Thư viện tri thức trực tuyến
Kho tài liệu với 50,000+ tài liệu học thuật
© 2023 Siêu thị PDF - Kho tài liệu học thuật hàng đầu Việt Nam
Quy trình lập báo cáo thuế GTGT
Nội dung xem thử
Mô tả chi tiết
QUY TRÌNH LAÄP BAÙO CAÙO THUEÁ GTGT-HOÀ SÔ XNK
Haøng thaùng caùc ñôn vò phaûi keâ khai vaø noäp ñaày ñuû caùc bieåu maãu, chöùng töø, lieân quan ñeán vieäc xaùc
ñònh soá thueá phaûi noäp, bao goàm caùc maãu quy ñònh nhö sau:
A- LAÄP BAÙO CAÙO THUEÁ GTGT
1/ Tôø khai thueá GTGT (Maãu soá : 01/GTGT)
2/ Baûng keâ hoaù ñôn chöùng töø haøng hoaù, dòch vuï baùn ra (Maãu soá : 02/GTGT)
3/ Baûng keâ hoaù ñôn chöùng töø haøng hoaù , dòch vuï mua vaøo ( Maãu soá : 03/GTGT)
4/ Baûng keâ haøng hoaù , dòch vuï mua vaøo coù hoaù ñôn baùn haøng ( Maãu soá : 05/GTGT)
5/ Baûng keâ baùn leû haøng hoaù, dòch vuï ( Maãu soá : 06/GTGT)
6/ Baùo caùo tình hình söû duïng hoaù ñôn ( Maãu soá : 26/GTGT)
7/ Baûng keâ doanh thu vaø thueá ñaàu ra (Maãu soá : PTV-QT 6.2.2-2/BM01)
8/ Baûng phaân boå thueá GTGT ñaàu vaøo theo doanh thu phaùt sinh(Maãu soá:PTV-QT 6.2.2.2-/BM02)
9/ Ñóa löu.
B - LAÄP BOÄ HOÀ SÔ XUAÁT KHAÅU
1/ Baûng keâ boä hoà sô xuaát khaåu- Thaùng
2/ Ñóa löu.
HÖÔÙNG DAÃN CHI TIEÁT CAÙC BIEÃU MAÃU
A- LAÄP BAÙO CAÙO THUEÁ GTGT
1/ Tôø khai thueá GTGT (Maãu soá : 01/GTGT)
Cô sôû caên cöù vaøo baûng keâ hoaù ñôn mua, baùn haøng hoaù, dòch vuï ñeå keâ khai vaøo caùc chæ tieâu töông
öùng.
Caùch ghi :
+ Doøng (1) : Toång hôïp doanh thu, thueá, töø baûng keâ doanh thu thueá ñaàu ra( Maãu soá 02/GTGT)
+ Doøng (2) : baèng a+b+c+d.
( a,b,c,d: laáy soá lieäu töø baûng keâ DT thueá ñaàu ra phaân theo nhoùm thueá suaát)
+ Doøng (3) : baèng giaù trò HH mua vaøo maãu 03/GTGT+ (giaù trò HH mua vaøo coù HÑ BH – soá thueá
GTGT ñöôïc KT) maãu 05/GTGT
+ Doøng (4) : baèng thueá GTGT (maãu 03/GTGT) + thueá GTGT ( maãu soá 05/GTGT)
+ Doøng (5) : baèng soá lieäu laáy töø (Muïc IV – thueá ñaàu vaøo ñöôïc KT) trong baûng phaân boå thueá GTGT ñaàu
vaøo theo doanh thu phaùt sinh ( maãu PT-QT-6.2.2-2/BM02).
+ Doøng (6) : baèng doøng 2-5.
+ Doøng (7) : baèng soá thueá GTGT kyø tröôùc chuyeån qua.
+ Doøng (8): baèng soá thueá ñaõ noäp trong thaùng.
+ Doøng (9) : baèng soá thueá ñaõ ñöôïc hoaøn traû trong thaùng.
+ Doøng (10) : baèng doøng soá 6+7.
2/ Baûng keâ hoùa ñôn chöùng töø haøng hoùa, dòch vuï baùn ra ( Maãu soá : 02/GTGT)
Caùch ghi: