tình hình thẩm định dự án xin vay vốn ở ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn hà tĩnh

Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Thị Ái Liên

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

No&PTNT: Nông nghiệp và phát triển nông thôn.

NHTM: Ngân hàng thương mại.

TCTD: Tổ chức tín dụng.

TCKT: Tổ chức kinh tế.

UT ĐT: Uỷ thác đầu tư.

NPV: Net Present Value (giá trị hiện tại thuần).

IRR: Internal Rate of Return (tỷ suất hoàn vốn nội bộ).

HĐQT: Hội Đồng Quản Trị.

CNH-HĐH: Công nghiệp hoá-Hiện đại hoá.

Công ty TNHH: Công ty trách nhiệm hữu hạn.

DA XD: Dự án xây dựng.

TSCĐ: Tài sản cố định.

DN: Doanh nghiệp.

DNNN: Doanh nghiệp nhà nước.

TPKT: Thành phần kinh tế.

HTX: Hợp tác xã.

SXKD: Sản xuất kinh doanh.

SVTH: Lê Thị Như Quỳnh Lớp: Đầu tư 47D

1

Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Thị Ái Liên

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn

Hà Tĩnh.

Sơ đồ 1.2: Nguồn vốn của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà

Tĩnh giai đoạn 2005-2008.

Sơ đồ 1.3: Cơ cấu tổ chức cấp công ty.

Sơ đồ 1.4:Cơ cấu nhà máy luyện gang.

Sơ đồ 1.5:Cơ cấu nhà máy luyện thép.

Sơ đồ 1.6: Cơ cấu xí nghiệp động lực và cơ điện.

Sơ đồ 1.7: Đồ thị thời gian thu hồi vốn của dự án.

Sơ đồ Phụ lục 1: Đồ thị xác định điểm hoà vốn của dự án.

Bảng 1.1: Nguồn vốn phân theo loại tiền.

Bảng 1.2: Nguồn vốn huy động theo thời gian .

Bảng 1.3: Nguồn vốn phân theo tính chất nguồn huy động.

Bảng 1.4: Tình hình dư nợ của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn

Hà Tĩnh giai đoạn 2005-2008.

Bảng 1.5: Tình hình tiêu thụ và dự báo nhu cầu thị trường ngành thép.

Bảng 1.6: Bảng tính chi phí nguyên vật liệu.

Bảng 1.8: Bảng tính toán hiệu quả của dự án .

Bảng Phụ lục 1: Bảng tổng hợp giá quặng.

Bảng Phụ lục 2: Chi phí nguyên vât liệu, nhiên liệu và lao vụ thuê ngoài năm

thứ nhất (tính cho 100% công suất) .

Bảng Phụ lục 3: Chi phí nguyên vât liệu, nhiên liệu và lao vụ thuê ngoài năm

thứ hai (tính cho 100% công suất) .

Bảng Phụ lục 4: Bảng khấu hao tài sản cố định.

Bảng Phụ lục 5 : Bảng tính toán lãi vay.

Bảng Phụ lục 6: Bảng tính thời gian hoàn vốn của dự án

Bảng Phụ lục 7: Bảng tính toán giá thành sản phẩm.

Bảng Phụ lục 8: Bảng tính tổng doanh thu, tổng chi phí và lãi (lỗ) của dự án.

SVTH: Lê Thị Như Quỳnh Lớp: Đầu tư 47D

2

Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Thị Ái Liên

LỜI MỞ ĐẦU

Chúng ta đã bước vào một thiên niên kỷ mới, một kỷ nguyên đang mở ra với

nhiều khó khăn và thách thức. Để thực hiện thành công quá trình công nghiệp hoá–

hiện đại hoá đất nước theo chủ trương của Đảng và Nhà nước thì tất cả các doanh

nghiệp trong mọi thành phần kinh tế đều phải tự chủ hạch toán và tìm nguồn vốn tài

trợ trong kinh doanh nhưng vẫn phải chịu sự điều tiết vĩ mô của nhà nước. Vì vậy,

các ngân hàng đóng một vai trò hết sức quan trọng, là một trong những “kênh

dẫn vốn” hữu hiệu nhất đối với các chủ đầu tư.

Ngân hàng No&PTNT Hà Tĩnh là ngân hàng quốc doanh duy nhất trên địa

bàn tỉnh, là ngân hàng lâu đời, có uy tín và mức độ rủi ro thấp nhất, cùng với hệ

thống “chân rết” về tới các huyện, xã. Ngân hàng đã góp phần không nhỏ vào

quá trình phát triển kinh tế - xã hội trên địa bàn tỉnh, đưa tỉnh nhà đi lên phát

triển cùng với xu thế của cả nước. Trong đó, Ngân hàng là một trong các nguồn

tài trợ vốn quan trọng cho các dự án trên địa bàn Hà Tĩnh.Công tác thẩm định

dự án là khâu quan trọng nhất trong việc ra phán quyết cho vay. Thẩm định dự

án cho biết được tính khả thi, tính hợp lý của dự án, dự án có hiệu quả không,

thời gian hoàn vốn, thời gian thu nợ…từ đó ngân hàng ra quyết định có cho dự

án vay hay không. Chính vì thế, em lựa chọn đề tài nghiên cứu: “Tình hình

thẩm định dự án xin vay vốn ở Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn

Hà Tĩnh” nhằm đánh giá thực trạng tình hình thẩm định dự án xin vay vốn ở

Ngân hàng No&PTNT Hà Tĩnh, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn

thiện công tác thẩm định.

Đề tài “Tình hình thẩm định dự án xin vay vốn ở Ngân hàng Nông

nghiệp và phát triển nông thôn Hà Tĩnh” được chia làm 2 phần:

Chương I: Thực trạng thẩm định dự án xin vay vốn ở Ngân hàng Nông

nghiệp và phát triển nông thôn Hà Tĩnh.

Chương II: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án xin

vay vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Tĩnh.

SVTH: Lê Thị Như Quỳnh Lớp: Đầu tư 47D

3

Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Thị Ái Liên

Em xin chân thành cảm ơn cô giáo hướng dẫn Th.s Nguyễn Thị Ái Liên, cô

Trần Thảo Nguyên, các cô chú trong bộ phận thẩm định, cùng các cô chú trong

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Tĩnh đã giúp đỡ em hoàn thành

chuyên đề tốt nghiệp này.

SVTH: Lê Thị Như Quỳnh Lớp: Đầu tư 47D

4

Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Thị Ái Liên

CHƯƠNG I

THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN XIN VAY VỐN TẠI NGÂN

HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ TĨNH

1.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN HÀ TĨNH.

1.1.1. Tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Tĩnh.

1.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng nông nghiệp và phát

triển Nông thôn Hà Tĩnh.

Ngân hàng No&PTNT Hà Tĩnh trước đây thuộc Ngân hàng Nhà nước tỉnh Hà

Tĩnh, hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng, tài chính, tín dụng.

Ngày 26/3/1988, tách thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà

Tĩnh.

Tên giao dịch: Agribank Hà Tĩnh.

Địa chỉ trụ sở: Số 1, đường Phan Đình Phùng, thành phố Hà Tĩnh.

Được tách từ Ngân hàng nhà nước tỉnh Hà Tĩnh vào năm 1988, đến nay sau 10

năm hoạt động, Ngân hàng No&PTNT tỉnh Hà Tĩnh đã có những bước phát triển

vững chắc, có uy tín lớn, trở thành một địa chỉ tin cậy về hoạt động tài chính cho

mọi đối tượng khách hàng trên toàn địa bàn tỉnh. Với mục tiêu kinh doanh an toàn,

tuân thủ, tiệm cận với thông lệ quốc tế về hoạt động tài chính ngân hàng đã tạo cho

Ngân hàng No&PTNT tỉnh Hà Tĩnh sự ổn định, minh bạch, hiệu quả và liên tục

tăng trưởng.

Ngân hàng No&PTNT Hà Tĩnh phục vụ đối tượng khách hàng đa dạng, bao

gồm các doanh nghiệp, các cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trên địa bàn Tỉnh,

trong đó đặc biệt Ngân hàng là bạn của người nông dân.

Là Ngân hàng quốc doanh duy nhất trên địa bàn Tỉnh.

1.1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông

thôn Hà Tĩnh.

Ngân hàng No&PTNT do hội đồng quản trị quản lý và tổng giám đốc điều hành.

Thực hiện kinh doanh tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ khách hàng đối với khách

SVTH: Lê Thị Như Quỳnh Lớp: Đầu tư 47D

5

Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Thị Ái Liên

hàng trong nước và ngòai nước, thực hiện tín dụng vì mục tiêu kinh tế xã hội và

phát triển cơ sở hạ tầng trong nông nghiệp, nông thôn, làm nhiệm vụ ủy thác tín

dụng, đầu tư cho chính phủ và các chủ đầu tư trong nước, ngòai nước chủ yếu trong

lĩnh vực nông nghiệp nông thôn. Theo đó Ngân hàng có các chức năng, nhiệm vụ

sau:

- Nhận tiền gửi bằng đồng Việt Nam và tiền ngoại tệ với các kỳ hạn khác nhau.

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các ngành kinh tế, các thành

phần kinh tế.

- Thực hiện các nhiệm vụ thanh toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh và

tái bảo lãnh, mua bán ngoại tệ, dịch vụ chi trả kiều hối, thu ngân phiếu lấy tiền

mặt và ngược lại.

- Thực hiện các nghiệp vụ tín dụng khác.

1.1.1.3. Hệ thống bộ máy tổ chức và quản lý.

Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn

Hà Tĩnh.

Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban:

- Ban giám đốc: có 1 giám đốc và 3 phó giám đốc. Trong đó 1 phó giám đốc phụ

trách Kế toán, 1 phó Giám đốc phụ trách Tín dụng và 1 phó giám đốc phụ trách

hành chính, nhân sự, marketing...

Ban giám đốc điều hành và chịu trách nhiệm về mọi hoạt động kinh doanh của

Ngân hàng theo quy định của pháp luật, điều lệ, nghị quyết của Ngân hàng.

Có quyền quyết định vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của Ngân hàng.

SVTH: Lê Thị Như Quỳnh Lớp: Đầu tư 47D

6

Ban Giám đốc

Phòng kế toán

và ngân quỹ

Phòng hành

chính nhân sự

Phòng

điện toán

Phòng kiểm tra,

kiểm toán nội bộ

Phòng kế

hoạch kinh

doanh

Phòng

thanh toán

quốc tế

Phòng

dịch vụ

marketing

Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Thị Ái Liên

Quyết định cơ cấu tổ chức, bộ máy điều hành sở giao dịch, chi nhánh, văn

phòng.

Phê duyệt phương án hoạt động kinh doanh của phòng kế hoạch kinh doanh.

Quy định mức lãi suất, tỷ lệ hoa hồng, phí, tiền phạt, động viên khen thưởng.

Quy định tổng biên chế, quỹ lương, duyệt quyết toán lương...

Có quyền bổ nhiệm, bãi nhiệm các chức danh quản lý ngân hàng, sở giao dịch,

các chi nhánh cấp 3 ở huyện, xã...

Giám sát hoạt động của các phòng ban.

- Phòng kế toán và ngân quỹ: chịu trách nhiệm quản lý Ngân hàng về mặt tài

chính, ghi chép tính toán, cập nhật số liệu phát sinh hàng ngày, cung cấp thông tin

cho ban lãnh đạo để ra quyết đinh và luôn tuân thủ các quy định về chế độ kế toán

của nhà nước cũng như quy định về quản lý ngoại tệ.

- Phòng hành chính nhân sự: chịu trách nhiệm quản lý Ngân hàng về mặt nhân

sự, đôn đốc chấp hành điều lệ và kỷ luật lao động, giải quyết những chế độ quy định

đối với cán bộ công nhân viên, tiến hành công tác tuyển nhân viên mới cho ngân

hàng.

- Phòng điện toán: Quản lý mạng lưới thông tin của đơn vị, đảm bảo thông suốt

mạng nội bộ.

- Phòng kiểm tra và kiểm toán nội bộ: có chức năng kiểm tra hoạt động tài

chính của Ngân hàng, thẩm định báo cáo tài chính của Ngân hàng khi xét thấy cần

thiết hoặc theo quyết định của đại hội đồng cổ đông. Báo cáo với ban lãnh đạo về

kết quả hoạt động, kiến nghị biện pháp bổ sung, sửa đổi, cải tiến hoạt động tài chính

của Ngân hàng theo quy định của pháp luật.

- Phòng thanh toán quốc tế: có chức năng thực hiện các nghiệp vụ chuyển tiền

ra nước ngoài, nhận tiền gửi từ nước ngoài về, mua bán ngoại tệ, mở L/C...

- Phòng dịch vụ marketing: có chức năng nghiên cứu đưa ra các hình thức mới

trong hoạt động Ngân hàng, đưa ra chiến lược marketing hấp dẫn khách hàng, phát

hành thẻ ATM, chăm sóc khách hàng...

SVTH: Lê Thị Như Quỳnh Lớp: Đầu tư 47D

7

Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Thị Ái Liên

- Phòng kế hoạch và kinh doanh: có chức năng đề ra các kế hoạch của đơn vị,

lập kế hoạch năm, đưa ra các chế độ lãi suất, đưa chỉ tiêu xuống các phòng, ban

khác để thực hiện đồng thời kiểm tra, giám sát việc thực hiện của các phòng ban.

Bộ phận thẩm định trong Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà

Tĩnh nằm trong phòng Kế hoạch và kinh doanh, có chức năng thẩm định các khoản

xin vay của các doanh nghiệp, các cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế, từ đó đưa

ra quyết định cho vay chính xác và hiệu quả.

1.1.1.4. Lĩnh vực hoạt động

Ngân hàng No&PTNT Hà Tĩnh hoạt động trong lĩnh vực tài chính ngân hàng.

Với các nghiệp vụ chủ yếu là:

- Nghiệp vụ tín dụng.

- Nghiệp vụ tài trợ thương mại và chuyển tiền ra nước ngoài.

- Nghiệp vụ chuyển tiền trong nước.

- Nghiệp vụ tiền gửi và mua bán ngoại tệ tiền mặt.

1.1.2. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp

và phát triển nông thôn Hà Tĩnh giai đoạn 2005-2008

Ngân hàng No&PTNT Hà Tĩnh được tách lập năm 1988, là thời kỳ kinh tế nước

ta nói chung và kinh tế tỉnh nhà nói riêng bắt đầu bước vào giai đoạn phát triển

mới_phát triển kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa. Kéo theo đó là

hệ thống ngân hàng thương mại phát triển mạnh mẽ, có sự xâm nhập của hệ thống

tín dụng nước ngoài và sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng khốc liệt. Do

đó ngân hàng không khỏi gặp những khó khăn trong các hoạt động kinh doanh của

mình. Tuy nhiên, được sự quan tâm, chỉ đạo chặt chẽ của ban lãnh đạo Ngân hàng

và tinh thần nỗ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên Ngân hàng, trong những

năm qua Ngân hàng đã hoàn thành tốt các chỉ tiêu đề ra và đạt được một số thành

tựu đánh kể.

1.1.2.1 Tình hình huy động vốn

Cho vay là hoạt động sinh lời chủ yếu trong ngân hàng, do vậy các ngân hàng

áp dụng mọi biện pháp nhằm huy động vốn được cao nhất để cho vay. Chính vì vậy

SVTH: Lê Thị Như Quỳnh Lớp: Đầu tư 47D

8