Tình hình thẩm định tài chính các dự án đầu tư tại Chi nhánh Đông Đô – Ngân hàng Đầu tư và Phát

P.Thẩm định & quản lý tín dụng Tổ điện toán P.Giao dịch 1 P.Tín dụng 1

Giám đốc

Phó Giám đốc 1

Phó Giám đốc 2

Tổ Kiểm tra kiểm toán nội bộ

P.Giao dịch 2

P.Tổ chức hành chính

P.Kế hoạch nguồn vốn

P.Tài chính Kế toán

Tổ ngân quỹ

P.Tín dụng 2

P.Giao dịch 3

P.Dịch vụ khách hàng

P.Thanh toán quốc tế

Biểu đồ: Tổng dư nợ tín dụng theo loại hình

246,0

402,3

43,4

277,4

1.109,6

329,1

-

200,0

400,0

600,0

800,0

1.000,0

1.200,0

2004

2005

2006

Tỷ đồng

Cho vay

quốc

doanh

Cho vay

ngoài quốc

doanh

Đưa yêu cầu, giao hồ sơ vay vốn

Tiếp nhận hồ sơ

Chưa đủ điều kiện thẩm định

Kiểm tra sơ bộ hồ sơ

Nhận hồ sơ để thẩm định

Thẩm định

Chưa rõ

Chưa đạt yêu cầu

Kiểm tra. kiểm soát

Lập báo cáo thẩm định

Nhận lại hồ sơ và kết quả thẩm định

Lưu hồ sơ/tài liệu

Đạt

Bổ sung, giải trình

T = 7 năm + *12 tháng = 7 năm 28 ngày

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

LỜI MỞ ĐẦU

Nền kinh tế của nước ta đang có những chuyển biến rõ rệt, rất nhiều các

doanh nghiệp mới thành lập, mở rộng trên tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế.

Yếu tố đó làm xuất hiện một nhu cầu tất yếu về vốn. Vì lẽ đó, các ngân hàng

thương mại, tổ chức hoạt động tài chính đứng trước một thực tế khách quan là

có rất nhiều khách hàng đến yêu cầu được vay vốn. Trong đó cũng có những chi

nhành của hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

Các doanh nghiệp, nhà đầu tư hiện nay có rất nhiều ý tưởng sản xuất kinh

doanh nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của đời sống xã hội. Và việc thể

hiện những ý tưởng đó là rất hợp lý, khách quan. Việc chuẩn bị dự án trước khi

tiến hành đầu tư đòi hỏi chủ đầu tư phải nghiên cứu, tìm hiểu kỹ và có những

phân tích tài chính hợp lý. Nó sẽ giúp cho nhà đầu tư có thể tưởng tượng, hình

dung ra diễn biến thực hiện của dự án trong tương lai.

Đi đôi với việc lập dự án của chủ đầu tư, đó chính là công tác thẩm định dự

án. Đặc biệt với các dự án lớn, đòi hỏi lượng vốn cao trong thời gian dài; thường

thì các doanh nghiệp sẽ tìm đến những nguồn vay khác nhau, trong đó các ngân

hàng chính là một trong những “chủ nợ” hợp lý nhất.

Trong các ngân hàng thương mại, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

luôn có những chính sách tích cực nhất, luôn cho vay tín dụng với khối lượng

vốn lớn và thời gian khá dài. Do đó, ở các chi nhánh đều phải thẩm định rất

nhiều các dự án lớn, ở nhiều lĩnh vực nhằm lựa chọn những dự án khả thi nhất.

Chính vì thế em đã thực tập và lựa chọn đề tài “Tình hình thẩm định tài chính

các dự án đầu tư tại Chi nhánh Đông Đô – Ngân hàng Đầu tư và Phát triển

Việt Nam”.

Chuyên đề thực tập của em gồm hai chương:

ChươngI: Tình hình thẩm định tài chính các dự án đầu tư tại Chi nhánh

Đông Đô.

ChươngI: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính

dự án đầu tư tại chi nhánh Đông Đô.

Nguyễn Đức Hoà - KT Đầu tư 45B GVHD: PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt

1

Chương I: TÌNH HÌNH THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH CÁC DỰ ÁN

ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ

I. TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ – NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ

PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

1. Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam (viết tắt là BIDV) là một trong

bốn ngân hàng thương mại lớn nhất ở Việt Nam được hình thành sớm nhất và

lâu đời nhất, là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, được tổ chức hoạt động

theo mô hình Tổng công ty nhà nước. Tính đến 31/12/ 2005, tổng tài sản của

BIDV đã đạt hơn 13.000 tỷ VND. Tổng số cán bộ công nhân viên của toàn hệ

thống đạt trên 900.000 người có kinh nghiệm, am hiểu công nghệ ngân hàng

hiện đại, tiên tiến đạt hiệu quả cao.

Cũng như tất cả các ngân hàng khác, đầy đủ các chức năng của một ngân

hàng thương mại được phép kinh doanh đa năng tổng hợp về tiền gửi, thanh

toán, tín dụng, bảo lãnh, giao dịch L/C, giao dịch chuyển tiền, dịch vụ chứng

khoán, dịch vụ bảo hiểm,… BIDV luôn khẳng định là ngân hàng chủ lực phục

vụ đầu tư phát triển, huy động vốn cho vay dài hạn, trung hạn, ngắn hạn cho các

thành phần kinh tế; là ngân hàng có nhiều kinh nghiệm về đầu tư các dự án trọng

điểm.

Trong giai đoạn hiện nay, Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam xác

định mục tiêu hoạt động là: Hiệu quả, an toàn, phát triển bền vững và hội nhập

quốc tế. Trong quan hệ với khách hàng, Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt

Nam luôn nêu cao phương châm hành động “Hiệu quả kinh doanh của khách

hàng là mục tiêu hoạt động của BIDV”, quan hệ giữa BIDV và bạn hàng là mối

quan hệ “hợp tác cùng phát triển”, cùng chia sẻ kinh nghiệm, khó khăn, cơ hội

kinh doanh với bạn hàng. Do đó, BIDV luôn lắng nghe, tiếp thu ý kiến từ khách

hàng để không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ, luôn tìm hiểu để thỏa mãn

những nhu cầu ngày một đa dạng của khách hàng, với cam kết “cung cấp những

2

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

sản phẩm, dịch vụ ngân hàng có chất lượng cao, tiện ích tốt nhất cho khách

hàng”.

Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, BIDV luôn làm tròn nhiệm

vụ được Đảng, nhà nước và nhân dân giao phó. Cùng với hệ thống ngân hàng

thương mại nhà nước, BIDV luôn là công cụ sắc bén, là lực lượng chủ lực trong

thực thi chính sách tiền tệ quốc gia. Trong hoạt động, BIDV luôn tuân thủ pháp

luật, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với ngân sách nhà nước. Ngoài ra, BIDV là

thành viên tích cực của cộng đồng, tham gia tích cực vào các chương trình xã

hội như là chương trình xóa đói giảm nghèo, khắc phục thiên tai, quĩ bảo trợ trẻ

em Việt Nam, chương trình kiên cố hóa trường học, quĩ khuyến học, quĩ ủng hộ

nạn nhân chất độc màu da cam,…

Khi mới thành lập, bộ máy tổ chức của ngân hàng mới chỉ có 8 chi nhánh

với trên 200 cán bộ, công nhân viên. Đến năm 1990 đã lên tới 45 chi nhánh với

hơn 2000 cán bộ, công nhân viên. Đến nay, một mô hình tổng công ty đã được

hình thành, theo 5 khối:

- Khối Ngân hàng thương mại nhà nước với 81 chi nhánh cấp 1, Chi nhánh

tại tất cả các tỉnh, thành phố trên cả nước.

- Khối công ty gồm 4 công ty độc lập: Công ty chứng khoán, Công ty cho

thuê tài chính 1, Công ty cho thuê tài chính 2, Công ty quản lý nợ và khai thác

tài sản.

- Khối liên doanh gồm: Ngân hàng liên doanh VID-Public, Ngân hàng liên

doanh Lào-Việt, Công ty liên doanh bảo hiểm Việt - úc.

- Khối đơn vị sự nghiệp gồm: Trung tâm công nghệ thông tin và trung tâm

đào tạo.

- Khối đầu tư.

Qua đó có thể thấy sự phát triển vượt bậc của hệ thống Ngân hàng đầu tư và

phát triển Việt Nam. Nhất là trong điều kiện hiện nay khi mà có rất nhiều ngân

hàng cùng cạnh tranh nhau tồn tại và phát triển thì việc có những Ngân hàng lớn

mạnh đi đầu điều tiết hoạt động của hệ thống ngân hàng tài chính trong nước là

Nguyễn Đức Hoà - KT Đầu tư 45B GVHD: PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt

3

điều không thể thiếu. Điều đó sẽ tránh được những tiêu cực có thể xảy ra trong

hệ thống ngân hàng thương mại, chỉ chạy đua về doanh số, lợi nhuận mà không

quan tâm đến các hoạt động xã hội công cộng.

2. Chi nhánh Đông Đô

2.1. Cơ cấu tổ chức tại Chi nhánh Đông Đô

Năm 2002, Phòng giao dịch 2 (14 Láng Hạ) được thành lập với mục tiêu

ban đầu là huy động vốn, các dịch vụ hầu như chưa hề tiếp cận. Sau hơn hai năm

thành lập đến nay chi nhánh đã bắt kịp với cơ chế thị trường. Trụ sở chính của

chi nhánh đặt tại đường Láng Hạ, cùng với 8 điểm giao dịch đặt trên toàn thành

phố rất thuận tiện để cung cấp các sản phẩm ngân hàng tới từng người dân.

Về cơ sở vật chất kỹ thuật trang thiết bị, ngay từ khi còn là Phòng giao dịch

2 đã được trung ương chọn là một trong những điểm giao dịch triển khai chương

trình công nghệ hiện đại hóa đầu tiên, đây là chương trình có nhiều tiện ích trên

cả nước rất thuận tiện cho công tác thanh toán trên toàn quốc, chuyển tiền trong

nước và quốc tế.

Theo quyết định số 191/QĐ - HĐQT ngày 05/07/2004 của Hội đồng quản

trị Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam, ngày 31/07/2004 Chi nhánh Đông

Đô được thành lập từ Phòng Giao dịch 2 (14 Láng Hạ) bắt đầu hoạt động từ

31/07/2004. Đây là một trong những cơ sở tiên phong đi đầu trong hệ thống

Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam. Là một trong những cơ sở tiên phong

đi đầu trong hệ thống Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam chú trọng triển

khai nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ, lấy phát triển dịch vụ và đem lại tiện ích cho

khách hàng làm nền tảng; hoạt động theo mô hình giao dịch một cửa với quy

trình nghiệp vụ ngân hàng hiện đại và công nghệ tiên tiến, theo đúng dự án hiện

đại hóa ngân hàng Việt Nam hiện nay.

Việc thành lập chi nhánh Ngân hàng đầu tư và Phát triển Đông Đô phù hợp

với tiến trình thực hiện chương trình cơ cấu lại, gắn liền với đổi mới toàn diện

và phát triển vững chắc với nhịp độ tăng trưởng cao, phát huy truyền thống phục

vụ đầu tư phát triển, đa dạng hóa khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế, phát

4

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

triển và nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ ngân hàng, nâng cao hiệu quả

an toàn hệ thống theo đòi hỏi của cơ chế thị trường và lộ trình hội nhập, làm

nòng cốt cho việc xây dựng tập đoàn tài chính đa năng, vững mạnh, hội nhập

quốc tế.

Có được sự thành công như hiện nay phải kể đến sự lãnh đạo của Ban giám

đốc, cùng đội ngũ cán bộ, nhân viên trong chi nhánh, với tuổi đời không quá 26.

Tuy kinh nghiệm còn thiếu, vừa làm vừa học, bước đầu gặp không ít khó khăn

trở ngại nhưng với sự cố gắng nỗ lực vượt bậc, cả chi nhánh đã cùng nhau nỗ

lực vượt qua.

Đến nay, chi nhánh Đông Đô đã không ngừng lớn mạnh về mọi mặt. Cơ

cấu tổ chức bộ máy được xây dựng theo mô hình hiện đại hóa ngân hàng, theo

hướng đổi mới và tiên tiến, phù hợp với quy mô và đặc điểm hoạt động của chi

nhánh.

Nguyễn Đức Hoà - KT Đầu tư 45B GVHD: PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt

5

Sơ đồ: Cơ cấu bộ máy của Chi nhánh Ngân hàng đầu tư và Phát triển Đông Đô

Giám đốc chi nhánh trực tiếp điều hành hoạt động của Chi nhánh Ngân

hàng đầu tư và Phát triển Đông Đô. Giúp việc cho Giám đốc trong việc điều

hành chi nhánh là 2 Phó giám đốc, hoạt động theo sự phân công ủy quyền của

Giám đốc chi nhánh theo quy định. Các phòng ban Chi nhánh Ngân hàng đầu tư

và Phát triển Đông Đô được tổ chức thành 3 khối hoạt động bao gồm: khối trực

tiếp kinh doanh, khối hỗ trợ kinh doanh và khối quản lý nội bộ.

Khối trực tiếp kinh doanh bao gồm các phòng sau:

+ Phòng Dịch vụ khách hàng

+ Phòng Tín dụng1,2

+ Phòng Thanh toán quốc tế

+ Tổ Ngân quỹ

+ Phòng Giao dịch 1, 2, 3

Khối hỗ trợ kinh doanh bao gồm các phòng sau:

+ Phòng Kế hoạch nguồn vốn

+ Phòng Thẩm định và quản lý tín dụng

+ Tổ Điện toán

Khối quản lý nội bộ

+ Phòng Tài chính- Kế toán

+ Phòng Tổ chức hành chính

+ Tổ kiểm tra kiểm toán nội bộ

• Phòng tín dụng 1,2

Hai phòng tín dụng có những chức năng và nhiệm vụ giống hệt nhau, đó là

trực tiếp thực hiện nghiệp vụ tín dụng theo phạm vi được phân công theo đúng

pháp quy và các quy trình tín dụng (tiếp thị, tìm kiếm khách hàng, dự án, giới

thiệu sản phẩm, phân tích thông tin; nhận hồ sơ, xem xét quyết định cho vay

theo phân cấp ủy quyền hoặc trình cấp có thẩm quyền quyết định cho vay, bảo

6

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

lãnh; quản lý giải ngân, qyản lý, kiểm tra sử dụng các khoản vay, theo dõi thu đủ

nợ, đủ lãi, đến khi tất toán hợp đồng tín dụng) đối với mỗi khách hàng.

Là đầu mối tham mưu đề xuất với Giám đốc chi nhánh, xây dựng văn bản

hướng dẫn chính sách, phát triển khách hàng, quy trình tín dụng phù hợp với

điều kiện của chi nhánh, đề xuất hạn mức tín dụng đối với từng khách hàng, xếp

loại khách hàng, xác định tài sản đảm bảo nợ vay (tính pháp lý, định giá, tính

khả mại),…

Chịu trách nhiệm Marketing tín dụng, bao gồm việc thiết lập, mở rộng, phát

triển hệ thống khách hàng, giới thiệu bán các sản phẩm tín dụng dịch vụ cho

khách hàng, chăm sóc toàn diện, tiếp nhận yêu cầu và ý kiến phản hồi của khách

hàng.

Tư vấn cho khách hàng sử dụng sản phẩm tín dụng, dịch vụ và các vấn đề

khác có liên quan; phổ biến hướng dẫn, giải đáp thắc mắc cho khách hàng về các

quy định, quy trình tín dụng, dịch vụ của ngân hàng.

Quản lý (hoàn chỉnh, bổ sung, bảo quản, lưu trữ, khai thác...) hồ sơ tín dụng

theo quy định; tổng hợp, phân tích, quản lý (thu thập, lưu trữ, bảo mật, cung

cấp) thông tin và lập các báo cáo về công tác tín dụng theo phạm vi Phòng được

phân công theo quy định.

Phối hợp với các phòng khác theo qui trình tín dụng: tham gia ý kiến và

chịu trách nhiệm về ý kiến tham gia trong qui trình tín dụng, quản lý rủi ro theo

chức năng, nhiệm vụ của phòng.

• Phòng Thẩm định và quản lý tín dụng

Phòng thẩm định và quản lý tín dụng trực tiếp thực hiện công tác thẩm

định, tái thẩm định theo quy định của nhà nước và các quy trình nghiệp vụ liên

quan (quy trình thẩm đinh, cho vay và quan rlý tín dụng, bảo lãnh…) đối với các

dự án, khoản vay, bảo lãnh; đánh giá tài sản đảm bảo nợ (tính pháp lý, giá trị,

tính khả mại); có ý kiến độc lập về quyết định cấp tín dụng, phê duyệt khoản

vay, bảo lãnh cho khách hàng.

Nguyễn Đức Hoà - KT Đầu tư 45B GVHD: PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt

7

Đây là đầu mối tham mưu, đề xuất với Giám đốc chi nhánh xây dựng

những văn bản hướng dẫn công tác thẩm định, xây dựng chương trình và các

giải pháp thực hiện nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định theo quy định,

quy trình của nhà nước và Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam về công tác

thẩm định.

Cán bộ thẩm định chịu trách nhiệm quản lý thông tin (thu thập, tổng hợp,

lưu trữ, cung cấp) về kinh tế kỹ thuật, thị trường phục vụ công tác thẩm định đầu

tư, thẩm định tín dụng. Và trực tiếp thực hiện yêu cầu nghiệp vụ về quản lý tín

dụng, quản lý rủi ro tín dụng của Chi nhánh theo quy trình, quy định của Ngân

hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam, và của chi nhánh: xác định hạn mức tín

dụng, giới hạn tín dụng đối với khách hàng; xếp loại khách hàng; phân loại nợ

theo mức độ rủi ro tín dụng. Có ý kiến độc lập về khoản vay, tài trợ thương mại,

bảo lãnh, về đánh giá tài sản đảm bảo nợ. Quản lý danh mục đầu tư tín dụng của

chi nhánh, định kỳ giám sát và đánh giá toàn diện danh mục tín dụng, đánh giá

chất lượng tín dụng.

2.2. Hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh

Trong thời gian qua, Chi nhánh Đông Đô ngày một lớn mạnh về mọi mặt.

Các hoạt động kinh doanh được mở rộng và đạt hiệu quả cao hơn. Khách hàng

đến với Chi nhánh được phục vụ tận tình, chu đáo với rất nhiều loại hình dịch vụ

như là: dịch vụ tiền gửi và thanh toán, bảo lãnh, Giao dịch L/C xuất nhập khẩu,

chuyển tiền, dịch vụ chứng khoán, dịch vụ bảo hiểm,... Nhưng trong đó, hoạt đô

tín dụng vẫn đóng vai trò chủ đạo, đem lại nguồn thu lớn cũng như mức tăng

trưởng cho toàn bộ Chi nhánh.

Dịch vụ tín dụng rất được quan tâm nhờ những nhu cầu không thể thiếu

của mọi đối tượng hiện nay. Đặc biệt là các doanh nghiệp cần vay vốn để thực

hiện các dự án sản xuất kinh doanh của mình.

Bảng 1: Tổng dư nợ tín dụng theo thời hạn và ngoại tệ

Chỉ tiêu 2004 2005 2006

Tỷ đồng % Tỷ đồng % Tỷ đồng %

8