Xử lý và hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu, 2022

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

TRẦN NGUYỄN THU HIỀN

XỬ LÝ VÀ HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á

CHÂU ACB

LUẬN VĂN THẠC SĨ

Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2022

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

TRẦN NGUYỄN THU HIỀN

XỬ LÝ VÀ HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP

Á CHÂU ACB

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. LÊ KIÊN CƯỜNG

Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2022

i

LỜI CAM ĐOAN

Tôi tên là: Trần Nguyễn Thu Hiền

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Những nội dung

trong luận văn này là do tôi thực hiện dưới sự hướng dẫn trực tiếp của TS. Lê Kiên

Cường.

Mọi tham khảo dùng trong luận văn đều được trích dẫn nguồn rõ ràng, minh bạch.

Các số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn này là do tôi tự thực hiện, trung thực

và không trùng lặp với các đề tài khác.

Tôi xin chịu trách nhiệm về nghiên cứu của mình.

TP. Hồ Chí Minh, tháng 05 năm 2022.

Học viên

ii

LỜI CẢM ƠN

Trong suốt quá trình học tập và thực hiện luận văn, tôi đã nhận được rất nhiều sự

giúp đỡ và động viên từ gia đình, quý Thầy Cô và các bạn bè. Tôi xin gửi lời cám ơn

sâu sắc, chân thành nhất đến:

- Quý Thầy Cô của Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh, đã

truyền đạt cho tôi những kiến thức và kinh nghiệm quý báu trong suốt quá trình học cao

học, giúp tôi ngày càng nâng cao kiến thức của bản thân.

- TS. Lê Kiên Cường, người thầy kính mến đã tận tâm giúp đỡ và nhiệt tình hướng

dẫn giúp tôi thực hiện đề cương đến khi hoàn thành luận văn này.

- Gia đình, bạn bè, anh chị đồng nghiệp đã nhiệt tình hỗ trợ, động viên tôi trong

suốt quá trình học tập và thực hiện luận văn.

TP.HCM, ngày 01 tháng 05 năm 2022

Học viên thực hiện

iii

TÓM TẮT

1.1.Tiêu đề: Xử Lý Và Hạn Chế Nợ Xấu Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á

Châu ACB

1.2.Tóm tắt: Nghiên cứu được thực hiện nhằm đưa ra các giải pháp xử lý và hạn

chế nợ xấu tại Ngân Hàng Thương Mại Á Châu ACB thông qua phân tích thực trạng nợ

xấu và áp dụng mô hình xác suất Logit để dự báo khả năng xảy ra nợ xấu của các khoản

vay cụ thể dựa trên các yếu tố nội bộ được thu thập từ thông tin của 200 khoản vay tại

Ngân Hàng Thương Mại Á Châu ACB. Kết quả mô hình xác suất Logit đã cho độ chính

xác xấp xỉ 70 % khi tính toán xác suất xảy ra nợ xấu đối với một khoản vay với các biến

đầu vào là năng lực tài chính, tài sản đảm bảo, kinh nghiệm của cán bộ tín dụng, đa dạng

hóa, trình độ học vấn của giám đốc doanh nghiệp. Kết quả đã chỉ ra rằng khi tỷ lệ cho

vay trên tài sản đảm bảo tăng lên sẽ làm tăng khả năng xảy ra nợ xấu của khoản vay,

ngược lại, năng lực tài chính, kinh nghiệm của cán bộ tín dụng có thể hạn chế khả năng

xảy ra nợ xấu. Khi cho vay đối với các doanh nghiệp đa dạng hóa khi kinh doanh trên 3

lĩnh vực trở lên cũng hạn chế được khả năng xảy ra nợ xấu cũng như các doanh nghiệp

có giám đốc tốt nghiệp bậc đại học hoặc cao hơn cũng góp phần hạn chế khả năng xảy

ra rủi ro tín dụng.

1.3.Từ khóa: Nợ xấu, Ngân Hàng Thương Mại Á Châu ACB, mô hình xác suất

tuyến tính, mô hình Logit.

iv

ABSTRACT

1.1.Title: Solutions for Limiting and Handling Bad Debts at Asia Commercial Joint

Stock Bank ACB

1.2.Abstract: The study was conducted to provide solutions to deal with and limit

bad debts at ACB by analyzing the current situation of bad debts and applying Logit

probability model to predict the probability of bad debt. bad credit of specific loans is

based on internal factors collected from information about 200 loans at ACB Asia

Commercial Bank. The results of the Logit probability model gave approximately 70%

accuracy when calculating the probability of a bad debt occurrence for a loan with the

input variables being financial capacity, collateral, and experience of the staff. credit

sets, diversification, education level of business directors. The results have shown that

when the loan-to-security ratio increases, it will increase the probability of bad debt of

the loan, on the contrary, the financial capacity and experience of the credit officer may

be limited. possibility of bad debt. When lending to businesses that diversify when doing

business in 3 or more fields, it also limits the possibility of bad debt, as well as

businesses with a university graduate or higher degree. limit the possibility of credit

risk.

1.3.Keywords: Non-performance loan, Asian Commercial Bank ACB, linear

probabilistic model, Logit model.

v

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

Từ viết tắt Cụm từ tiếng Việt

RRTD Rủi ro tín dụng

NHTM Ngân hàng thương mại

NHNN Ngân hàng nhà nước

PSTĐ Phương sai thay đổi

TTQ Tự tương quan

TMCP Thương mại cổ phần

RISK

Biến giả phân loại khoản vay thuộc nhóm nợ xấu bang1

ngược lại bằng 0

NLTC Năng lực tài chính

TSDB Tỷ số cho vay trên tài sản đảm bảo

KINHNGHIEMCBT

D Kinh nghiệm của cán bộ tín dụng

EDU Trình độ học vấn chủ quản lý doanh nghiệp

EX_YEAR Kinh nghiệm năm quản lý của chủ quản lý doanh nghiệp

XHTD Xếp hạng tín dụng

DADANGHOA Đa dạng hóa

LPM Hồi quy xác suất tuyến tính

Logit Mô hình hồi quy xác suất Logistic

vi

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN..................................................................................................................i

LỜI CẢM ƠN.......................................................................................................................ii

TÓM TẮT........................................................................................................................... iii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT...............................................................................................v

MỤC LỤC...........................................................................................................................vi

DANH MỤC BẢNG ............................................................................................................x

DANH MỤC HÌNH ...........................................................................................................xii

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ..................................................................................................1

1.1. Lý do lựa chọn đề tài...............................................................................................1

1.2. Mục tiêu nghiên cứu ...............................................................................................3

1.3. Câu hỏi nghiên cứu .................................................................................................3

1.4. Phạm vi nghiên cứu.................................................................................................4

1.5. Phương pháp nghiên cứu ........................................................................................4

1.6. Ý nghĩa của bài nghiên cứu ....................................................................................4

1.7. Bố cục của bài nghiên cứu ......................................................................................4

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM

..............................................................................................................................................6

2.1. Cơ sở lý thuyết về nợ xấu ..........................................................................................6

2.1.1. Khái niệm nợ xấu.................................................................................................6

2.1.2. Phân loại nợ xấu ..................................................................................................7

2.1.2.1. Phân loại nợ theo phương pháp định lượng ..................................................7

vii

2.1.2.2. Phân loại nợ theo phương pháp định tính .....................................................9

2.1.3. Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu ............................................................................10

2.1.3.1. Nguyên nhân từ phía ngân hàng..................................................................10

2.1.3.2. Nguyên nhân từ phía khách hàng................................................................10

2.1.3.3. Nguyên nhân khách quan khác....................................................................11

2.1.4. Hệ quả của nợ xấu .............................................................................................11

2.2. Tổng quan các nghiên cứu thực nghiệm về nợ xấu .................................................14

2.2.1. Nghiên cứu trong nước...................................................................................14

2.2.2. Nghiên cứu tại nước ngoài .............................................................................15

2.2.3. Những điểm hạn chế của các nghiên cứu trước, khe hổng nghiên cứu .........20

CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ...............................................................22

3.1. Mô hình Logistic đánh giá tác yếu tố tác động đến xác suất nợ xấu của cá khoản

vay tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu ACB.................................................22

3.2. Đo lường biến và xây dựng giả thuyết nghiên cứu..................................................24

3.2.1. Năng lực tài chính của khách hàng - NLTC......................................................24

3.2.2. Tài sản đảm bảo - TSĐB ...................................................................................25

3.2.3. Kinh nghiệm của cán bộ tín dụng......................................................................25

3.2.4. Đa dạng hóa .......................................................................................................26

3.2.5. Trình độ học vấn của quản lý doanh nghiệp......................................................26

3.2.6. Số năm kinh nghiệm quản lý của người đứng đầu doanh nghiệp .....................27

3.2.7. Xếp hạng tín dụng..............................................................................................27

3.3. Dữ liệu nghiên cứu...................................................................................................27

3.4. Phương pháp hồi quy LPM và Logistic ...................................................................28