Nợ xấu và nguy cơ tiềm ẩn đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB)

NGUYỄN DƯƠNG NGUYỆT THẢO

KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ

Ngành: Tài Chính - Ngân Hàng

TP. HỒ CHÍ MINH, 07 - 2012

NGUYỄN DƯƠNG NGUYỆT THẢO

KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ

Ngành: Tài Chính - Ngân Hàng

Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Thị Uyên Uyên

TP. HỒ CHÍ MINH, 07 - 2012

i

LỜI CẢM ƠN

Trong suốt thời gian thực tập tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB), em

đã nghiên cứu và hoàn thành báo cáo khóa luận tốt nghiệp. Để có được kết quả này,

em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ tận tình của TS. Nguyễn Thị Uyên Uyên –

giáo viên hướng dẫn viết đề tài khóa luận tốt nghiệp. Hơn nữa, với sự hỗ trợ của ban

lãnh đạo, các anh chị trong phòng Nghiệp vụ & hỗ trợ tín dụng Ngân hàng TMCP Á

Châu và chuyên viên hướng dẫn CSR. Nguyễn Thị Anh Đào đã tạo điều kiện thuận

lợi cho em tiếp cận với các hoạt động thực tế của đơn vị.

Tp.Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2012

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Dương Nguyệt Thảo

ii

XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP VÀ NHẬN XÉT CỦA

CHUYÊN VIÊN HƢỚNG DẪN

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------

TP.HCM, ngày tháng năm 2012

Chữ ký và con dấu

iii

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------

TP.HCM, ngày tháng năm 2012

Chữ ký, họ và tên

TS. Nguyễn Thị Uyên Uyên

iv

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG

DANH MỤC HÌNH

LỜI MỞ ĐẦU

CHƢƠNG 1: TỔNG LUẬN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI...................................................................4

1.1. Các quan niệm về nợ xấu: .......................................................................4

1.2. Các chuẩn mực phân loại nợ xấu:...........................................................4

1.3. Những dấu hiệu nhận biết nợ xấu: .........................................................6

1.4. Các nguyên nhân phát sinh nợ xấu: .......................................................8

1.5. Những chỉ tiêu cơ bản phản ánh nợ xấu của NHTM:..........................10

1.6. Tác động của nợ xấu đến nền kinh tế và hệ thống NHTM:.................11

1.6.1. Đối với nền kinh tế:.................................................................................11

1.6.2. Đối với NHTM:.......................................................................................12

KẾT LUẬN CHƢƠNG 1....................................................................................13

CHƢƠNG 2: NỢ XẤU VÀ NGUY CƠ TIỀM ẨN ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG

THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) ...................................................14

2.1. Nợ xấu và nguy cơ tiềm ẩn đối với hệ thống ngân hàng thƣơng mại

Việt Nam: ............................................................................................................14

2.2. Tổng quan về ngân hàng TMCP Á Châu (ACB): ................................16

2.2.1. Lịch sử hình thành và cơ cấu tổ chức của ACB: ......................................16

2.2.2. Qui mô phát triển của ACB trong thời gian vừa qua:...............................19

2.2.3. Tình hình hoạt động của ACB giai đoạng 2007-2011: .............................21

2.3. Tình hình nợ xấu tại ACB:....................................................................31

v

2.3.1. Tình hình nợ xấu tại ACB: ......................................................................31

2.3.2. Mức độ nợ xấu tại ACB so với các đối thủ cạnh tranh :...........................34

2.3.3. Một số nhân tố nổi bậc ảnh hưởng đến sự gia tăng nợ xấu của ACB:.......35

2.4. Phân tích những nguy cơ tiềm ẩn từ tỷ lệ nợ xấu hiện tại của ACB: ..42

2.5. Phƣơng pháp xử lý nợ xấu của ACB hiện nay:....................................43

2.5.1. Các phương pháp xử lý nợ xấu tại ACB:..................................................43

2.5.2. Đánh giá công tác quản lý nợ xấu của ACB: ...........................................45

KẾT LUẬN CHƢƠNG 2....................................................................................47

CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN VÀ PHÒNG NGỪA NỢ XẤU CHO

NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) ...........................48

3.1. Giải pháp cải thiện tình hình nợ xấu tại ACB:.....................................48

3.1.1. Bán nợ cho các DATC hoặc AMC: .........................................................48

3.1.2. Chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp ...................49

3.1.3. Nâng cao hiệu quả hoạt động của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản

của ACB (ACBA):................................................................................................50

3.1.4. Chứng khoán hóa các khoản nợ xấu: .......................................................50

3.2. Giải pháp phòng ngừa nợ xấu cho ACB:..............................................51

3.3. Giải pháp hỗ trợ cho ACB từ phía Nhà nƣớc: .....................................53

3.3.1. Củng cố và phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng: ..................................53

3.3.2. Hoàn thiện cơ chế pháp lý trong việc xử lý tài sản đảm bảo: ...................54

KẾT LUẬN CHƢƠNG 3....................................................................................55

LỜI KẾT LUẬN

PHỤ LỤC

TÀI LIỆU THAM KHẢO

vi

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

ACB: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

ACBA: Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của ACB

AMC: Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản

BĐS: Bất động sản

BIDV: Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

CBTD: Cán bộ tín dụng

CIC: Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

CN&PGD: Chi nhánh và Phòng giao dịch

CT TNHH: Công ty trách nhiệm hữu hạn

CT: công ty

CTCP: Công ty cổ phần

CTG: Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam

DATC: Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp trực thuộc Bộ

Tài Chính

DNNN: Doanh nghiệp Nhà nước

DNTN: Doanh nghiệp tư nhân

DPRR: Dự phòng rủi ro

DV: dịch vụ

EIB: Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam

HBB: Ngân hàng thương mại cổ phần nhà Hà Nội

M&A: mua bán và sát nhập

MBB: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội

NHNN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

NHTM: Ngân hàng thương mại

vii

NPL: Nợ xấu

SHB: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn

STB: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín

TCTD: Tổ chức tín dụng

TMCP: Thương mại cổ phần

TP.HCM: Thành phố Hồ Chí Minh

TTCK: Thị trường chứng khoán

VCB (Vietcombank): Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam

VND: Việt Nam đồng

viii

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1: Tỷ lệ tăng trưởng tiền gửi của khách hàng (2007-2011).

Bảng 2.2: Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay của ACB (2007 – 2011).

Bảng 2.3: ROA và ROE của ACB (2007-2011).

Bảng 2.4: Tỷ trọng nợ xấu trong tổng dư nợ cho vay ACB .

Bảng 2.5: Tỷ trọng nợ xấu đã thu trong tổng nợ xấu phải thu tại ACBA .