Xử lý nợ xấu tại công ty cho thuê tài chính trách nhiệm hữu hạn một thành viên ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam: Luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng / Đặng Thanh Hùng ; Nguyễn Ngọc Thạch người hướng dẫn khoa học

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

*********************

ĐẶNG THANH HÙNG

XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI

CHÍNH TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH

VIÊN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU

TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2017

TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

*********************

ĐẶNG THANH HÙNG

XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI

CHÍNH TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH

VIÊN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU

TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số: 60340201

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TSKH Nguyễn Ngọc Thạch

TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2017

TÓM TẮT

Sau giai đoạn phát triển nhanh, một số Công ty cho thuê tài chính bắt đầu bộc

lộ yếu kém, bất cập, tỷ lệ nợ xấu tăng cao đột biến. Có những công ty lâm vào tình

trạng mất vốn chủ sở hữu như Công ty cho thuê tài chính II Ngân hàng Nông nghiệp

phát triển nông thôn (ALCII). Đó là vấn đề toàn xã hội quan tâm vì nó ảnh hưởng

không nhỏ đến nền kinh tế.

Với mục tiêu đề tài là nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu

và đề xuất các biện pháp xử lý nợ xấu. Qua quá trình tìm hiểu, phân tích và tổng hợp

các luận cứ, thông tin, số liệu liên quan đến đối tượng nghiên cứu để làm rõ một số

vấn đề thực tiễn sau:

Thứ nhất, luận văn đã trình bày một cách hệ thống lý luận cơ bản về nghiệp vụ

cho thuê tài chính và nợ xấu cho thuê tài chính.

Thứ hai, luận văn đã phân tích và đánh giá được những tồn tại cơ bản trong thực

trạng nợ xấu và công tác xử lý nợ xấu tại Công ty cho thuê tài chính Trách nhiệm hữu

hạn một thành viên Ngân hàng Thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam

(BLC) .

Thứ ba, xuất phát từ những đánh giá về thực trạng hoạt động của BLC, luận văn

đã đưa ra được một hệ thống giải pháp khá toàn diện và khả thi nhằm kiểm soát chất

lượng các khoản cho thuê tài chính và đẩy nhanh công tác xử lý nợ xấu tại BLC.

Thứ tư, do tính chất tương đồng của hầu hết các công ty cho thuê tài chính tại

Việt Nam, nên ngoài ý nghĩa thiết thực góp phần nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu,

chất lượng tín dụng của riêng BLC còn có thể mở rộng nghiên cứu mang tính khái

quát hóa cho cả thị trường cho thuê tài chính tại Việt Nam.

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan kết quả nghiên cứu của luận văn là do tôi độc lập thực hiện

trên cơ sở tham khảo các tài liệu liên quan. Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về kết

quả nghiên cứu của mình.

HỌC VIÊN

ĐẶNG THANH HÙNG

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình hoàn thành luận văn này, tôi đã nhận được sự giúp đỡ, chỉ bảo

tận tình của PGS.TS Nguyễn Ngọc Thạch, các anh, chị, em và bạn bè đồng nghiệp.

Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất cho sự giúp đỡ quý báu này.

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1................................................................................................................1

CƠ SỞ LÝ LUẬN NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC CÔNG TY CHO

THUÊ TÀI CHÍNH...................................................................................................1

1.1. Tổng quan về cho thuê tà

i chính...................................................................1

1.1.1. Khái niệm, đặc trưng, các phương thức cho thuê tài chính................1

1.1.2. Lợi ích và hạn chế của cho thuê tà

i chính.............................................7

1.1.3. Phân biệt cho thuê tà

i chính với các hình thức khác .........................13

1.1.4 Các rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính ....................................17

1.1.5. Các chủ thể tham gia thị trường cho thuê tà

i chính ..........................18

1.2. Những vấn đề lý luận về nợxấu trong hoạt động cho thuê tà

i chính......21

1.2.1. Khái niệm và phân loại.........................................................................21

1.2.2. Nguyên nhân phát sinh nợ xấu ............................................................24

1.2.3. Hậu quả của nợ xấu ..............................................................................26

1.3. Công tác xử lý nợxấu tại các Công ty Cho thuê tà

i chính .......................26

1.3.1. Sự cần thiết phải xử lý nợxấu tại Công ty Cho thuê tà

i chính.........26

1.3.2. Các biện pháp xử lý nợxấu tại Công ty Cho thuê tà

i chính .............27

1.3.3. Đặc thù trong xử lý nợxấu tại Công ty Cho thuê tà

i chính..............29

1.4. Bài học kinh nghiệm trong xử lý nợxấu tại Công ty Cho thuê tà

i chính

...............................................................................................................................30

CHƯƠNG 2..............................................................................................................31

THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH

TRÁCH NHIÊṂ HỮU HAṆ MÔṬ THÀNH VIÊN – NGÂN HÀNG THƯƠNG

MAỊ CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM.................................31

2.1. Khái quát về BLC.........................................................................................31

2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển.....................................................31

2.1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của BLC giai đoạn 2012-2016......32

2.1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức..........................................................................35

2.2. Thực trạng công tác xử lý nợxấu tại BLC ................................................37

2.2.1. Thực trạng nợ xấu tại BLC..................................................................37

2.2.2. Nguyên nhân nợ xấu tại BLC...............................................................44

2.2.3. Các giải pháp xử lý nợxấu BLC đã thực hiện ...................................50

2.2.4. Kết quả xử lý nợxấu qua các năm ......................................................52

2.3. Đánh giá về công tác xử lý nợxấu tại BLC ...............................................54

2.3.1. Kết quả đạt được...................................................................................54

2.3.2. Hạn chế...................................................................................................54

2.3.3. Nguyên nhân..........................................................................................56

CHƯƠNG 3..............................................................................................................59

GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI

CHÍNH TRÁCH NHIÊṂ HỮU HAṆ MÔṬ THÀNH VIÊN – NGÂN HÀNG

THƯƠNG MAỊ CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM..............59

3.1. Điṇh hướng phát triển hoạt động cho thuê tà

i chính tại BLC.................59

3.1.1. Đa dạng hóa hoạt động và sản phẩm cho thuê tà

i chính...................59

3.1.2. Đa dạng hóa nguồn huy động vốn .......................................................61

3.1.3. Cải thiện chất lượng dịch vụ cho thuê tà

i chính ................................61

3.1.4. Xây dựng chiến lược khách hàng ........................................................62

3.1.5. Thiết lập chủng loại tài sản cho thuê thích hợp .................................63

3.1.6. Tận thu nợ ngoại bảng..........................................................................64

3.2. Các giải pháp đẩy mạnh xử lý nợxấu tại BLC .........................................64

3.2.1. Nhóm giải pháp đẩy mạnh xử lý nợxấu .............................................64

3.2.2. Nhóm giải pháp ngăn ngừa nợ xấu phát sinh tại BLC......................68

3.3. Một số đềxuất, kiến nghị.............................................................................79

3.3.1. Đềxuất với nội bộ BLC ........................................................................79

3.3.2. Đềxuất với cơ quan chủ quản BIDV...................................................80

3.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước ....................................................80

3.3.4. Kiến nghị với Hiệp hội cho thuê tà

i chính Việt Nam.........................81

3.3.5. Kiến nghị với Bộ Tài chính...................................................................81

3.3.6. Kiến nghị với Bộ Giao thông vận tải, Bộ Công An, Bộ Tư pháp......81

KẾT LUẬN CHUNG ..............................................................................................83

TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC 1

PHỤ LỤC 2

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

BLC Công ty Cho thuê tài chính trách nhiệm hữu hạn một thành viên

Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

BIDV Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

CTTC Cho thuê tài chính

DPRR Dự phòng rủi ro

GTGT Giá trị gia tăng

HĐTV Hội đồng thành viên

MTV Một thành viên

NHNN Ngân hàng Nhà nước

NHTM Ngân hàng thương mại

PTVT Phương tiện vận tải

RRTD Rủi ro tín dụng

TBTC Thiết bị thi công

TCTD Tổ chức tín dụng

TMCP Thương mại cổ phần

TNHH Trách nhiệm hữu hạn

XLNX Xử lý nợ xấu

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 1.1 : Phân biệt CTTC và cho thuê vận hành

Bảng 1.2 : Phân biệt CTTC và tín dụng ngân hàng

Bảng 1.3 : Phân biệt CTTC và mua trả góp

Bảng 2.1 : Kết quả kinh doanh 2012-2016

Bảng 2.2 : Chất lượng dư nợ CTTC

Bảng 2.3 : Cơ cấu nợ xấu theo loại tài sản đến cuối tháng 12/2016

Bảng 2.4 : Cơ cấu nợ xấu theo ngành nghề đến cuối tháng 12/2016

Bảng 2.5 : Cơ cấu nợ xấu theo khu vực địa lý đến cuối tháng 12/2016

Bảng 2.6 : KQKD năm 2016 của các Công ty CTTC hội viên Hiệp hội CTTC

Bảng 2.7: Tình hình XLNX qua các năm

DANH MỤC CÁC HÌNH, BIỂU ĐỒ

Hình 1.1 : Quy trình CTTC ba bên

Hình 1.2 : Quy trình cho thuê thông qua chuỗi nhà cung cứng

Hình 1.3 : Quy trình CTTC hai bên

Hình 2.1 : Mô hình tổ chức BLC

Biểu đồ 2.1 : Tình hình nợ xấu qua các năm

Biểu đồ 2.2 : Cơ cấu nợ xấu theo loại tài sản 2016

Biểu đồ 2.3 : Cơ cấu nợ xấu theo ngành nghề 2016

Biểu đồ 2.4 : Cơ cấu nợ xấu theo khu vực địa lý 2016

Biểu đồ 2.5 : Cơ cấu các biện pháp xử lý nợ xấu