Hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng tại Agribank: Luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng / Vũ Tuyên Hoàng ; Lê Thị Mận người hướng dẫn khoa học

BỘGIÁO DUC V ̣ À ĐÀO TAỌ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIÊT NAM ̣

TRƯỜNG ĐAI Ḥ OC NGÂN H ̣ ÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍMINH

VŨTUYÊN HOÀNG

HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG

TẠI AGRIBANK

LUÂN VĂN TH ̣ AC S ̣ Ĩ

Thành phố HồChíMinh – Năm 2020

BỘGIÁO DUC V ̣ À ĐÀO TAỌ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIÊT NAM ̣

TRƯỜNG ĐAI Ḥ OC NGÂN H ̣ ÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍMINH

VŨTUYÊN HOÀNG

HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG

TẠI AGRIBANK

Chuyên ngành: Tà

i chính – Ngân hàng

Mãsố: 83 40 20 1

LUÂN VĂN TH ̣ AC S ̣ Ĩ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HOC: ̣ PGS.TS.LÊ THỊ MẬN

Thành phố HồChíMinh – Năm 2020

i

LỜI CAM ĐOAN

Tác giả xin cam đoan luận văn thạc sĩvới đề tài “Han ch ̣ ế rủi ro tín dung ̣

trong hoat đ̣ ông ngân h ̣ àng Agribank” là kết quả của quá trình học tập và nghiên

cứu của riêng tác giả dưới sự hướng dẫn khoa học của PGS.TS. Lê Thị Mận.

Không sao chép dướ

i moi ḥ ình thức.

Các số liệu, tài liệu tham khảo sử dụng trong luận văn hoàn toàn được thu

thập và

trích dẫn từ những văn bản có nguồn gốc rõ ràng.

Hồ ChíMinh, ngày 10 tháng 09 năm 2020

Tác giả

VũTuyên Hoàng

ii

LỜI CẢM ƠN

Đầu tiên, tác giả trân trong c ̣ ảm ơn Ban Giám hiệu trường Đại học Ngân

hàng, tập thể quý thầy cô Khoa Tài chính – Ngân hàng, đã tạo mọi điều kiện tốt

nhất để tác giả hoàn thiện nghiên cứu này.

Thứ hai, tác giả xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới PGS.TS.Lê Thị Mận, đã

tân t ̣ ình hướng dân, giúp đ ̃ ỡ về kiến thức, phương pháp nghiên cứu, để tác giả có

thể hoàn thiện nội dung nghiên cứu.

Thứ ba, tác giả cảm ơn toàn thể cán bộ lãnh đạo, chuyên viên Ngân hàng

Nông nghiêp ṿ à Phá

t triển Nông thông Viêt Nam ̣ – Chi nhánh Vũng Tàu đã tạo

điều kiện và giúp đỡ tác giả tìm hiểu tà

i liêu th ̣ ực tế, học tập kinh nghiệm trong

suốt quá

trinh l ̀ àm viêc.̣

Cuối cùng, tác giả muốn gửi lời cảm ơn chân thành tới gia đình, bạn bè đã

đông viên, h ̣ ỗ trợ, giúp đỡ tác giả trong suốt thời gian thưc hi ̣ ên nghiên c ̣ ứu.

Trong quá trình thực hiện nghiên cứu, khó có thể tránh khỏi những thiếu

sót, vì vậy tác giả rất mong nhận được đóng góp ý kiến của quý Thầy, Cô, đồng

nghiêp và b ̣ ạn bè để nghiên cứu được hoàn thiện hơn.

Trân trọng cảm ơn!

Hồ ChíMinh, ngày 10 tháng 09 năm 2020

Tác giả

VũTuyên Hoàng

iii

TÓM TẮT

1. Tiêu đề

Hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng tại Agribank.

2. Nôi dung ̣

Hoat đ̣ ông t ̣ ín dung ngân h ̣ àng vớ

i chức năng huy đông v ̣ ốn luôn đóng vai

trò quan trong trong n ̣ ền kinh tế – xãhôi hi ̣ ên đ ̣ ai. Ṛ ủi ro tín dung trong ho ̣ at ̣

đông ngân h ̣ àng luôn là nổi lo thường trưc c ̣ ủa tất cả những ngườ

i quản lý

. Và

thế, qua quá

trình làm viêc t ̣ ai ̣ viên Ngân hàng Nông nghiêp ṿ à Phá

t triển Nông

thông Viêt Nam ̣ – Agribank, tác giả đãnhân ra nh ̣ ững vấn đề nhức nhối trong

quá

trình quản lý rủi ro tín dung v ̣ à quyết đinh ch ̣ on l ̣ àm chủ đề chính trong

nghiên cứu “Han ch ̣ ếrủi ro tín dung trong ho ̣ at đ̣ ông ngân h ̣ àng tai Agribank ̣ ”.

Qua đó

, tác giả đãhê ̣thống hóa cơ sở lý

thuyết về rủi ro tín dung, ̣ trình

bày những nguyên nhân dân t ̃ ớ

i và hâu qu ̣ ả của rủi ro tín dung̣ , dấu hiêu nh ̣ ân ̣

biết và các chỉ số đánh giá rủi ro tín dung̣ , từ đó có

thể rú

t ra bà

i hoc kinh ̣

nghiêm cho Agribank. ̣

Tiếp theo, tổng quan về Agribank cũng đươc tr ̣ ình bày vớ

i bề dày lich s ̣ ử

hơn 30 năm xây dưng v ̣ à phá

t triển, thưc tr ̣ ang t ̣ ình hình rủi ro tín dung, công t ̣ ác

han ch ̣ ế, phòng ngừa rủi ro tín dung trong giai đo ̣ an 2017 ̣ – 2019.

Cuối cùng, bên canh đ ̣ inh hư ̣ ớng chung về phá

t triển tương lai và đinh ̣

hướng han ch ̣ ếrủi ro tín dung, t ̣ ác giả đề xuất môt ṣ ố giải pháp han ch ̣ ế rủi ro tín

dung trong ho ̣ at đ̣ ông c ̣ ủa Agribank về hoàn thiên mô h ̣ ình quản lý rủi ro, hoàn

thiên cơ c ̣ ấu tổ chức, xây dưng ch ̣ ính sách giám sá

t, quản lý rủi ro và nâng cao

hiêu qu ̣ ả của hê ̣thống phân quyền phê duyêt.̣

3. Từ khóa

Rủi ro tín dung, ho ̣ at đ̣ ông ngân h ̣ àng, ngân hàng thương mai, Agribank. ̣

iv

ABSTRACT

1. Title

Limited credit risk in banking operations at Agribank.

2. Abstract

Bank credit activities with the function of capital mobilization have

always played an important role in the modern socio-economy. Credit risk in

banking operations is always a constant concern of all managers. And so,

through the process of working at the Bank for Agriculture and Rural

Development of Vietnam - Agribank, the author has recognized the painful

problems in the credit risk management process and decided to choose the topic

key in the study “Limited credit risk in banking operations at Agribank”.

Thereby, the author systematized the theoretical basis of credit risk,

presented the causes and consequences of credit risk, identification signs and

credit risk assessment indicators, thence drawing lessons for Agribank.

Next, an overview of Agribank was also presented with a long history of

more than 30 years of construction and development, the current situation of

credit risks, the work of limitted and prevention of credit risks in the period of

2017 - 2019.

Finally, in addition to the general orientation of future development and

the orientation to limit credit risks, the author proposes some solutions to limit

credit risks in Agribank's operations in terms of completing the model of risk

management, improving the organizational structure, developing policies for

monitoring, managing risks and improving the efficiency of the decentralized

approval system.

3. Keywords

Credit risk, banking operations, commercial banking, Agribank.

v

DANH MUC CH ̣ ỮVIẾT TẮT

Từ viết tắt Cum t ̣ ừ tiếng Anh Cum t ̣ ừ tiếng Viêṭ

Agribank Vietnam Bank for Agriculture

and Rural Development

Ngân hàng Nông nghiệp và

Phát triển Nông thôn Việt Nam

ALCO Asset-Liability Committee Ủy ban Tà

i sản – Nợphải trả

ATM Automated teller machine Máy rút tiền tự động

CAR Capital Adequacy Ratio Tỷ lê ̣an toàn vốn tổi thiểu

CDM Cash Deposit Machine Máy nap ti ̣ ền tựđông̣

CDS Credit default swaps Hoán đổi rủi ro tín dung̣

EDF Expected Default Frequency Xác suất vỡ nợ kỳ vọng

KMV Kealhofer – McQuown –

Vasicek

Mô hình KMV

NHNN Ngân hàng nhà nước

NHTM Ngân hàng thương maị

POS Point of Sales Thiết bị hay phần mềm có thể

chấp nhận thanh toán bằng thẻ

RRTD Rủi ro tín dung̣

VAMC Vietnam Asset Management

Company

Công ty Quản lý Tà

i sản Viêt ̣

Nam

USD United States Dollar Đồng dollar Mỹ

vi

MUC L ̣ UC̣

LỜI CAM ĐOAN.........................................................................................................i

LỜI CẢM ƠN ............................................................................................................ ii

TÓM TẮT ................................................................................................................. iii

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT...................................................................................v

MỤC LỤC................................................................................................................. vi

DANH MUC C ̣ ÁC BẢNG..........................................................................................x

DANH MUC C ̣ ÁC HÌNH......................................................................................... xi

MỞ ĐẦU.....................................................................................................................1

1. Tính cấp thiết của đề tà

i......................................................................................1

2. Muc tiêu c ̣ ủa đề tà

i..............................................................................................2

3. Câu hỏi nghiên cứu .............................................................................................2

4. Đối tương v ̣ à pham vi nghiên c ̣ ứu.......................................................................3

5. Phương pháp nghiên cứu ....................................................................................3

6. Đóng góp của đề tà

i ............................................................................................3

7. Tổng quan tà

i liêu nghiên c ̣ ứu liên quan.............................................................4

8. Cấu trúc đề tà

i .....................................................................................................9

Kết luận phần mở đầu .............................................................................................9

CHƯƠNG 1 - CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT

ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MAỊ .........................................10

1.1. Lý luận chung về rủi ro tín dụng....................................................................10

1.1.1. Khái niệm rủi ro tín dụng ......................................................................10

1.1.2. Bản chất của rủi ro tín dụng ..................................................................12

1.1.3. Phân loại rủi ro tín dụng ........................................................................13

1.1.4. Nguyên nhân dân t ̃ ớ

i rủi ro tín dụng......................................................15

1.1.4.1. Nguyên nhân từ môi trường bên ngoài ..............................................15

1.1.4.2. Nguyên nhân từ ngân hàng.................................................................17

vii

1.1.4.3. Nguyên nhân từ khách hàng...............................................................19

1.1.5. Hâu qu ̣ ả của rủi ro tín dụng ...................................................................20

1.2. Han ch ̣ ếrủi ro tín dung̣ ..................................................................................22

1.2.1. Nhân bi ̣ ết rủi ro tín dụng .......................................................................22

1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng...........................................................24

1.2.2.1. Các mô hình tà

i chính .....................................................................24

a. Các chỉ

tiêu rủi ro tà

i chính .........................................................................24

b. Mô hình CreditMetrics................................................................................25

c. Mô hình KMV .............................................................................................26

1.2.2.2. Các chỉ

tiêu trưc ti ̣ ếp .......................................................................27

a. Tỷ lê ̣an toàn vốn tổi thiểu...........................................................................27

b. Nợquá haṇ ...................................................................................................29

c. Nợxấu..........................................................................................................29

d. Dựphòng rủi ro tín dung̣ .............................................................................31

1.2.2.3. Các chỉ

tiêu gián tiếp.......................................................................31

a. Quy mô tín dung̣ ..........................................................................................32

b. Cơ cấu tín dung̣ ...........................................................................................32

1.3. Kinh nghiệm han ch ̣ ế rủi ro tín dụng của một số hê ̣thống ngân hàng trên

thế giới và bài học đối với ngân hàng tại Việt Nam .............................................33

1.3.1. Kinh nghiêm h ̣ an ch ̣ ế rủi ro tín dung c ̣ ủa môt ṣ ố hê ̣thống ngân hàng

trên thế giớ

i ...........................................................................................................33

1.3.1.1. Kinh nghiêm c ̣ ủa môt ṣ ố ngân hàng tai Th ̣ á

i Lan...........................34

1.3.1.2. Kinh nghiêm c ̣ ủa môt ṣ ố ngân hàng tai Singapore ̣ .........................35

1.3.1.3. Kinh nghiêm c ̣ ủa môt ṣ ố ngân hàng tai Malaysia ̣ ...........................36

1.3.2. Bà

i hoc kinh nghi ̣ êm đ ̣ ối vớ

i ngân hàng thương mai Vi ̣ êt Nam ̣ ............37

Kết luận chương 1.................................................................................................38

CHƯƠNG 2 - THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG

NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM........................................39