Nghiên Cứu Tình Hình Sử Dụng Vốn Lưu Động Và Khả Năng Khai Thác Các Nguồn Vốn Cho Sản Xuất Kinh Doanh Của Công Ty Khách Sạn Du Lịch Thắng Lợi Hà Nội

MỤC LỤC

Đặt vấn đề 1

Chương I. Cơ sở lý luận về vốn lưu động trong doanh nghiệp 4

1. Vốn sản xuất. 4

1.1. Khái niệm vốn sản xuất. 4

1.2. Đặc điểm của vốn sản xuất 5

1.3. Phân loại vốn sản xuất. 6

2. Vốn lưu động trong doanh nghiệp. 7

2.1. Khái niệm, đặc điểm vốn lưu động. 7

2.2. Vai trò và tác dụng của vốn lưu động trong sản xuất kinh doanh. 8

2.3. Phân loại vốn lưu động trong doanh nghiệp. 9

2.4. Kết cấu vốn lưu động, các nhân tố ảnh hưởng đến kết cấu vốn lưu 11

động.

2.5. Các phương pháp xác định nhu cầu vốn lưu động. 15

2.6. Nguồn hình thành vốn lưu động của doanh nghiệp. 20

2.7. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động. 22

2.8. Phương pháp đánh giá các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn lưu động. 25

Chương II. Kết quả nghiên cứu thực tế. 27

I. Lịch sử hình thành và đặc điểm cơ bản của công ty. 27

1. Lịch sử ra đời, phát triển và đặc điểm cơ bản của công ty. 27

1.1. Lịch sử ra đời và phát triển. 27

1.2. Cơ sở vật chất kỹ thuật của khách sạn. 27

1.3. Những thuận lợi, khó khăn cơ bản của công ty. 29

2. Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh. 30

3. Tình hình tổ chức quản lý và sản xuất kinh doanh của khách sạn. 32

3.1. Tổ chức lao động. 32

3.2. Tổ chức bộ máy quản lý của công ty. 33

3.3. Chức năng, nhiệm vụ từng phòng ban và các bộ phận trực tiếp sản 36

xuất kinh doanh.

4. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. 37

II. Thực trạng huy động và sử dụng vốn lưu động của công ty. 39

1. Thực trạng vốn sản xuất kinh doanh của công ty. 39

2. Thực trạng sử dụng vốn lưu động của công ty. 42

2.1. Đánh giá vốn lưu động thường xuyên và tạm thời. 42

2.2. Đánh giá thực trạng sử dụng vốn lưu động của công ty. 46

2.3. Đánh giá tình hình thừa, thiếu vốn của công ty. 49

2.4. Tình hình tiết kiệm vốn lưu động. 51

2.5. Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn. 54

3. Nhận xét chung về tình hình huy động vốn và sử dụng vốn lưu 56

động của công ty.

3.1. Những mặt đã đạt được. 56

3.2. Những mặt tồn tại. 57

Chương III. Một số ý kiến đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả sử 59

dụng vốn lưu động của công ty.

1. Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động. 59

1.1. Khai thác nguồn tài trợ ngắn hạn cho vốn lưu động với chi phí thấp. 59

1.2. Tăng cường quản lý các khoản phải thu và hạn chế tối đa lượng vốn 60

bị chiếm dụng.

1.3. Chú trọng phòng ngừa rủi ro kinh doanh. 61

1.4. Phát huy yếu tố con người trong dài hạn của công ty. 62

2. Biện pháp tận dụng triệt để các nguồn vốn. 62

2.1. Nguồn vốn khấu hao cơ bản. 63

2.2. Nguồn lợi nhuận để lại. 63

Kết luận 64

Tài liệu tham khảo

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

CNV Công nhân viên

CP Chi phí

CP XDCB dở dang Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

DT Doanh thu

Đầu tư TCDH Đầu tư tài chính dài hạn

ĐTDH Đầu tư dài hạn

ĐTNH Đầu tư ngắn hạn

H Hàng

LNCPP Lợi nhuận chưa phân phối

LNTT Lợi nhuận trước thuế

NSNN Ngân sách Nhà nước

SLĐ Sức lao động

SX Sản xuất

T Tiền

Thuế TN Thuế thu nhập

TLSX Tư liệu sản xuất

TNBQCNV Thu nhập bình quân công nhân viên

TSCĐ Tài sản cố định

TSLĐ Tài sản lưu động

VLĐ Vốn lưu động

1

ĐẶT VẤN ĐỀ

Trong nền kinh tế thị trường vấn đề cạnh tranh ngày càng trở nên gay

gắt, để doanh nghiệp tồn tại và đứng vững trên thị trường thì yêu cầu hoạt động

sản xuất kinh doanh phải ổn định. Một trong những vấn đề nóng bỏng hiện nay

của doanh nghiệp là Vốn lưu động và khả năng khai thác các nguồn vốn cho

sản xuất kinh doanh.

Trong nền kinh tế bao cấp vốn của các doanh nghiệp đều được nhà nước

cấp phát, doanh nghiệp hoạt động theo kế hoạch chỉ đạo của nhà nước. Cơ chế

quản lý này đã gây nên sự trông chờ ỷ lại vào nhà nước, làm thui chột tính năng

động, sáng tạo, chủ động trong hoạt động sản xuất kinh doanh dẫn đến việc

quản lý và sử dụng nguồn vốn kém hiệu quả. Từ khi nhà nước xóa bỏ tình trạng

bao cấp, thực hiện cấp phát vốn một lần cho các doanh nghiệp Nhà nước. Các

doanh nghiệp tự hạch toán kinh doanh và được quyền chủ động trong việc sử

dụng vốn trên nguyên tắc bảo toàn và phát triển vốn. Do đó, hiệu quả của quản

lý và sử dụng vốn nói chung và vốn lưu động nói riêng trở thành vấn đề có ý

nghĩa vô cùng quan trọng với các doanh nghiệp. Nếu đồng vốn mà doanh

nghiệp sử dụng có khả năng đem lại lợi nhuận cao thì doanh nghiệp không

những bù đắp được chi phí mà còn tích lũy được để tái sản xuất mở rộng. Vốn

lưu động cũng là một bộ phận của vốn sản xuất kinh doanh, nó tham gia vào

hầu hết các giai đoạn của chu kỳ sản xuất kinh doanh. Do đó, hiệu quả sử dụng

vốn lưu động tác động mạnh mẽ tới khả năng sản xuất kinh doanh của doanh

nghiệp. Trên thực tế ngay sau khi nền kinh tế chuyển sang cơ chế thị trường đã

có rất nhiều doanh nghiệp đã sớm thích nghi với cơ chế mới, chủ động sáng tạo

trong sản xuất kinh doanh, nhanh chóng thay đổi mẫu mã, nâng cao hiệu quả

kinh doanh và hiệu quả sử dụng vốn. Tuy vậy, tình hình quản lý và sử dụng của

các doanh nghiệp nhà nước còn nhiều bất cập và chưa được quan tâm đúng

mức hay nói cách khác chưa thích ứng với sự đổi mới, làm ăn thua lỗ, thu

không đủ bù chi nên đã bị giải thể.

2

Sau gần 20 năm thực hiện chính sách đổi mới, nền kinh tế nước ta đã có

những bước phát triển mang tính bước ngoặt, đã tạo ra được một môi trường

kinh tế khá năng động. Điều đó đòi hỏi các doanh nghiệp muốn tồn tại và phát

triển thì phải cạnh tranh với các doanh nghiệp khác hoạt động trong cùng lĩnh

vực để dành thị phần cho mình và để thực hiện được điều đó thì các doanh

nghiệp buộc phải tiến hành đổi mới đồng thời phải tận dụng tối đa vị trí, ưu thế

và các nguồn lực đang có. Vì vậy với bất cứ một doanh nghiệp nào khi sử dụng

vốn sản xuất nói chung và vốn lưu động nói riêng đều phải quan tâm đến hiệu

quả của nó. Trong các doanh nghiệp, việc sử dụng có hiệu quả vốn lưu động là

một nhân tố ảnh hưởng quyết định đến hoạt động sản xuất kinh doanh của

doanh nghiệp.

Từ việc nhận thức về tầm quan trọng của vốn sản xuất nói chung và vốn

lưu động nói riêng trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh, cũng như thấy được vai

trò quan trọng của việc cần thiết phải nâng cao hiệu quả quản lý và sử dụng vốn

lưu động đối với một doanh nghiệp. Trong thời gian thực tập ở công ty, tôi đã

nắm bắt và xâm nhập thực tế, củng cố kiến thức lý luận đã tiếp thu được trong

nhà trường. Qua thời gian thực tập tại công ty, được sự giúp đỡ tận tình của các

cô chú, các anh chị trong phòng ban của công ty và cô giáo hướng dẫn tôi đã đi

sâu tìm hiểu nghiên cứu và hoàn thành khóa luận tốt nghiệp với đề tài :

“Nghiên cứu tình hình sử dụng vốn lưu động và khả năng khai thác

các nguồn vốn cho sản xuất kinh doanh của công ty khách sạn và du lịch

Thắng Lợi Hà Nội”

* Mục tiêu nghiên cứu của đề tài :

Đánh giá khả năng khai thác, sử dụng các nguồn vốn của công ty nhằm

đề xuất một số ý kiến góp phần sử dụng có hiệu quả hơn nguồn vốn này.

* Phạm vi nghiên cứu :

- Về không gian : Nghiên cứu các hoạt động huy động và sử dụng vốn

của công ty.

3

- Về thời gian : Tình hình huy động và sử dụng vốn lưu động qua 3 năm.

* Đối tượng nghiên cứu : các hoạt động huy động và sử dụng vốn của công ty.

* Nội dung của đề tài :

- Cơ sở lý luận về vốn lưu động trong doanh nghiệp.

- Đặc điểm cơ bản của công ty khách sạn và du lịch Thắng Lợi Hà Nội.

- Đánh giá kết quả sản xuất kinh doanh, tình hình sử dụng vốn lưu động

và khả năng khai thác các nguồn vốn cho sản xuất kinh doanh.

- Nhận xét và đề xuất một số ý kiến nhằm sử dụng có hiệu quả vốn lưu

động và khả năng khai thác các nguồn vốn cho sản xuất kinh doanh tại công ty.