đầu tư phát triển cầu giấy là chi nhánh mới được nâng cấp từ

chi nhánh cấp 2 lên chi nhánh cấp 1 nên còn một số vấn đề bất cập như sau:

- Tỷ trọng tiền gửi của các tổ chức kinh tế thấp, còn lại toàn bộ vốn huy

động từ dân cư do vậy giá vốn đầu vào cao

- Hoạt động dịch vụ đơn điệu chủ yếu dựa vào vào các sản phẩm truyền

thống như thanh toán trong nước, bảo lãnh dự thầu bảo lãnh hợp đồng

- Cơ sở vật chất kỹ thuật mạng lưới còn mỏng, cơ cầu nguồn vốn và sử

dụng vốn chưa cao

- Hoạt động của chi nhánh cạnh tranh không chi với ngân hàng trên cùng

địa bàn , các kênh hoạt động vốn khác mà còn phải cạnh tranh với các

ngân hàng lớn trong trung tâm thành phố … nhất là cạnh tranh gay gắt

trong lĩnh vực huy động vốn, sản phẩm dịch vụ mới…

7

2.4. Cơ cấu tổ chức và hoạt động của chi nhánh Ngân Hàng Đầu Tư

Phát Triển Cầu Giấy.

Sơ đồ : mô hình tổ chức chi nhánh Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Cầu Giấy

8

GIÁM ĐỐC

Phòng kế toán

tài chính

Các PGD

Phòng kiểm tra

nội bộ

Phòng giao dịch

Các phòng chuyên

môn nghiệp vụ Quỹ tiết kiệm