Nghiệp vụ KT tại cty Đại Phú

B¸o c¸o tæng hîp

Thùc hµnh nghiÖp vô kÕ to¸n

§Ò bµi

C«ng ty §¹i Phó lµ mét doanh nghiªp h¹ch to¸n kinh tÕ ®éc lËp vµ tù chñ

vÒ tµi chÝnh, cã t c¸ch ph¸p nh©n. C«ng ty thùc hiÖn s¶n xuÊt c¸c lo¹i Pin phôc

vô cho nhu cÇu tiªu dïng vµ s¶n xuÊt. C«ng ty §¹i Phó h¹ch to¸n theo ph¬ng

ph¸p kª khai thêng xuyªn, tÝnh thuÕ GTGT theo ph¬ng ph¸p khÊu trõ, tÝnh gi¸

nguyªn vËt liÖu theo ph¬ng ph¸p b×nh qu©n c¶ kú dù tr÷ vµ tÝnh gi¸ thµnh s¶n

phÈm xuÊt kho theo ph¬ng ph¸p nhËp tríc xuÊt tríc.

T×nh h×nh s¶n xuÊt vµ nguån vèn cña c«ng ty ®Çu th¸ng 1 n¨m 2003 ®îc

thÓ hiÖn qua c¸c sè d tµi kho¶n t«ng hîp vµ chi tiÕt sau ( ®¬n vÞ tÝnh: VN§)

A.Sè d tæng hîp cña mét sè tµi kho¶n:

Sè hiÖu Tªn tµi kho¶n D nî D cã

111 TiÒn mÆt 1.867.088.549

112 TiÒn göi ng©n hµng 64.749.867

131 Ph¶i thu cña kh¸ch hµng 744.402.457

134 Ph¶i thu néi bé 59.383.670

138 Ph¶i thu kh¸c 1.119.347

141 T¹m øng 92.475.300

1421 Tr¶ tríc cho ngêi b¸n 78.299.035

1422 Chi phÝ chê kÕt chuyÓn 19.008.840

152 Nguyªn vËt liÖu 181.093.330

153 C«ng cô- Dông cô 76.920.399

154 Chi phÝ SX- KD dë dang 177. 412.702

155 Thµnh phÈm tån kho 1.307.569.000

157 Hµng göi b¸n 818.184.550

211 Tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh 11.680.930.958

241 X©y dùng c¬ b¶n dë dang 775.119.697

214 KhÊu hao tµi s¶n cè ®Þnh 2.261.070.002

311 Vay ng¾n h¹n 3.937.005.121

331 Ph¶i tr¶ ngêi b¸n 166.419.912

335 Chi phÝ tr¶ tríc 655.202.296

333 VAT ph¶i nép nhµ níc 8.727.316

334 Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn 12.081.112

336 Ph¶i tr¶ néi bé 93.000.000

338 Ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c 57.707.275

1

B¸o c¸o tæng hîp

Sè hiÖu Tªn tµi kho¶n D nî D cã

341 Vay dµi h¹n 5.840.001.503

342 Nî kh¸c 1.000.385

411 Nguån vèn kinh doanh 4.625.269.074

414 Quü ®Çu t ph¸t triÓn 113.080.539

415 Lç n¨m tríc 1.810.236.686

421 Lîi nhuËn cha ph©n phèi 156.418.731

461 Nguån kinh phÝ sù nghiÖp 18.041.500

X Tæng céng 17.943.757.701 17.943.757.701

B. Sè d chi tiÕt trªn mét sè tµi kho¶n:

* Tµi kho¶n 131: Ph¶i thu kh¸ch hµng.

(§¬n vÞ tÝnh: VN§)

STT M· kh¸ch Tªn kh¸ch hµng D nî

1 CTTL C«ng ty Thanh LuËn 104.402.000

2 CTLH C«ng ty Long Hµ 203.400.412

3 CTHP C«ng ty Hµ Phong 92.100.000

4 CTAH C«ng ty An Hoµ 344.500.045

X Tæng céng x 744.402.457

* Tµi kho¶n 331: Ph¶i tr¶ ngêi b¸n.

(§¬n vÞ tÝnh: VN§)

STT M· kh¸ch Tªn kh¸ch hµng D nî

1 CtP§ C«ng ty Ph©n §¹m 116.020.121

2 CtHT C«ng ty Hµ Tu 50.399.791

X Tæng céng x 166.419.912

2

B¸o c¸o tæng hîp

* Tµi kho¶n 152: Nguyªn vËt liÖu.

(§¬n vÞ tÝnh: VN§)

STT Tªn NVL Ký hiÖu §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn

1 Than Ron TR TÊn 4.686,18 30.106 141.082.120

2 Than XÝt TX TÊn 3.803,34 10.520 40.011.210

X Tæng céng x X x x 181.039.330

* Tµi kho¶n 154: Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh dë dang ®Çu kú

(§¬n vÞ tÝnh: VN§)

-Than c¸m 2: 60.209.300

- Than c¸m 3 : 117.203.402

* Tµi kho¶n 155: Thµnh phÈm

(§¬n vÞ tÝnh: VN§)

STT Tªn s¶n phÈm §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn

1 Than c¸m 2 TÊn 1.344.543 389 523.027.600

2 Than c¸m 3 TÊn 220.700 3.554,79 784.541.400

x Tæng céng X X x 1.307.569.000

C- C¸c nghiÖp vô ph¸t sinh trong kú:

NV1: Ngµy 01/01/2002.

PhiÕu nhËp kho sè 1. NhËp kho 1260 tÊn than ron ®¬n gi¸ 30.000

®/kg. ThuÕ VAT 10%. Cha thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty xi m¨ng X78

NV2: Ngµy 01/01/2002.

PhiÕu chi sè 1. KÌm c¸c chøng tõ gèc cã liªn quan vÒ viÖc chi tr¶

tiÒn vËn chuyÓn, bèc dì sè hµng nhËp kho ngµy 01/01/2002 lµ: 500.000®. ThuÕ

VAT 5%.

NV3: Ngµy 02/01/2002.

C«ng An Hoµ tr¶ 1/2 sè nî kú tríc. §· nhËn ®îc giÊy b¸o cña

ng©n hµng NN PTNT

NV4: Ngµy 02/01/2002.

PhiÕu xuÊt kho sè 01. XuÊt kho 2010 TÊn Than Ron cho bé phËn

s¶n xuÊt trong ®ã:

- 1520 TÊn Than Ron dïng cho bé phËn s¶n xuÊt than c¸m 2

3

B¸o c¸o tæng hîp

- 490 TÊn Than Ron dïng cho bé phËn s¶n xuÊt than c¸m 3

NV5: Ngµy 02/01/2002.

PhiÕu nhËp kho sè 2. NhËp kho 6.200TÊn than xÝt §¬n gi¸

10.200®/TÊn . ThuÕ VAT 10%. §· thanh to¸n tríc 50% b»ng TGNH. Sè cßn l¹i

C«ng ty nhËn nî.

NV6: Ngµy 02/01/2002.

PhiÕu chi sè 2. KÌm c¸c chøng tõ gèc liªn quan vÒ viÖc chi tr¶ tiÒn

vËn chuyÓn hµng ngµy 02/01/2002 lµ 700.000®. ThuÕ VAT 10%.

NV7: Ngµy 03/01/2002

PhiÕu xuÊt kho sè 02. XuÊt kho 2310TÊn than xÝt cho bé phËn s¶n

xuÊt trong ®ã:

- 1700 TÊn than xÝt dïng cho bé phËn s¶n xuÊt Than c¸m 3.

- 610 TÊn than xÝt dïng cho bé phËn s¶n xuÊt Than c¸m 2

NV8: Ngµy 04/01/2002.

PhiÕu thu sè 8. Rót tiÒn göi ng©n hµng vÒ nhËp quü tiÒn mÆt:

34.000.000®

NV9: Ngµy 04/01/2002.

PhiÕu chi sè 09. Mua 3 m¸y vi tÝnh phôc vô cho bé phËn b¸n hµng

trÞ gi¸ 7.500.000 ®/m¸y. ThuÕ VAT 10%. §· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt.

NV10: Ngµy 06/01/2002.

Thanh to¸n tiÒn ë NV1 b»ng tiÒn göi ng©n hµng. §· nhËn ®îc

giÊy b¸o nî cña ng©n hµng NNPTNT.

NV11: Ngµy 06/01/2002.

PhiÕu xuÊt kho sè 11. XuÊt kho c«ng cô dông cô ®Ó s¶n xuÊt

kinh doanh thuéc lo¹i ph©n bæ 1 lÇn trÞ gi¸ 30.000.000® ®îc chia ®Òu cho 2

ph©n xëng s¶n xuÊt.

NV12: Ngµy 06/01/2002.

B¸n than c¸m 3 cho c«ng ty AN Hoµ sè lîng 30.000 TÊn ®¬n gi¸

4215 ®/TÊn . ThuÕ VAT 10%. C«ng ty An Hoµ cha thanh to¸n tiÒn hµng.

NV13: Ngµy 08/01/2002.

PhiÕu xuÊt kho sè 13. XuÊt kho 1000TÊn than Ron dïng cho s¶n

xuÊt than c¸m 3.

NV14: Ngµy 08/01/2002.

4

B¸o c¸o tæng hîp

PhiÕu nhËp kho sè 8. Mua than ron cña c«ng ty Hµ Tu. Sè lîng

2373 tÊn . §¬n gi¸ 29.980 ®/tÊn . C«ng ty ®· thanh to¸n 50% tiÒn hµng b»ng

tiÒn göi ng©n hµng. §· nhËn ®îc giÊy b¸o cã cña ng©n hµng NNPTNT.

NV15: Ngµy 08/01/2002.

C«ng ty Hµ Phong tr¶ 1/3 sè tiÒn nî kú tríc b»ng tiÒ göi ng©n

hµng. C«ng ty ®· nhËn ®îc giÊy b¸o cã cña ng©n hµng.

NV16: Ngµy 09/01/2002.

PhiÕu chi sè 16. Tr¶ hÕt tiÒn cßn nî ë NV 14 cho C«ng ty Hµ Tu.

NV17: Ngµy 09/01/2002.

PhiÕu xuÊt kho sè 17: XuÊt kho 1250 tÊn than xÝt ®Ó s¶n xuÊt than

c¸m 3.

NV18: Ngµy 10/01/2002.

PhiÕu thu sè 18. NhËp quü tiÒn mÆt 20.000.000®. Giao cho c«

NguyÔn Thanh Hµ ®i rót tiÒn göi ng©n hµng.

NV19: Ngµy 10/01/2002.

B¸n 19.800 tÊn than c¸m 3 ®¬n gi¸ 5126 ®/tÊn

B¸n 20.000 tÊn than c¸m 2 ®¬n gi¸ 400 ®/tÊn

Cho c«ng ty Long Hµ . C«ng ty Long Hµ ®· thanh to¸n 1/2 b»ng

tiÒn göi ng©n hµng, sè cßn l¹i ký nhËn nî. ThuÕ VAT 10%.

NV20: Ngµy 10/01/2002.

PhiÕu chi sè 20. C«ng ty mua 3 m¸y ®Õm tiÒn dïng cho bé phËn

b¸n hµng, trÞ gi¸ 5.500.000 ®/m¸y. ThuÕ VAT 10%. C«ng ty ®· thanh to¸n b»ng

tiÒn mÆt.

NV21: Ngµy 11/01/2002.

Göi b¸n 7.500 tÊn than c¸m 3 cho ®¹i lý víi ®¬n gi¸ 5126 ®/tÊn .

NV22: Ngµy 11/01/2002.

PhiÕu thu sè 22. C«ng An Hoµ thanh to¸n tiÒn hµng ë NV12

b»ng tiÒn mÆt.

NV23: Ngµy 11/01/2002.

PhiÕu chi sè 23. Mua 507,2 tÊn than ron. §¬n gi¸ 30.125 ®/tÊn .

ThuÕ VAT 10%. §· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt.

NV24: Ngµy 14/01/2002.

B¸n 12.000tÊn than c¸m 3 trÞ gi¸ cha thuÕ 5126 ®/pin cho c«ng ty

Hµo Nam. C«ng ty Hµo Nam ®· thanh to¸n b»ng TGNH. ThuÕ VAT 10%.

NV25: Ngµy 14/01/2002.

5

B¸o c¸o tæng hîp

PhiÕu xuÊt kho sè 25. XuÊt kho 2410 tÊn than ron ®Ó s¶n xuÊt

than c¸m 3

NV26: Ngµy 14/01/2002.

PhiÕu xuÊt kho sè 27. XuÊt kho 1000 tÊn than xÝt ®Ó s¶n xuÊt

than c¸m 3.

NV27: Ngµy 14/01/2002

PhiÕu xuÊt kho sè 28. XuÊt kho 1500tÊn than ron ®Ó s¶n xuÊt than

c¸m 2.

NV28: Ngµy 16/01/2002

C«ng ty Thanh LuËn tr¶ 54.402.000 b»ng tiÒn göi ng©n hµng. §·

nhËn ®îc giÊy b¸o cña ng©n hµng NNPTNT.

NV29: Ngµy 16/01/2002

PhiÕu xuÊt kho sè 30.

- XuÊt kho 1.100tÊn than ron ®Ó s¶n xuÊt than c¸m 2

- XuÊt kho 890,18tÊn than ron ®Ó s¶n xuÊt than c¸m 3.

NV30: Ngµy 17/01/2002.

PhiÕu chi sè 31. Tr¶ nî kú tríc 16.020.000® b»ng tiÒn mÆt cho

C«ng ty Ph©n §¹m.

NV31: Ngµy 17/01/2002.

Mua 1 m¸y nghiÒn phôc vô cho bé phËn s¶n xuÊt. Gi¸ mua tr¶

theo ho¸ ®¬n c¶ VAT lµ 55.000.000®. ThuÕ VAT 10%. Chi phÝ vËn chuyÓn

500.000® ThuÕ VAT 5%. Toµn bé tµi s¶n cè ®Þnh nµy ®îc thanh to¸n b»ng

chuyÓn kho¶n. TØ lÖ KH 8%/n¨m. §îc biÕt nguån vèn doanh nghiÖp lÊy sö

dông ®Ó mua tµi s¶n cè ®Þnh trÝch tõ quü ®Çu t ph¸t triÓn.

NV32: Ngµy 18/01/2002 .

PhiÕu thu sè 33. C«ng An Hoµ tr¶ tiÒn cho C«ng ty b»ng tiÒn mÆt

sè tiÒn lµ 50.000.000®.

NV33: Ngµy 18/01/2002.

PhiÕu chi sè 34. §¹i lý b¸n ®îc 6.000than c¸m c¸m 3, ®¬n gi¸

5126 ®/TÊn ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt. Hoa hång C«ng ty ®· tr¶ b»ng tiÒn

mÆt lµ 991.716®.

6

B¸o c¸o tæng hîp

NV34: Ngµy 21/01/2002.

PhiÕu thu sè 35. C«ng ty Long Hµ thanh to¸n nèt sè tiÒn nî ë NV

19 b»ng tiÒn mÆt.

NV35: Ngµy 21/01/2002.

Göi b¸n ®¹i lý 87.000tÊn than c¸m 2. §¬n gi¸ 436®/tÊn .

NV36: Ngµy 22/01/2002.

PhiÕu chi sè 34. §¹i lý b¸o b¸n ®îc 1.500tÊn than c¸m 3. §¬n gi¸

5.126®/tÊn , ®· thanh to¸n b»ng TGNH. C«ng ty tr¶ tiÒn hoa hång lµ 247.929®.

NV37: Ngµy 22/01/2002.

PhiÕu xuÊt kho sè 38.

- XuÊt kho 1.000tÊn than xÝt ®Ó s¶n xuÊtthan c¸m 2.

- XuÊt kho 943tÊn than ron ®Ó s¶n xuÊt than c¸m 3.

NV38: Ngµy 23/01/2002.

PhiÕu xuÊt kho sè 40.

- XuÊt kho 1000 tÊn than ron ®Ó s¶n xuÊt than c¸m 2

- XuÊt kho 1000tÊn than ron ®Ó s¶n xuÊt than c¸m 3

NV39: Ngµy 24/01/2002.

PhiÕu nhËp kho sè 41.

- Mua 2000 tÊn than xÝt ®¬n gi¸ 11.020 ®/tÊn

- Mua3100 tÊn than ron ®¬n gi¸ 30.200 ®/tÊn.

ThuÕ VAT 10%. TiÒn vËn chuyÓn bèc dì hµng lµ 620.000®. ThuÕ

VAT 5%. §· thanh to¸n toµn bé b»ng tiÒn mÆt. PhiÕu chi sè 41

NV40: Ngµy 24/01/2002.

PhiÕu chi sè 42. Chi tiÒn mÆt kÌm c¸c chøng tõ gèc cã liªn quan

vÒ kho¶n tiÕp kh¸ch 2.000.000®.

NV41: Ngµy 25/01/2002

PhiÕu thu sè 43. §¹i lý thanh to¸n tiÒn hµng göi b¸n sè lîng

61.500tÊn , ®¬n gi¸ 436®/tÊn . Hoa hång cho ®¹i lý tr¶ b»ng tiÒn mÆt lµ

974.160®.

NV42: Ngµy 25/01/2002.

PhiÕu xuÊt kho sè 44. XuÊt kho b¸n 12.500tÊn than c¸m 3 cho

c«ng ty Long Hµ , ®¬n gi¸ 5126®/tÊn ThuÕ VAT 10%. C«ng ty nhËn nî.

NV43: Ngµy 26/01/2002.

PhiÕu chi sè 45. §¹i lý thanh to¸n nèt tiÒn hµng göi b¸n ë NV 36

b»ng TGNH. Sè lîng 25.500tÊn , ®¬n gi¸ 436®/tÊn . Hoa hång lµ 403.920® ®·

cho ®¹i lý b»ng tiÒn mÆt.

7

B¸o c¸o tæng hîp

NV44: Ngµy 28/01/2002.

C«ng ty Long Hµ tr¶ 1/2 sè nî k× tríc b»ng TGNH. §· nhËn ®îc

giÊy b¸o cã cña ng©n hµng NNPTNT.

NV45: Ngµy 29/01/2002.

B¶ng tÝnh khÊu hao TSC§ trong th¸ng 1 n¨m 2002 vµ ph©n bæ

cho c¸c ®èi tîng sö dông sau:

- Bé phËn s¶n xuÊt: 12.690.000®

- Bé phËn b¸n hµng: 95.900.000®

- Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp: 62.250.850®

NV46: Ngµy 29/01/2002.

PhiÕu chi sè 46. Tr¶ tiÒn ®iÖn níc 17.500.000® b»ng tiÒn mÆt, VAT

10%. §îc ph©n bæ cho c¸c ®èi tîng

- Bé phËn s¶n xuÊt: 11.500.000®.

- Bé phËn b¸n hµng: 4.000.000®

- Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp: 2.000.000®

NV47: Ngµy 30/01/2002.

B¶ng tæng hîp vµ ph©n bæ tiÒn l¬ng cho c¸c ®èi tîng sau:

- Nh©n viªn ph©n xëng: 50.000.000®.

PXSX than c¸m 2: 20.000.000®.

PXSX than c¸m 3: 30.000.000®

- Nh©n viªn b¸n hµng: 12.000.000®

- Nh©n viªn qu¶n lý doanh nghiÖp: 12.000.000®

- Nh©n viªn trùc tiÕp s¶n xuÊt: 15.000.000®

NV48: Ngµy 31/01/2002.

TrÝch BHXH, BHYT, KPC§ theo tØ lÖ quy ®Þnh

NV49: Ngµy 31/01/2002.

Tr¶ l¬ng th¸ng 01 cho c«ng nh©n viªn b»ng tiÒn mÆt.

NV50: Ngµy 31/01/2002.

PhiÕu chi sè 51. Nép tiÒn BHXH, BHYT, KPC§ b»ng tiÒn mÆt.

NV51: Ngµy 31/01/2002.

PhiÕu nhËp kho sè 47. S¶n phÈm hoµn thµnh nhËp kho

- Than c¸m 2 : 300.000 tÊn

- Than c¸m 3: 150.000 tÊn .

BiÕt s¶n phÈm dë dang cuèi th¸ng lµ:

- Than c¸m 2: 310.684.091,1®

- Than c¸m 3: 487.876.900,83®

Chi phÝ ph©n bæ nh©n viªn trùc tiÕp s¶n xuÊt lµ:

- Than c¸m 3 = 39.750.000®

8

B¸o c¸o tæng hîp

- Than c¸m 2 = 19.750.000®

* Gi¸ ®¬n vÞ b×nh qu©n c¶ kú dù tr÷ ®èi víi nguyªn vËt liÖu chÝnh Than

Ron:

* Gi¸ ®¬n vÞ b×nh qu©n c¶ kú dù tr÷ ®èi víi nguyÖn vËt liÖu chÝnh Than XÝt

:

9

B¸o c¸o tæng hîp

§Þnh kho¶n

A. §Þnh kho¶n c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh trong kú:

NV1.

Nî TK 152 (Than ron) : 37.800.000

Nî TK 1331 : 3.780.000

Cã TK 331(Xi m¨ng X78) : 41.580.000

NV2.

Nî TK 152 (Than ron) : 500.000

Nî TK 1331 : 25.000

Cã TK 111 : 525.000

NV3.

Nî TK 112 : 172.250.022,5

Cã TK 131(An Hoµ ) : 172.250.022,5

NV4.

Nî TK 621 (Than c¸m 2) : 44.469.880

Nî TK 621 (Than c¸m 3) : 14.335.685

Cã TK 152 (Than ron) : 58.805.565

NV5.

Nî TK 152 (Than xÝt) : 63.240.000

Nî TK 1331 : 6.324.000

Cã TK 112 : 34.782.000

Cã TK 331 : 34.782.000

NV6.

Nî TK 152 (Than xÝt ) : 700.000

Nî TK 1331 : 70.000

Cã TK 111 : 770.000

10

B¸o c¸o tæng hîp

NV7.

Nî TK 621 (Than c¸m 3) : 17.744.651,0

Nî TK 621 (Than c¸m 2) : 6.367.198,3

Cã TK 152 (Than xÝt ) : 24.111.849,3

NV8.

Nî TK 111 : 34.000.000

Cã TK 112 : 34.000.000

NV9.

Nî TK 211 : 22.500.000

Nî TK 1331 : 2.250.000

Cã TK 111 : 24.750.000

NV10.

Nî TK 331 (Xi m¨ng X78) : 41.580.000

Cã TK 112 : 41.580.000

NV11

. Nî TK 627 (Than c¸m 3) : 15.000.000

Nî TK 627 (Than c¸m 2) : 15.000.000

Cã TK153 : 30.000.000

NV12. C«ng ty §¹i Phó tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm xuÊt kho theo

ph¬ng ph¸p nhËp tríc - xuÊt tríc.

Sè d ®Çu kú than c¸m 2: 220.700 tÊn

Gi¸ vèn hµng b¸n than c¸m 3: 3554.79®/tÊn

 Gi¸ thµnh s¶n phÈm xuÊt kho = 3554,79 x 30.000 = 106.643.700®

a. Nî TK 632 : 106.643.700

Cã TK 155 : 106.643.700

b. Nî TK 131 (An Hoµ ) : 139.095.000

Cã TK 511 : 126.450.000

Cã TK 3331: 12.645.000

11

B¸o c¸o tæng hîp

NV13. Nî TK 621 (Than c¸m 3): 29.256.500

Cã TK 152 (Than ron) : 29.256.500

NV14. Nî TK 152 (Than ron) : 71.142.540

Nî TK 1331 : 7.114.254

Cã TK 112 : 39.128.397

Cã TK 331 (Hµ Tu ) : 39.128.397

NV15. Nî TK 112 : 30.700.000

Cã TK 131 (Hµ Tu ) : 30.700.000

NV16. Nî TK 331 (Hµ Tu ) : 89.528.188

Cã TK 111 : 89.528.188

NV17. Nî TK 621 (Than c¸m 3) : 13.047.537,5

Cã TK 152 (Than xÝt ) : 13.047.537,5

NV18. Nî TK 111 : 20.000.000

Cã TK 112 : 20.000.000

NV19. a. Nî TK 632 (Than c¸m 3) : 70.387.020

Nî TK 632 (Than c¸m 2) : 7.780.000

Cã TK 155 : 78.167.020

b. Nî TK 111 : 54.802.149

Nî TK 131 (Long Hµ ): 54.802.149

Cã TK 511 : 109.494.800

Cã TK 3331 : 1.094.948

NV20. Nî TK 211 : 16.500.000

Nî TK 1331 : 1.650.000

Cã TK 111 : 18.150.000

NV21. Nî TK 157 (Than c¸m 3) : 38.445.000

Cã TK 155 : 38.445.000

NV22. Nî TK 111 : 139.095.000

Cã TK 131 (An Hoµ ): 139.095.000

NV23. Nî TK 152 (Than ron) : 15.279.400

Nî TK 1331 : 1.527.940

Cã TK 111 : 16.807.340

12

B¸o c¸o tæng hîp

NV24. a. Nî TK 632 (Than c¸m 3) : 42.657.480

Cã TK 155 : 42.657.480

b. Nî TK 112 : 67.663.200

Cã TK 511 : 61.512.000

Cã TK 3331 : 6.151.200

NV25. Nî TK 621 (Than c¸m 3) : 70.508.165

Cã TK 152 (Than ron ) : 70.508.165

NV26. Nî TK 621 (Than c¸m 3) : 10.438.030

Cã TK 152 (Than xÝt ) : 10.438.030

NV27. Nî TK 621 (Than c¸m 3) : 43.884.750

Cã TK 152 (Than ron ) : 43.884.750

NV28. Nî TK 112 : 54.402.000

Cã TK 131 (Thanh luËn ) : 54.402.000

NV29. Nî TK 621 (Than c¸m 2) : 32.182.150

Nî TK 621 (Than c¸m 3) : 26.043.551,17

Cã TK 152 (Than ron) : 58.225.701,17

NV30. Nî TK 331 ( Ph©n §¹m ) : 16.020.000

Cã TK 111 : 16.020.000

NV31.

a. Nî TK 211 : 50.500.000

Nî TK 1331 : 5.025.000

Cã TK 112 : 55.525.000

b. Nî TK 414 : 55.525.000

Cã TK 411 : 55.525.000

NV32.

Nî TK 111 : 50.000.000

Cã TK (An Hoµ ) : 50.000.000

NV33

. a. Nî TK 632 : 20.968.560

Cã TK 157 (Than c¸m 3) : 20.968.560

13

B¸o c¸o tæng hîp

b. Nî TK 112 : 33.831.600

Cã TK 511 : 30.756.000

Cã TK 3331 : 3.075.600

c. Nî TK 642 : 991.716

Cã TK 111 : 991.716

NV34

. Nî TK 111 : 90.241.140

Cã TK 131 (Long Mü ): 90.241.140

NV35

. Nî TK 157 (Than c¸m 3) : 32.040.360

Cã TK 155 : 32.040.360

NV36.

a. Nî TK 632 (Than c¸m 3) : 5.332.185

Cã TK 157 : 5.332.185

b. Nî TK 112 : 4.457.900

Cã TK 511 : 7.689.000

Cã TK 3331 : 768.900

c. Nî TK 642 : 247.920

Cã TK 111 : 247.920

NV37

.a. Nî TK 621 (Than c¸m 2) : 10.438.030

Cã TK 152 (Than xÝt ) : 10.438.030

b. Nî TK 621 (Than c¸m 3) : 27.588.879,5

Cã TK 152 (Than ron ) : 27.588.879,5

NV38.

Nî TK 621 (Than c¸m 2) : 29.256.500

Nî TK 621 (Than c¸m 3) : 29.256.500

Cã TK 152 (Than ron ) : 58.513.000

NV39

.a. Nî TK 152 (Than xÝt ) : 22.040.000

Nî TK 152 (Than ron) : 93.620.000

14

B¸o c¸o tæng hîp

Nî TK 1331 : 11.566.000

Cã TK 111 : 127.226.000

b. Nî TK 152 : 620.000

Nî TK 1331 : 31.000

Cã TK 111 : 651.000

NV40.

Nî TK 642 : 2.000.000

Cã TK 111 : 2.000.000

NV41

. a. Nî TK 632 (Than c¸m 2) : 23.923.500

Cã TK 157 : 23.923.500

b. Nî TK 111 : 29.495.400

Cã TK 511 : 26.814.000

Cã TK 3331 : 2.681.400

c. Nî TK 642 : 974.160

Cã TK 111 : 974.160

NV42

. a. Nî TK 632 (Than c¸m 3) : 44.434.875

Cã TK 155 : 44.434.875

b. Nî TK 131 (Long Hµ ) : 70.482.500

Cã TK 511 : 64.076.000

Cã TK 3331 : 6.407.500

NV43

. a. Nî TK 632 (Than c¸m 3) : 9.919.500

Cã TK 157 : 9.919.500

b. Nî TK 112 : 12.229.800

Cã TK 511 : 11.118.000

Cã TK 3331 : 1.111.800

c. Nî TK 642 : 403.920

Cã TK 111 : 403.920

15