Phát triển hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam: Luận văn thạc sĩ kinh tế / Mai Hồng Loan

1

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đề tài của luận văn này chƣa từng đƣợc trình nộp để lấy

học vị thạc sĩ tại bất cứ một trƣờng đại học nào. Luận văn này là công trình nghiên

cứu riêng của tôi, kết quả nghiên cứu là trung thực, trong đó không có các nội dung

đã đƣợc công bố trƣớc đây hoặc các nội dung do ngƣời khác thực hiện ngoại trừ các

trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ trong luận văn.

2

LỜI CẢM ƠN

Trong suốt thời gian làm khóa luận tôi đã nhận đƣợc sự giúp đỡ tận tình của

các thầy cô, lãnh đạo trong đơn vị, bạn bè và ngƣời thân.

Để hoàn thành tốt bài luận văn này, tôi xin chân thành cảm ơn các thầy cô

giáo đã trang bị cho tôi những kỹ năng và kiến thức cần thiết. Xin cảm ơn TS. Lê

Văn Hải đã tạo điều kiện, trực tiếp hƣớng dẫn tôi từ những bƣớc đầu tiên trong

nghiên cứu khoa học và tận tâm nhiệt tình giúp đỡ tôi trong suốt thời gian làm luận

văn vừa qua.

Cuối cùng, tôi xin chân thành c ảm ơn lãnh đạo trong đơn vị đã tạo điều kiện

cùng nhƣ hỗ trợ về chuyên môn, cảm ơn các anh chị đồng nghiệp, những ngƣời thân

trong gia đình, bạn bè đã động viên khích lệ tôi trong suốt quá trình học tập, nghiên

cứu và hoàn thành luận văn này.

3

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT. .......................................................................................5

DANH SÁCH BẢNG BIỂU........................................................................................................6

MỞ ĐẦU. ......................................................................................................................................7

1. Tính cấp thiết của đề tài....................................................................................................7

2. Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài.....................................9

3. Mục tiêu nghiên cứu........................................................................................................11

4. Câu hỏi nghiên cứu........................................................................................................111

5. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu .................................................................................12

6. Phƣơng pháp nghiên cứu ................................................................................................11

6.1. Phƣơng pháp thu thập tài liệu .................................................................................12

6.2. Phƣơng pháp xử lý số liệu:......................................................................................12

7. Đóng góp của đề tài.........................................................................................................12

8. Kết cấu đề tài....................................................................................................................13

CHƢƠNG 1: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA

NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ...............................................................................................14

1.1. Những vấn đề cơ bản về hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thƣơng mại................14

1.1.1. Khái niệm bảo lãnh ngân hàng..................................................................................14

1.1.2. Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng ............................................................................16

1.1.3. Phân loại bảo lãnh Ngân hàng...................................................................................16

1.1.4. Vai trò của bảo lãnh Ngân hàng........................................................................... 2216

1.2. Phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng thƣơng mại ................................................23

1.2.1. Khái niệm về phát triển hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thƣơng mại.............23

1.2.2. Điều kiện phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng thƣơng mại ..........................23

1.2.3. Chỉ tiêu đánh giá sự phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng thƣơng mại ........26

1.2.4. Các nhân tố ảnh hƣởng tới phát triển hoạt động bảo lãnh của ngân hàng

thƣơng mại...................................................................................................................................29

1.3. Kinh nghiệm phát triển bảo lãnh ngân hàng của một số quốc gia và Việt Nam .....36

1.3.1. Kinh nghiệm phát triển bảo lãnh ngân hàng của một số quốc gia ........................36

1.3.2. Kinh nghiệm của một số ngân hàng tại Việt Nam..................................................37

1.3.3. Một số bài học kinh nghiệm cho Agribank .............................................................37

Tóm tắt chƣơng 1 ....................................................................................................................40

CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG

NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM.......................................41

2.1. Khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

(Agribank)................................................................................................................................41

2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Agribank...............................................441

2.1.2. Cơ cấu tổ chức của Agribank..............................................................................43

2.1.3. Khái quát hoạt động và kết quả kinh doanh của Agribank .............................43

2.2. Thực trạng phát triển hoạt động bảo lãnh trong hệ thống Agribank .....................45

2.2.1. Cơ sở pháp lý điều chỉnh hoạt động bảo lãnh...................................................45

2.2.2. Các hình thức bảo lãnh của Agribank................................................................57

2.2.3. Quy trình bảo lãnh của Agribank .......................................................................62

4

2.2.4. Đối tƣợng đƣợc Agribank bảo lãnh....................................................................63

2.2.5. Điều kiện xét phát hành thƣ bảo lãnh cho khách hàng ....................................64

2.2.6. Phân tích thực trạng phát triển hoạt động bảo lãnh của Agribank .................64

2.3. Đánh giá thực trạng về phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại Agribank......................89

2.3.1. Những kết quả đạt đƣợc.......................................................................................89

2.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân..........................................................................90

Tóm tắt chƣơng 2 ....................................................................................................................92

CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO

LÃNH TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN VIỆT NAM.......................................................................................................93

3.1. Định hƣớng phát triển hoạt động bảo lãnh của Agribank ..........................................94

3.1.1. Định hƣớng phát triển của Agribank ........................................................................94

3.1.2. Định hƣớng phát triển hoạt động bảo lãnh của Agribank......................................94

3.2. Các giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh trong hệ thống Agribank....................95

3.2.1. Chính sách marketing để phát triển mở rộng hoạt động bảo lãnh tại

Agribank ......................................................................................................................................95

3.2.2. Tiếp tục hoàn thiện quy trình nghiệp vụ bảo lãnh ..................................................99

3.2.3. Chú trọng công tác tiếp nhận và xử lý tài sản đảm bảo tƣơng thích với quy

trình bảo lãnh.............................................................................................................................101

3.2.4. Chú trọng công tác tổ chức, đào tạo cán bộ nhân viên Ngân hàng thực hiện

nghiệp vụ bảo lãnh....................................................................................................................102

3.2.5. Duy trì và thiết lập các mối quan hệ giao dịch với các Ngân hàng khác dựa

trên nguyên tắc bình đẳng cùng có lợi để đẩy mạnh các nghiệp vụ đồng bảo lãnh, tái

bảo lãnh......................................................................................................................................104

3.2.6. Đổi mới công nghệ thông tin, ứng dụng một cách hữu hiệu công nghệ

trong hoạt động bảo lãnh .........................................................................................................104

3.3. Một số kiến nghị............................................................................................................106

3.3.1. Đối với Chính phủ và các cơ quan quản lý Nhà nƣớc..........................................106

3.3.2. Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc..................................................................................107

3.3.3. Đối với các khách hàng............................................................................................107

Tóm tắt chƣơng 3 ..................................................................................................................109

KẾT LUẬN ...........................................................................................................................110

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ..............................................................................111

5

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

Agribank: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

BL: Bảo lãnh

BIDV: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần đầu tƣ và phát triển

ICC (International Chamber of Commerce): Phòng thƣơng mại Quốc tế

L/C (Letter Credit): Thƣ tín dụng

NH: Ngân hàng

NHTM: Ngân hàng thƣơng mại

NHNN: Ngân hàng Nhà nƣớc

QĐ: Quyết định

TCTD: Tổ chức tín dụng

TNHH: Trách nhiệm hữu hạn

UCP (Uniform customs and practice for Documentary Credit): Quy t ắc thực

hành và thống nhất tín dụng chứng từ

VND: Việt nam đồng (tiền Việt Nam)

6

DANH SÁCH BẢNG BIỂU

Hình 1.1. Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp ...........................................................................................18

Hình 1.2. Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp ..........................................................................................19

Hình 1.3. Sơ đồ đồng bảo lãnh ................................................................................................21

Hình 2.1. Cơ cấu tổ chức của Agribank ................................................................................43

Sơ đồ 2.2. Quy trình bảo lãnh Agribank .................................................................................62

Bảng 2.1. Tình hình hoạt động bảo lãnh qua 3 năm 2014-2016 ..........................................65

Hình 2.1. Doanh số BL giải tỏa, phát hành và số dƣ bảo lãnh của Agribank qua 3

năm 2014-2016 ..........................................................................................................................66

Bảng 2.2. Kết quả hoạt động bảo lãnh theo loại hình bảo lãnh ...........................................67

Hình 2.2. Số dƣ bảo lãnh theo loại hình bảo lãnh qua 3 năm 2014-2016 ...........................67

Hình 2.3. Tỷ trọng số dƣ bảo lãnh theo loại hình bảo lãnh của Agribank năm 2014 .......71

Hình 2.4. Tỷ trọng số dƣ bảo lãnh theo loại hình bảo lãnh của Agribank năm 2016 .......72

Bảng 2.3. Kết quả hoạt động bảo lãnh theo đối tƣợng khách hàng ...................................74

Hình 2.5. Số dƣ BL theo đối tƣợng khách hàng của Agribank qua 3 năm 2014-2016 ....76

Hình 2.6. Tỷ trọng số dƣ bảo lãnh theo đối tƣợng khách hàng của Agribank năm

2014 .............................................................................................................................................77

Hình 2.7. Tỷ trọng số dƣ bảo lãnh theo khách hàng của Agribank năm 2016 ..................78

Bảng 2.4. Bảng kết quả hoạt động bảo lãnh theo thời gian...................................................79

Bảng 2.5. Kết quả hoạt động bảo lãnh theo hình thức bảo đảm ..........................................82

Bảng 2.6. Tình hình dƣ nợ bảo lãnh quá hạn qua 3 năm 2014-2016 ...............................884

Bảng 2.7. Biểu phí phát hành thƣ bảo lãnh tại Agribank (Chƣa thuế VAT) ....................86

Bảng 2.8. Tình hình thu nhập từ bảo lãnh qua 3 năm 2014-2016 .......................................93

7

MỞ ĐẦU

1. Tính cấp thiết của đề tài

Từ sau đổi mới hệ thống ngân hàng Việt Nam (1998) đến nay, các NHTM

Việt nam đã có đƣợc những bƣớc phát triển đáng kể, trở thành kênh dẫn vốn quan

trọng cho nền kinh tế đất nƣớc. Các hoạt động ngân hàng cũng ngày càng phát triển

đa dạng và phong phú. Trong môi trƣờng cạnh tranh ngày càng gay gắt, việc hoàn

thiện và phát triển đồng bộ các hoạt động là hƣớng đi và phƣơng châm cho các ngân

hàng tồn tại và phát triển. Và xét cho cùng đây chính là sự đáp ứng cho yêu cầu hiện

đại hoá, đa dạng hoá hoạt động ngân hàng và xu thế hội nhập của nền kinh tế. Trong

các quan hệ kinh tế không phải lúc nào các đối tác cũng tin tƣởng nhau do rất nhiều

nguyên nhân. Vì thế, để đảm bảo an toàn quan hệ làm ăn, bên cung cấp thƣờng yêu

cầu bên kia phải có bảo lãnh của ngân hàng thì giao dịch mới thực hiện. Do đó bảo

lãnh ngân hàng đôi khi là yêu c ầu bắt buộc để bƣớc đầu giúp cho doanh nghiệp có

cơ hội tiếp cận với hợp đồng. Ngoài ra, bảo lãnh giúp cho doanh nghiệp tiết kiệm

đƣợc khoản vay vốn đáng kể, có thêm nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn lƣu động và

doanh nghiệp chỉ phải trả một khoản phí tƣơng đối thấp.

Đối với ngân hàng, bảo lãnh là một trong các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp

cho nền kinh tế. Bảo lãnh đem lại lợi ích trực tiếp cho ngân hàng đó là phí bảo lãnh.

Phí bảo lãnh đóng góp vào lợi nhuận ngân hàng một khoản không nhỏ, chiếm tỷ lệ

khá lớn trong tổng phí dịch vụ của các ngân hàng hiện nay. Không chỉ đóng góp

vào lợi nhuận, bảo lãnh còn làm đa dạng hoá các loại hình dịch vụ, giúp ngân hàng

giảm thiểu rủi ro mất vốn.

Mặt khác, thực hiện hoạt động bảo lãnh giúp ngân hàng làm tốt hơn chính

sách khách hàng, vừa giúp ngân hàng gắn bó với khách hàng truyền thống, vừa thu

hút khách hàng mới. Ngoài ra, bảo lãnh nâng cao uy tín và tăng cƣờng quan hệ của

ngân hàng đặc biệt là trên trƣờng quốc tế. Thông qua bảo lãnh, ngân hàng tạo đƣợc

thế mạnh, uy tín giúp tăng thêm khách hàng và lợi nhuận.

8

Sự tồn tại bảo lãnh ngân hàng là một khách quan đối với nền kinh tế, đáp

ứng yêu cầu làm cho nền kinh tế ngày một phát triển. Nó có vai trò nhƣ một chất

xúc tác làm điều hoà, xúc tiến hàng loạt các quan hệ trong hợp đồng kinh tế. Nhờ có

bảo lãnh mà các bên có thể tin tƣởng yên tâm tham gia ký kết các hợp đồng kinh tế

và có trách nhiệm với hợp đồng của mình đã ký kết.

Bảo lãnh có vai trò quan trọng trong việc tăng thêm nguồn vốn cho các

doanh nghiệp, thu hút vốn đầu tƣ cho nền kinh tế, nhờ vào uy tín của ngân hàng bảo

lãnh, bảo lãnh trở thành công cụ tiếp cận tới các nguồn vốn của nƣớc ngoài. Nguồn

vốn này thƣờng đƣợc tập trung vào sản xuất, tạo điều kiện cho doanh nghiệp từ đó

giúp doanh nghiệp sản xuất ra các sản phẩm áp ứng nhu cầu thị trƣờng.

Cùng với sự phát triển của toàn hệ thống, NHNo&PTNT Việt Nam cũng đã

tranh thủ mọi cơ hội và bằng nỗ lực chủ quan luôn vƣơn lên để đủ sức đƣơng đầu

với những thách thức mới, nắm bắt những vận hội mới, tạo nên những bƣớc tiến nổi

bật. Trong đó, phải kể đến sự phát triển theo hƣớng tích cực của hoạt động bảo lãnh

ngân hàng - một hoạt động đã từng bƣớc đáp ứng đƣợc yêu cầu của nền kinh tế

trong quá trình thực hiện đƣờng lối mở cửa và hội nhập vào nền kinh tế thế

giới.Trong nền kinh tế thị trƣờng đầy biến động và phức tạp, các giao dịch kinh tế

cũng ngày càng đa dạng và phát triển hơn.

Hoạt động bảo lãnh xuất hiện và ngày càng phát triển từ đòi hỏi đó của thị

trƣờng. Hoạt động này đã phát triển từ lâu đối với các ngân hàng Việt Nam nói

chung và ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn nói riêng nhƣng vẫn chƣa

đƣợc phát triển tƣơng xứng với tiềm năng và vai trò của nó đối với nền kinh tế. Bảo

lãnh là một hoạt động hết sức phức tạp, đòi hỏi phải tuân thủ tập quán và thông lệ

quốc tế. Do vậy, một trong những mục tiêu, định hƣớng quan trọng của ngành ngân

hàng nói chung và NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng trong thời gian tới là phải

hoàn thiện và phát triển hoạt động này, tạo cho bảo lãnh một vị thế vững chắc và

phát huy cao độ tính hữu dụng của nó.

9

Xuất phát từ nhận thức trên, cùng với việc nghiên cứu giữa lý luận và tình

hình thực tế, em đã mạnh dạn chọn đề tài “Phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân

hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam”

2. Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài

Trong xã hội hiện đại, các NHTM là một bộ phận không thể thiếu đƣợc đối

với sự phát triển kinh tế, xã hội của các quốc gia. Các hoạt động nghiệp vụ chủ yếu

của NHTM là huy động tiền gửi; huy động vốn trên thị trƣờng tài chính; cho vay,

bảo lãnh, đầu tƣ, góp vốn vào doanh nghiệp, các nghiệp vụ khác mà NHTM phải

thực hiện để đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng và khách hàng. Muốn

có lợi nhuận, NHTM phải cung cấp dịch vụ ngân hàng với chất lƣợng cao, chi phí

thấp và giữ đƣợc uy tín nhờ đảm bảo an toàn trong hoạt động, giảm thiểu tác hại, rủi

ro.

Sự sụp đổ của các ngân hàng trong lịch sử ngoài các dịch vụ và sản phẩm

đầu tƣ phức tạp, còn có nguyên nhân chủ yếu do việc thẩm định dự án tài trợ thiếu

chặt chẽ, công tác đánh giá tài sản chƣa đúng mực, dẫn đến nhiều ngân hàng đã cho

vay, bảo lãnh cho vay đối với dự án không hiệu quả dẫn đến nợ xấu tăng cao gây

ảnh hƣởng cho hiệu quả hoạt động của hệ thống. Điều này đã gióng lên hồi chuông

báo động, đánh thức các nhà quản lý, lãnh đạo, các nhà khoa học phải nghiên cứu

đƣa ra các công cụ và mô hình quản lý tín dụng, bảo lãnh tín dụng thực sự hiệu quả

hơn. Có một số các nghiên cứu liên quan đến nâng cao bảo lãnh của ngân hàng

thƣơng mại nhƣ:

Phạm Văn Hồng (2009), Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân

hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Đống Đa, luận văn thạc sỹ, đại học Kinh

tế Quốc Dân, Hà Nội. Đề tài này nghiên cứu và hệ thống hóa các lý luận liên quan

đến hoạt động cam kết bảo lãnh tại ngân hàng thƣơng mại. Tổng kết kinh nghiệm

phát triển của hoạt động bảo lãnh trong quá trình hội nhập kinh tế của một số nƣớc

trên thế giới. Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Chi nhánh

10

Agribank Đống Đa và đƣa ra các giải pháp nhằm phát triển hoạt động bảo lãnh tại

Chi nhánh này.

Luận văn thạc sĩ kinh tế của tác giả Lê Bá Minh Long (2014), với tiêu đề

“Nâng cao chất lƣợng bảo lãnh tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân

hàng TMCP Phƣơng Đông”, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh đã đi sâu

nghiên cứu lý luận cơ bản về doanh nghiệp nhỏ và vừa và chất lƣợng bảo lãnh tín

dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa. Luận văn đã chỉ ra thực tiễn chất lƣợng bảo

lãnh tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông

đồng thời tìm hiểu về các phƣơng pháp nhằm nâng cao chất lƣợng bảo lãnh tín dụng

đối với đối tƣợng KH doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Phƣơng

Đông. Do vậy, đề tài này chỉ tham khảo cách phân tích và một số phƣơng pháp có

hiệu quả nhằm đạt đƣợc mục tiêu nâng cao chất lƣợng bảo lãnh tín dụng đối với đối

tƣợng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa nói riêng và nâng cao chất lƣợng bảo

lãnh tín dụng của NHTM nói chung.

Nguyễn Thu Giang, 2013, Phát triển hoạt động bảo lãnh tín dụng tại Ngân

hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, Chi nhánh Hà Nội, Luận văn Thạc sĩ. Luận văn đã

làm rõ các hoạt động bảo lãnh tín dụng đang đƣợc áp dụng tại Ngân hàng TMCP

Sài Gòn - Hà Nội, Chi nhánh Hà Nội đồng thời phân tích từng quy trình, đối tƣợng

tham gia vào từng quy trình tín dụng tại Ngân hàng qua đó phân tích điểm mạnh,

điểm yếu trong hoạt động thanh toán tại đơn vị. So với các ngân hàng thƣơng mại

cổ phần ngoài quốc doanh thì Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội đƣợc đánh giá là

có nhiều ƣu thế trong hoạt động tín dụng đƣợc khách hàng đánh giá cao. Tuy nhiên,

hoạt động bảo lãnh tín dụng vẫn còn một số bất cập cần có những bƣớc tiến mới để

đổi mới nhằm ngày càng phát triển, nâng cao chất lƣợng tín dụng của Chi nhánh.

Ở các công trình khoa học trên, vấn đề phát triển bảo lãnh đã đƣợc các tác

giả đề cập, tuy nhiên mỗi đề tài có một cách tiếp cận và nội dung nghiên cứu khác

nhau tùy vào tình hình thực tế và đặc điểm của từng NH, địa phƣơng cụ thể. Các

nghiên cứu đã đƣa ra các giải pháp chung nhất và mang tính thời điểm, phạm vi

11

trong một tổ chức cụ thể. Do đó đứng trƣớc bối cảnh hiện nay và với một số tổ chức

khác thì giải pháp không còn phù hợp nữa. Đồng thời, điểm chung của các nghiên

cứu trên đều là nghiên cứu ở một phạm vi hẹp là chi nhánh trong hệ thống ngân

hàng, do đó chƣa có đóng góp xây dựng một hệ thống đồng bộ, thống nhất cho cả

hệ thống ngân hàng, mà sự phát triển nhất quán này là rất cần thiết. Do đó tác giả

lựa chọn đề tài nghiên cứu “Phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Nông

nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam” làm luận văn thạc sĩ của mình.

3. Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu tổng quát: Nghiên cứu thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng

Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam từ đó để phát triển nghiệp vụ bảo

lãnh tại ngân hàng

Mục tiêu cụ thể:

 Tổng hợp những lý luận cơ bản về hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng

Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam .

 Phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Nông nghiệp

và phát triển Nông thôn Việt Nam. Từ đó rút ra các hạn chế và nguyên nhân còn tồn

tại trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn

Việt Nam.

 Đề xuất các giải pháp cần thiết cho việc phát triển hoạt động bảo lãnh

tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam.

4. Câu hỏi nghiên cứu

 Các cơ sở lý luận nào trong việc phát triển hoạt động bảo lãnh?

 Thực trạng hoạt động bão lãnh tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển

Nông thôn Việt Nam nhƣ thế nào ?

 Giải pháp cần thiết nào trong việc phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân

hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam?