THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CẦU GIẤY.doc

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368

A më ®Çu –

Ho¹t ®éng chñ yÕu cña c¸c ng©n hµng lµ tµi trî cho kh¸ch hµng trªn c¬ së

tÝn dông. H×nh thøc tÝn dông cã tÝnh chÊt truyÒn thèng cña c¸c ng©n hµng lµ tµi trî

cho c¸c nhu cÇu vèn ng¾n h¹n cã b¶o ®¶m b»ng tµi s¶n, gióp kh¸ch hµng mua

hµng ho¸, nguyªn vËt liÖu; sau ®ã më réng thµnh nhiÒu h×nh thøc kh¸c cho vay thÕ

chÊp b»ng bÊt ®éng s¶n, b»ng giÊy tê cã gi¸ vµ thËm chÝ lµ cho vay kh«ng cÇn tµi

s¶n b¶o ®¶m. Trong giai ®o¹n hiÖn nay, xuÊt ph¸t tõ nhu cÇu thùc tÕ cña kh¸ch

hµng nªn ng©n hµng kh«ng chØ tµi trî cho c¸c nhu cÇu vèn ng¾n h¹n mµ cßn thùc

hiÖn tµi trî cho nhu cÇu vèn trung vµ dµi h¹n, ®Æc biÖt lµ nhu cÇu tµi trî cho c¸c dù

¸n ®Çu t. Tµi trî cho c¸c dù ¸n ®Çu t lµ mét híng ph¸t triÓn míi cña c¸c ng©n hµng

th¬ng m¹i ( NHTM ). §Æc ®iÓm cña tµi trî theo dù ¸n lµ vèn ®Çu t thêng lín, thêi

h¹n cho vay thêng dµi( lµ nh÷ng kho¶n cho vay trung vµ dµi h¹n ), møc ®é rñi ro

cao. §Æc ®iÓm nµy kh¸c víi h×nh thøc tµi trî cho nhu cÇu vèn ng¾n h¹n( lîng vèn

cho vay nhá h¬n, thêi h¹n díi 01 n¨m, møc ®é rñi ro thÊp h¬n ). VÊn ®Ò ®Æt ra cho

c¸c NHTM lµ ph¶i x¸c ®inh ®óng ®¾n nhu cÇu vay cña kh¸ch hµng, mét mÆt gióp

kh¸ch hµng ®¹t ®îc hiÖu qu¶ cña dù ¸n ®Çu t, mÆt kh¸c gióp ng©n hµng ®¹t ®îc

môc tiªu an toµn, hiÖu qu¶ trong ho¹t ®éng cho vay.

Trong thêi gian thùc tËp t¹i Chi nh¸nh Ng©n hµng C«ng th¬ng CÇu GiÊy em

nhËn thÊy ®©y lµ mét chi nh¸nh míi ®îc thµnh lËp nhng ®· ph¸t sinh rÊt nhiÒu nhu

cÇu vay theo dù ¸n. Em muèn t×m hiÓu vÊn ®Ò lý thuyÕt vÒ thÈm ®Þnh dù ¸n ®Æc

biÖt lµ thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n trong ho¹t ®éng cho vay ®Ó gãp phÇn gióp ng©n

hµng thùc hiÖn tèt h¬n c«ng t¸c nµy nh»m ®¹t ®îc môc tiªu” ph¸t triÓn –

an toµn – hiÖu qu¶”. Do vËy em ®· lùa chän ®Ò tµi cho chuyªn ®Ò thùc tËp

t¹i Chi nh¸nh Ng©n hµng c«ng th¬ng CÇu GiÊy lµ: “ThÈm ®Þnh tµi chÝnh

dù ¸n trong ho¹t ®éng cho vay t¹i Chi nh¸nh Ng©n hµng

c«ng th¬ng CÇu GiÊy”

Néi dung cña chuyªn ®Ò thùc tËp ®îc chia lµm ba phÇn :

Ch¬ng1:

Lý luËn chung vÒ thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n trong ho¹t ®éng cho vay cña

NHTM.

Ch¬ng 2:

1

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368

Thùc tr¹ng c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n trong ho¹t ®éng cho vay t¹i

Chi nh¸nh Ng©n hµng C«ng th¬ng CÇu GiÊy.

Ch¬ng 3:

Gi¶i ph¸p n©ng cao chÊt lîng c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n trong ho¹t

®éng cho vay t¹i Chi nh¸nh Ng©n hµng C«ng th¬ng CÇu GiÊy.

2

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368

B néi dung –

Ch¬ng 1: lý luËn chung vÒ thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n

trong ho¹t ®éng cho vay cña ng©n hµng th¬ng m¹i.

1.1 Ho¹t ®éng cho vay cña NHTM:

1.1.1 Ho¹t ®éng c¬ b¶n cña NHTM:

NHTM lµ mét trong c¸c tæ chøc trung gian tµi chÝnh quan träng nhÊt cña

nÒn kinh tÕ. Ho¹t ®éng cña ng©n hµng lµ ho¹t ®éng kinh doanh tiÒn tÖ vµ dÞch vô

ng©n hµng víi néi dung thêng xuyªn lµ nhËn tiÒn göi vµ sö dông sè tiÒn nµy ®Ó cÊp

tÝn dông vµ cung øng c¸c dÞch vô thanh to¸n cho kh¸ch hµng. Ngoµi ra, ng©n hµng

cßn thùc hiÖn cung cÊp c¸c dÞch vô tµi chÝnh kh¸c nh: mua b¸n ngo¹i tÖ, b¶o qu¶n

vÊt cã gi¸, qu¶n lý ng©n hµng quü, tµi trî cho c¸c ho¹t ®éng cña ChÝnh phñ, b¶o

l·nh, cho thuª thiÕt bÞ trung vµ dµi h¹n, cung cÊp c¸c dÞnh vô uû th¸c vµ t vÊn, dÞch

vô m«i giíi ®Çu t chøng kho¸n, dÞch vô b¶o hiÓm vµ dÞch vô ®¹i lý. Cïng víi sù

ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ vµ khoa häc c«ng nghÖ, ho¹t ®éng ng©n hµng ®· vµ ®ang

cã nh÷ng bíc tiÕn rÊt nhanh, ngµy cµng ®îc ®a d¹ng ho¸ vµ hiÖn ®¹i ho¸ ®¸p øng

tèi ®a nhu cÇu cña kh¸ch hµng. Tuy nhiªn khi nãi ®Õn ho¹t ®éng cña NHTM th×

kh«ng thÓ kh«ng ®Ò cÊp ®Õn ho¹t ®éng huy ®éng vèn, ho¹t ®éng tÝn dông vµ ho¹t

®éng thanh to¸n. §©y lµ ba ho¹t ®éng c¬ b¶n, lµ nÒn t¶ng cña bÊt cø NHTM nµo,

nã ra ®êi, tån t¹i vµ ph¸t triÓn cïng víi sù ra ®êi vµ ph¸t triÓn cña ng©n hµng.

Nãi ®Õn ho¹t ®éng cña ng©n hµng tríc tiªn ph¶i ®Ò cËp ®Õn ho¹t ®éng huy

®éng vèn. Huy ®éng vèn lµ ho¹t ®éng t¹o nguån vèn cho ng©n hµng ®Ó ng©n hµng

thùc hiÖn c¸c ho¹t ®éng kh¸c nh tÝn dông, thanh to¸n... §©y lµ ho¹t ®éng ®ãng vai

trß quan träng nhÊt, ¶nh hëng ®Õn chÊt lîng ho¹t ®éng cña ng©n hµng. Ng©n hµng

cã thÓ huy ®éng vèn tõ vèn chñ së h÷u, tõ nguån tiÒn göi cña kh¸ch hµng hoÆc tõ

nguån ®i vay. Trong qu¸ tr×nh ho¹t ®éng, ng©n hµng cã thÓ gia t¨ng vèn chñ b»ng

c¸ch chuyÓn mét phÇn thu nhËp rßng thµnh vèn ®Çu t hay bæ sung tõ ph¸t hµnh

thªm cæ phÇn, gãp thªm, cÊp thªm... ®Ó më réng quy m« ho¹t ®éng, ®æi míi trang

thiÕt bÞ, hoÆc ®Ó ®¸p øng yªu cÇu gia t¨ng vèn chñ do Ng©n hµng Nhµ níc quy

®Þnh. TiÒn göi cña kh¸ch hµng lµ nguån tµi nguyªn quan träng nhÊt cña NHTM,

chiÕn tû träng cao nhÊt trong tæng nguån tiÒn cña ng©n hµng. Khi mét ng©n hµng

b¾t ®Çu nghiÖp vô ho¹t ®éng, nghiÖp vô ®Çu tiªn lµ më c¸c t kho¶n tiÒn göi ®Ó gi÷

hé vµ thanh to¸n hé cho kh¸ch hµng, b»ng c¸ch ®ã ng©n hµng cã thÓ huy ®éng tiÒn

cña c¸c doanh nghiÖp, tæ chøc vµ d©n c. Bªn c¹nh nguån vèn tõ vèn chñ së h÷u vµ

3

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368

nguån tiÒn göi cña kh¸ch hµng, ®Ó gia t¨ng vèn ®¸p øng nhu cÇu cña ho¹t ®éng

kinh doanh, c¸c NHTM cßn cã thÓ vay mîn thªm ë Ng©n hµng trung ¬ng, c¸c tæ

chøc tÝn dông kh¸c hay vay trªn thÞ trêng vèn

Huy ®éng vèn lµ ho¹t ®«ng t¹o nguån tiÒn cho ng©n hµng th× tÝn dông lµ

ho¹t ®éng sö dông nguån tiÒn ®ã ®Ó t¹o ra lîi nhuËn cho ng©n hµng. TÝn dông lµ

lo¹i tµi s¶n chiÓn tû träng lín nhÊt cña c¸c NHTM, nã ph¶n ¸nh ho¹t ®éng ®Æc tr￾ng cña ng©n hµng lµ doanh nghiÖp kinh doanh tiÒn tÖ. §©y lµ kho¶n môc cã thu

nhËp cao nhÊt, mang l¹i lîi nhuËn chñ yÕu cho ng©n hµng. Tuy nhiªn ®©y còng lµ

ho¹t ®éng tiÒm Èn nhiÒu rñi ro g©y tæn thÊt cho ng©n hµng. C¸c NHTM hiÖn nay

®ang ph¸t triÓn ngµy cµng nhiÒu c¸c h×nh thùc tÝn dông nh: cho vay b»ng tiÒn( cã

c¶ cho vay kh«ng x¸c ®Þnh tríc thêi h¹n- cho vay lu©n chuyÓn- vµ cho vay cã kú

h¹n gån tÝn dông ng¾n h¹n, tÝn dông trung vµ dµi h¹n ); b¶o l·nh cho kh¸ch

hµng( ®Ó kh¸ch hµng cã thÓ ph¸t hµnh c¸c chøng kho¸n huy ®éng vèn, mua hµng

mµ cha cÇn tr¶ tiÒn ngay, vay cña ngêi thø ba...), chiÕt khÊu th¬ng phiÕu, cho thuª

thiÕt bÞ trung vµ dµi h¹n... Th«ng qua nghiÖp vô tÝn dông, ng©n hµng hµng gãp

phÇn tµi trî nhu cÇu vèn cho kh¸ch hµng. C¸c nghiÖp vô tÝn dông ngµy cµng ®a

d¹ng vµ ®îc hiÖn ®¹i ho¸ nh»m phï hîp víi qu¸ tr×nh lu©n chuyÓn vèn vµ chu kú

thu nhËp cña kh¸ch hµng.

Trong nÒn kinh tÕ hiÖn nay, NHTM trë thµnh trung gian thanh to¸n lín

nhÊt. Ng©n hµng thay mÆt kh¸ch hµng thùc hiÖn thanh to¸n gi¸ trÞ hµng ho¸ vµ

dÞch vô. Cã nhiÒu h×nh thøc thanh to¸n nh: thanh to¸n b¾n sÐc, uû nhiÖm chi, nhë

thu, L/C, thanh to¸n b»ng ®iÖn, thÎ... Ngoµi ra, c¸c ng©n hµng cßn thùc hiÖn thanh

to¸n bï trõ víi nhau th«ng qua ng©n hµng Trung ¬ng hoÆc th«ng qua trung t©m

thanh to¸n. Thanh to¸n qua ng©n hµng ®· më ®Çu cho thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn

mÆt vµ hiÖn nay, víi c¸c tiÖn Ých cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ( an toµn,

nhanh chãng, chÝnh x¸c, tiÕt kiÖm chi phÝ ) ®· gãp phÇn rót ng¾n thêi gian giao

dÞch, tiÕt kiÖm chi phÝ vµ n©ng cao thu nhËp cho kh¸ch hµng kh«ng chØ lµ c¸c tæ

chøc kinh tÕ mµ ®èi víi toµn x· héi.

1.1.2 Ho¹t ®éng cho vay cña NHTM:

Víi vai trß lµ trung gian tµi chÝnh trong nÒn kinh tÕ, x· héi mong muèn c¸c

ng©n hµng hç trî vÒ mÆt tµi chÝnh cho sù ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ vµ cho toµn x·

héi. Ng©n hµng cung cÊp c¸c dÞch vô tµi chÝnh mµ ®Æc biÖt lµ ®¸p øng nhu cÇu tµi

chÝnh cña doanh nghiÖp vµ ngêi tiªu dïng th«ng qua h×nh thøc cÊp tÝn dông víi

mét møc l·i suÊt hîp lý. Cho vay lµ ho¹t ®éng kinh doanh chñ yÕu, lµ kho¶n môc

tµi s¶n lín nhÊt trong kho¶n môc tÝn dông cña c¸c NHTM. L·i thu ®îc tõ ho¹t

4

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368

®éng cho vay lµ nguån thu lín nhÊt cña ng©n hµng ®Ó bï ®¾p c¸c chi phÝ nh: chi

phÝ huy ®éng vèn, chi phÝ kinh doanh, chi phÝ qu¶n lý vµ t¹o ra lîi nhuËn cho

ng©n hµng.

Cho vay lµ viÖc ng©n hµng ®a tiÒn cho kh¸ch hµng víi cam kÕt kh¸ch hµng

ph¶i hoµn tr¶ c¶ gèc vµ l·i trong kho¶ng thêi gian x¸c ®Þnh.

NghiÖp vô cho vay cña c¸c NHTM cã thÓ ph©n chia theo nhiÒu tiªu thøc

kh¸c nhau nhng phæ biÕn nhÊt lµ ph©n chia theo thêi gian. ViÖc ph©n chia c¸c

kho¶n cho vay theo thêi gian cã ý nghÜa quan träng ®èi víi ng©n hµng v× thêi gian

liªn quan mËt thiÕt ®Õn tÝnh an toµn vµ sinh lîi cña ng©n hµng. Cã thÓ ph©n lo¹i

thµnh:

 Cho vay ng¾n h¹n: lµ kho¶n cho vay cã thêi h¹n tõ 0 ®Õn 12 th¸ng( díi 01

n¨m). Tû träng c¸c kho¶n cho vay ng¾n h¹n t¹i c¸c NHTM thêng cao h¬n tû träng

c¸c kho¶n cho vay trung vµ dµi h¹n, c¸c ng©n hµng chñ yÕu tµi trî cho tµi s¶n lu

®éng cña kh¸ch hµng.

 Cho vay trung h¹n: lµ kho¶n cho vay cã thêi h¹n tõ trªn 01 n¨m( 12 th¸ng) ®Õn

05 n¨m.

 Cho vay dµi h¹n: lµ kho¶n cho vay cã thêi h¹n trªn 05 n¨m.

C¸c kho¶n cho vay trung vµ dµi h¹n thêng chiÕm tû träng thÊp h¬n c¸c kho¶n cho

vay ng¾n h¹n do cã thêi h¹n dµi h¬n, møc ®é rñi ro cao h¬n, nguån vèn ®¾t vµ

khan hiÕm h¬n. Tuy nhiªn trong giai ®o¹n hiÖn nay, khi nhu cÇu ®Çu t cho nÒn

kinh tÕ ngµy cµng t¨ng th× nhu cÇu vay trung vµ dµi h¹n cña c¸c tæ chøc kinh tÕ

còng t¨ng nhanh. §Æc biÖt nhu cÇu ®Çu t theo dù ¸n ®ang ngµy cµng trë thµnh xu

thÕ ph¸t triÓn trong nÒn kinh tÕ v× vËy ®ßi hái c¸c NHTM ph¶i nhanh chãng tiÕp

cËn vµ ph¸t triÓn lo¹i h×nh cho vay theo dù ¸n, mét mÆt ®¸p øng nhu cÇu cña kh¸ch

hµng, mÆt kh¸c t¨ng lîi nhuËn vµ kh¶ n¨ng c¹nh tranh cho ng©n hµng. VËy ho¹t

®éng cho vay theo dù ¸n cã ®Æc ®iÓm g× kh¸c biÖt so víi c¸c lo¹i h×nh cho vay

th«ng thêng?

1.1.3 Ho¹t ®éng cho vay theo dù ¸n cña NHTM:

Mét h×nh thøc cho vay phæ biÕn hiÖn nay ë c¸c NHTM lµ cho vay theo dù

¸n ®Çu t. §©y lµ h×nh thøc NHTM cho kh¸ch vay vèn ®Ó thùc hiÖn c¸c dù ¸n ®Çu t

ph¸t triÓn s¶n xuÊt kinh doanh, dÞch vô vµ phôc vô ®êi sèng. Ngoµi nh÷ng ®Æc

®iÓm chung cña ho¹t ®éng cho vay th× cho vay theo dù ¸n cã nh÷ng ®Æc ®iÓm c¬

b¶n sau:

 §©y lµ nh÷ng kho¶n cho vay trung vµ dµi h¹n( thêi h¹n kÐo dµi tõ 12 th¸ng ®Õn

60 th¸ng ®èi víi c¸c dù ¸n trung h¹n vµ trªn 60 th¸ng ®èi víi c¸c dù ¸n dµi h¹n).

5

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368

§Æc ®iÓm nµy xuÊt ph¸t tõ tÝnh chÊt dµi h¹n cña c¸c kho¶n ®Çu t ( ®Çu t thêng cã

thêi gian tõ 01 n¨m trë nªn, nh÷ng ho¹t ®éng ng¾n h¹n trong vßng 01 n¨m tµi

chÝnh kh«ng ®îc coi lµ ®Çu t ). Do thêi h¹n cña c¸c kho¶n cho vay theo dù ¸n th￾êng kÐo dµi nªn rñi ro tÝn dông sÏ cao. §Ó bï ®¾p rñi ro NHTM sÏ ¸p dông l·i suÊt

cho vay theo dù ¸n cao h¬n l·i suÊt cho vay ng¾n h¹n vµ thêng lµ l·i suÊt tho¶

thuËn gi÷a ng©n hµng vµ chñ dù ¸n.

 Cho vay theo dù ¸n lµ ho¹t ®éng tµi trî cña ng©n hµng cho nh÷ng dù ¸n cô thÓ.

Dù ¸n lµ mét tËp hîp c¸c ho¹t ®éng ®Æc thï liªn kÕt chÆt chÏ vµ phô thuéc lÉn

nhau nh»m ®¹t ®îc trong t¬ng lai ý tëng ®· ®Æt ra( môc tiªu nhÊt ®Þnh ) víi nguån

lùc vµ thêi gian x¸c ®Þnh.

 Cho vay theo dù ¸n lµ lo¹i h×nh cho vay cã møc ®é rñi ro cao song l·i lín.

Nguyªn nh©n lµ do quy m« vèn tµi trî cho c¸c dù ¸n thêng lín, thêi h¹n vay dµi.

H¬n n÷a dù ¸n ®îc x©y dùng dùa trªn nh÷ng gi¶ ®Þnh, tån t¹i trong m«i trêng

kh«ng ch¾c ch¾n, m«i trêng triÓn khai dù ¸n thêng xuyªn thay ®æi, chøa ®ùng

nhiÒu yÕu tè bÊt ®Þnh nªn trong dù ¸n rñi ro thêng lín vµ cã thÓ x¶y ra.

 Vèn ®Çu t cho c¸c dù ¸n thêng kh¸ lín nhng ng©n hµng kh«ng cho vay toµn bé

nhu cÇu vèn cña dù ¸n mµ ng©n hµng sÏ c¨n cø vµo nhu cÇu vay vèn cña kh¸ch

hµngtham gia vµo dù ¸n, tû lÖ cho vay tèi ®a so víi gi¸ trÞ tµi s¶n b¶o ®¶m ®Ó ®Þnh

ra mét møc cho vay hîp lý:

Sè tiÒn cho

vay

= Tæng vèn ®Çu

t cña dù ¸n

- Vèn chñ së h÷u hoÆc

vèn tù cã tham gia

- Nguån vèn huy

®éng kh¸c

Nh÷ng ®Æc ®iÓm trªn quyÕt ®Þnh ®Æc tÝnh sinh lêi vµ ®Æc tÝnh rñi ro cña ho¹t

®éng cho vay theo dù ¸n. Sù thÊt b¹i cña mét kho¶n cho vay ®Çu t sÏ cã t¸c ®éng

rÊt tiªu cùc ®Õn ng©n hµng , nã kh«ng chØ lµm gi¶m lîi nhuËn cña ng©n hµng mµ

cßn lµm gi¶m kh¶ n¨ng thanh kho¶n cña ng©n hµng thËm chÝ nã cã thÓ lµm gi¶m

vèn chñ së h÷u vµ dÉn tíi sù ph¸ s¶n cña ng©n hµng. V× vËy, ®Ó ho¹t ®éng cho vay

theo dù ¸n ®¹t ®îc môc tiªu an toµn vµ lîi nhuËn th× ng©n hµng ph¶i thËn träng tr￾íc khi ra quyÕt ®Þnh cho vay. HiÖn nay, c¸c NHTM thêng tiÕn hµnh quy tr×nh tÝn

dông qua 04 bíc:

• Bíc 1: Ph©n tÝch tríc khi cÊp tÝn dông: §©y lµ bíc quan träng nhÊt, quyÕt

®Þnh chÊt lîng cña quy tr×nh ph©n tÝch tÝn dông. Néi dung chñ yÕu lµ thu thËp vµ

xö lý c¸c th«ng tin liªn quan ®Õn kh¸ch hµng bao gåm n¨ng lùc sö dông vèn vay,

uy tÝn vµ kh¶ n¨ng t¹o ra lîi nhuËn cña kh¸ch hµng, nguån ng©n hµng quü vµ

quyÒn sö h÷u c¸c tµi s¶n vµ c¸c ®iÒu kiÖn kinh tÕ kh¸c cã liªn quan ®Õn ngêi vay.

6

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368

• Bíc 2: X©y dùng vµ ký kÕt hîp ®ång tÝn dông: trong bíc nµy, ng©n hµng

hµng cïng kh¸ch hµng c©n nh¾c kü lìng c¸c néi dung cña b¶n hîp ®ång tÝn dông

trong ®ã cã sù tho¶ thuËn gi÷a c¸c bªn vÒ sè lîng tÝn dông, l·i suÊt, phÝ suÊt, thêi

h¹n tÝn dông, c¸c lo¹i b¶o ®¶m, gi¶i ng©n hµng, ®iÒu kiÖn thanh to¸n, c¸c ®iÒu kiÖn

kh¸c. NÕu ®Æt ®îc sù tho¶ thuËn th× c¸c bªn sÏ ký hîp ®ång tÝn dông.

• Bíc 3: Gi¶i ng©n vµ kiÓm so¸t trong khi cÊp tÝn dông: Sau khi ký kÕt hîp

®ång tÝn dông, Ng©n hµng ph¶i cã tr¸ch nhiÖm cÊp tiÒn cho kh¸ch hµng nh ®· tho¶

thuËn ®ång thêi ng©n hµng cã quyÒn kiÓm so¸t kh¸ch hµng vÒ môc ®Ých sö dông

vèn vay, tiÕn ®é thùc hiÖn, qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh...®Ó ®¶m b¶o an toµn cho

vèn ®· gi¶i ng©n vµ ra quyÕt ®Þnh gi¶i ng©n trong thêi gian cßn l¹i cña hîp ®ång.

• Bíc 4: Thu nî vµ ra c¸c ph¸n quyÕt tÝn dông míi.

Trong quy tr×nh tÝn dông trªn, th× víi c¸c kho¶n cho vay theo dù ¸n th× c¸c

NHTM thêng xem giai ®o¹n ph©n tÝch tríc khi cho vay- giai ®o¹n ph©n tÝch tÝn

dông, thÈm ®Þnh dù ¸n lµ quan träng nhÊt. KÕt qu¶ cña kh©u nµy sÏ quyÕt ®Þnh

chÊt lîng cña kho¶n cho vay. Riªng trong ho¹t ®éng thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t th×

thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n lµ néi dung quan träng vµ phøc t¹p nhÊt. ThÈm ®Þnh tµi

chÝnh dù ¸n lµ kh©u mµ c¸c NHTM ®Òu ®Æc biÖt ph¶i quan t©m hµng ®Çu ®Ó gi¶m

thiÓu rñi ro, ®¶m b¶o an toµn vèn ®µu t, n©ng cao chÊt lîng ho¹t ®éng tÝn dông vµ

t¨ng kh¶ n¨ng c¹nh tranh cho c¸c NHTM.

1.2 ThÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n trong ho¹t ®éng cho vay

cña NHTM:

1.2.1 ThÈm ®Þnh dù ¸n trong ho¹t ®éng cho vay cña NHTM:

1.2.1.1 Kh¸i niÖm vµ môc ®Ých:

Dù ¸n lµ mét tËp hîp c¸c ho¹t ®éng ®Æc thï liªn kÕt chÆt chÏ vµ phô thuéc

lÉn nhau nh»m ®¹t ®îc trong t¬ng lai ý tëng ®· ®Æt ra( môc tiªu nhÊt ®Þnh) víi

nguån lùc vµ thêi gian x¸c ®Þnh.

C¸c dù ¸n ®Çu t khi so¹n th¶o dù ¸n ®îc tÝnh to¸n, nghiªn cøu rÊt kü nhng kh«ng

thÓ tr¸nh khái tÝnh chñ quan cña nhµ ph©n tÝch, nh÷ng khiÕm khuyÕt, lÖch l¹c tån

t¹i trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn dù ¸n lµ ®iÒu tÊt nhiªn. §Ó ®¸nh gi¸ tÝnh hîp lý, tÝnh

hiÖu qu¶ vµ tÝnh kh¶ thi cña dù ¸n tõ ®ã ra quyÕt ®Þnh dù ¸n cã ®îc thùc thi hay

kh«ng cÇn ph¶i cã mét qu¸ t×nh xem xÐt, ®¸nh gi¸ mét c¸ch ®ép lËp, t¸ch biÖt víi

qu¸ tr×nh so¹n th¶o dù ¸n. Qu¸ tr×nh ®ã gäi lµ thÈm ®Þnh dù ¸n.

ThÈm ®Þnh dù ¸n lµ viÖc kiÓm tra, so s¸nh, ®¸nh gi¸ mét c¸ch kh¸ch quan,

khoa häc vµ toµn diÖn c¸c néi dung cña dù ¸n vµ liªn quan ®Õn dù ¸n hoÆc so

7

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368

s¸nh, ®¸nh gi¸ c¸c ph¬ng ¸n cña mét hay nhiÒu dù ¸n ®Ó ®¸nh gi¸ tÝnh hîp lý, tÝnh

hiÖu qu¶ vµ tÝnh kh¶ thi cña dù ¸n. Tõ ®ã cã nh÷ng quyÕt ®Þnh ®Çu t vµ cho phÐp

®Çu t.

Môc ®Ých chung cña thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu lµ ®¸nh gi¸ tÝnh hîp lý, tÝnh hiÖu qu¶ vµ

tÝnh kh¶ thi cña dù ¸n. Tuy nhiªn, môc ®Ých cuèi cïng cña thÈm ®Þnh dù ¸n l¹i phô

thuéc vµo chñ thÓ thÈm ®Þnh:

 Chñ ®Çu t: ThÈm ®Þnh dù ¸n nh»m ®a ra quyÕt ®Þnh ®Çu t.

 Nhµ tµi trî( c¸c ng©n hµng hµng ): ThÈm ®Þnh dù ¸n ®Ó ra quyªte ®Þnh tµi trî

vèn.

 C¬ quan qu¶n lý Nhµ níc: ThÈm ®Þnh dù ¸n ®Ó xÐt duyÖt, cÊp giÊy phÐp ®Çu t.

1.2.1.2 Néi dung thÈm ®Þnh dù ¸n trong ho¹t ®éng cho vay cña NHTM:

Tuú thuéc vµo lo¹i dù ¸n, quy m« dù ¸n, m«i trêng thùc hiÖn dù ¸n vµ møc

®é ¶nh hëng cña dù ¸n tíi m«i trêng xung quanh mµ néi dung thÈm ®Þnh dù ¸n cã

thÓ kh¸c nhau nhng bao gån trong 08 néi dung chÝnh sau:

 ThÈm ®Þnh c¸c ®iÒu kiÖn ph¸p lý: KiÓm tra tÝnh hîplý, hîp lÖ cña hhå s¬ tr×nh

duyÖt, t c¸ch ph¸p nh©n vµ n¨ng lùc cña chñ ®Çu t...

 ThÈm ®Þnh môc tiªu cña dù ¸n: KiÓm tra sù phï hîp gi÷a môc tiªu cña dù ¸n

víi kÕ ho¹ch ph¸t triÓn kinh tÕ- x· héi, cña nghµnh, vïng vµ c¶ níc...

 ThÈm ®Þnh vÒ thÞ trêng cña dù ¸n: KiÓm tra vÒ nhu cÇu hiÖn t¹i, trong t¬ng lai,

kh¶ n¨ng c¹nh tranh s¶n phÈm cña dù ¸n vµ vïng thÞ trêng cña dù ¸n.

 ThÈm ®Þnh kü thuËt cña dù ¸n: KiÓm tra c«ng cô tÝnh to¸n, sai sãt trong tÝnh

to¸n, sù phï hîp cña c«ng nghÖ, thiÖt bÞ ®èi víi dù ¸n...

 ThÈm ®Þnh vÒ tµi chÝnh cña dù ¸n: KiÓm tra tæng vèn ®Çu t, c¬ cÊu vèn ®Çu t,

®é an toµn vÒ tµi chÝnh( møc ®é chñ ®éng vÒ tµi chÝnh cña dù ¸n trong xö lý c¸c

bÊt thêng khi thùc hiÖn dù ¸n ), kiÓm tra vµ ®¸nh gi¸ c¸c chØ tiªu hiÖu qu¶ tµi

chÝnh cña dù ¸n, thÈm ®Þnh ®Þnh møc rñi ro cña dù ¸n...

 ThÈm ®Þnh ®Þnh vÒ kinh tÕ- x· héi: KiÓm tra viÖc sö dông nguån tµi nguyªn cña

dù ¸n cã hîp lý hay kh«ng, t¹o viÖc lµm vµ thu nhËp cho x· héi, c¶i thiÖn ®êi sèng

x· héi nh thÕ nµo...

 ThÈm ®Þnh ®Þnh m«i trêng sinh th¸i: §¸nh gi¸ t¸c ®éng cña dù ¸n ®Õn m«i tr￾êng xung quanh ë c¸c khÝa c¹nh tÝch cùc vµ tiªu cùc.

 ThÈm ®Þnh kÕ ho¹ch tæ chøc, triÓn khai thùc hiÖn dù ¸n: KiÓm tra, ®anh gi¸ kÕ

ho¹ch cung cÊp c¸c ®iÒu kiÖn cña dù ¸n, c¸c biÖn ph¸p thùc hiÖn dù ¸n, tiÕn ®é

thùc hiÖn dù ¸n, møc ®é kh¶ thi cña c¸c kÕ ho¹ch, biÖn ph¸p trong khi thùc hiÖn

dù ¸n...

8

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368

1.2.2 ThÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n trong ho¹t ®éng cho vay cña NHTM:

1.2.2.1 Kh¸i niÖm vµ môc ®Ých cña c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n trong

ho¹t ®éng cho vay cña NHTM:

ThÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n lµ viÖc rµ so¸t, ®¸nh gi¸ mét c¸ch khoa häc vµ

toµn diÖn mäi khÝa c¹nh tµi chÝnh cña dù ¸n trªn gi¸c ®é cña nhµ ®Çu t, doanh

nghiÖp, c¸c tæ chøc kinh tÕ vµ c¸ nh©n, hay nãi c¸ch kh¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù

¸n lµ viÖc xem xÐt dù ¸n sÏ t¹o ra ®îc nh÷ng lîi Ých tµi chÝnh g× trong t¬ng lai tõ

nh÷ng nguån lùc tµi chÝnh ®· ®Çu t cho dù ¸n.

Khi ng©n hµng tiÕp nhËn hå s¬ vay vèn cña kh¸ch hµng, ®iÒu ng©n hµng

quan t©m lµ tÝnh kh¶ thi cña dù ¸n, trªn c¬ së ®ã dù ¸n míi cã kh¶ n¨ng l·i vay vµ

tr¶ nî, ®¶m b¶o môc tiªu an toµn vµ sinh lêi cho ng©n hµng. V× vËy, môc tiªu cña

NHTM khi tiÕn hµnh thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n lµ nh»m:

 §¸nh gi¸ vµ ®a ra kÕt luËn mét c¸ch khoa häc, chÝnh x¸c, toµn diÖn vµ s©u s¾c

vÇ t×nh h×nh tµi chÝnh cña dù ¸n trªn ph¬ng diÖn ph©n tÝch kÕ ho¹ch vèn ®Çu t, c¬

cÊu vèn ®Çu t, dßng tiÒn cña dù ¸n, c¸c chØ tiªu hiÖu qu¶ tµi chÝnh, ®o lêng møc ®é

rñi ro c¶u dù ¸n vµ ®iÒu mµ ng©n hµng ®Æc biÖt quan t©m lµ kh¶ n¨ng tr¶ nî cña dù

¸n. Dùa trªn nh÷ng kÕt qu¶ cña c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n nµy mµ ng©n

hµng ra quyÕt ®Þnh tÝn dóng ®ång ý hay tõ chèi tµi trî cho dù ¸n.

 C¨n cø vµo nh÷ng kÕt luËn vµ t×nh h×nh tµi chÝnh cña dù ¸n ®· ®îc thÈm ®Þnh,

ng©n hµng x¸c ®Þnh c¸c ®iÒu kiÖn tµi trî vµ ph¬ng thøc tµi trî cho dù ¸n : quy m«

tÝn dông, thêi h¹n tÝn dông, thêi gian tr¶ nî, thêi gian ©n h¹n, l·i suÊt, tµi s¶n b¶o

®¶m...

 Ph¸t hiÖn vµ rót ra kinh nghiÖm trong c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n tõ ®ã

cã nh÷ng biÖn ph¸p phßng ngõa tèi ®a thiÖt h¹i rñi ro tÝn dông, tr¸nh tæn thÊt cho

ng©n hµng vµ ®a ra ý kiÕn t vÊn gióp kh¸ch hµng sö dông vèn vay an toµn, hiÖu

qu¶.

1.2.2.2 Sù cÇn thiÕt ph¶i tiÕn hµnh thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n trong ho¹t ®éng

cho vay cña NHTM:

Cho vay lµ ho¹t ®éng chñ yÕu t¹o ra lîi nhuËn cho ng©n hµng nh÷ng còng

lµ ho¹t ®éng ®em ®Õn nhiÒu rñi ro nhÊt. Cïng víi sù ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ,

nhu cÇu ®Çu t cho s¶n xuÊt kinh doanh ngµy cµng t¨ng tuy nhiªn kh«ng ph¶i lóc

nµo chñ dù ¸n còng cã ®ñ kh¶ n¨ng vÒ tµi chÝnh ®Ó ®¸p øng mét lîng vèn rÊt lín

cho viÖc thùc hiÖn dù ¸n. Khi ®ã NHTM víi t c¸ch lµ nhµ trung gian tµi chÝnh lín

nhÊt vµ cã vai trß quan träng nhÊt trong nÒn kinh tÕ sÏ ®øng ra g¸nh v¸c tr¸ch

nhiÖm nµy. V× vËy ho¹t ®éng cho vay theo dù ¸n cña c¸c NHTM hiÖn nay ®ang cã

9

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368

xu híng ngµy cµng t¨ng nhanh c¶ vÒ sè lîng vµ quy m« dù ¸n. Tuy nhiªn ho¹t

®éng cho vay theo dù ¸n víi nh÷ng ®Æc ®iÓm riªng biÖt cña nã nh ®· tr×nh bµy ë

trªn ®· thÓ hiÖn ®©y lµ h×nh thøc cho vay cã ®é rñi ro rÊt cao, nÕu rñi ro x¶y ra cã

thÓ lµm gi¶m lîi nhuËn cña ng©n hµng , thËm chÝ cã thÓ lµm ng©n hµng gi¶m kh¶

n¨ng thanh kho¶n dÉn tíi nguy c¬ ph¸ s¶n. §iÒu nµy ®· th«i thóc c¸c NHTM ph¶i

thËn träng vµ kiÓm so¸t tèt c¸c kho¶n cho vay theo dù ¸n. Muèn vËy trong tÊt c¶

c¸c kh©u cña quy tr×nh nghiÖp vô cho vay ®Æc biÖt lµ trong kh©u ph©n tÝch ®¸nh

gi¸ dù ¸n ng©n hµng ph¶i thùc hiÖn thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Þnh thËt tèt vµ cã

hiÖu qu¶ th× míi ®¶m b¶o ®îc môc tiªu an toµn – hiÖu qu¶ trong ho¹t ®éng cho

vay.

 ThÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n gióp ng©n hµng ph©n tÝch, rµ so¸t, ®¸nh gi¸ l¹i mét

c¸ch khoa häc, cô thÓ, chÝnh x¸c vµ toµn diÖn vÒ khÝa c¹nh tµi chÝnh cña dù ¸n- néi

dung quan träng nhÊt cña dù ¸n v× hiÖu qu¶ cña dù ¸n ®Çu t thÓ hiÖn ë hiÖu qu¶ tµi

chÝnh vµ hiÖu qu¶ kinh tÕ. Víi t c¸ch lµ nhµ tµi trî cho dù ¸n th× ng©n hµng thêng

quan t©m tíi hiÖu qu¶ tµi chÝnh qua ®ã thÓ hiÖn kh¶ n¨ng hoµn tr¶ nî( gån vèn gèc

vµ l·i vay) cña dù ¸n cho ng©n hµng. V× vËy ng©n hµng cÇn ph¶i tiÕn hµnh thÈm

®Þnh tµi chÝnh dù ¸n tríc khi ra quyÕt ®inh tÝn dông ®Ó kiÓm tra tÝnh kh¶ thi cu¶ dù

¸n.

 Khi thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ng©n hµng sÏ ®¸nh gi¸ ®îc møc ®é rñi ro cña dù

¸n qua ®ã ng©n hµng chñ ®éng ph©n tÝch c¸c t×nh huèng vµ ®a ra kÕt luËn vÒ sù

thay ®æi cña c¸c nh©n tè cã ¶nh hëng ®Õn tÝnh kh¶ thi cña dù ¸n. Nh vËy ng©n

hµng sÏ chñ ®éng trong kiÓm so¸t viÖc sö dông vèn cña dù ¸n vµ phßng ngõa, h¹n

chÕ c¸c rñi ro ph¸t sinh trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn dù ¸n.

 Th«ng qua thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ng©n hµng cßn cã nh÷ng c¨n cø chÝnh x¸c

®Ó ®a ra quyÕt ®Þnh ®ång ý hay tõ chèi cho vay vµ c¸c ®iÒu kiÖn, ph¬ng thøc cho

vay hîp lý vµ hiÖu qu¶ nhÊt. XuÊt ph¸t tõ viÖc thÈm ®Þnh c¸c chØ tiªu tµi chÝnh cña

dù ¸n, ng©n hµng sÏ x¸c ®Þnh c¸c néi dung cña hîp ®ång tÝn dông víi kh¸ch hµng

nh: Sè lîng vèn vay, thêi h¹n cho vay, thêi ®iÓm cho vay, l·i suÊt cho vay, qu¶n lý

vèn vay, thêi ®iÓm vµ thêi gian thu nî( l·i vµ gèc), tµi s¶n b¶o ®¶m...

 MÆt kh¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n cßn gióp ng©n hµng cã c¨n cø ®Ó kiÓm

so¸t môc ®Ých sö dông vèn vay vµ tiÕn ®é thùc hiÖn dù ¸n. Qua ®ã ng©n hµng sÏ cã

nh÷ng ý kiÕn t vÊn gióp kh¸ch hµng thùc hiÖn ®óng dù ¸n nh ®· cam kÕt trong hîp

®ång tÝn dông vµ n©ng cao tÝnh kh¶ thi, tÝnh hiÖu qu¶ cña dù ¸n.

 Bªn c¹nh ®ã, thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n còng lµ ho¹t ®éng kh«ng thÓ thiÕu ®Ó

ng©n hµng tÝch luü thªm kinh nghiÖn trong ho¹t ®éng cho vay, hoµn thiÖn thªm

10