Mở rộng tín dụng thuê mua tại công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam.doc

LỜI MỞ ĐẦU

Cho thuê tài chính là một hình thức tài trợ trung và dài hạn đã xuất hiện từ

rất sớm trên thế giới. Những lợi ích to lớn mà nó đem lại cho việc tài trợ và đầu

tư đã giúp cho ngành cho thuê phát triển hết sức nhanh và mạnh mẽ. Bởi lẽ cho

thuê tài chính chủ yếu là cấp tín dụng cho những doanh nghiệp vừa và nhỏ luôn

có nhu cầu mở rộng đầu tư phát triển sản xuất nhưng không đủ điều kiện để vay

vốn từ các Ngân hàng Thương Mại. Vì thế họ tìm đến tín dụng thuê mua bởi đây

là một hình thức tài trợ đơn giản, nhưng lại có tính an toàn và hiệu quả cao.

Những lợi thế đó đã mang lại một ý nghĩ vô cùng to lớn đối với Việt Nam một

quốc gia mà các chủ thể kinh tế chủ yếu có quy mô còn hạn chế và việc tiếp xúc

với các nguồn tài trợ còn khó khăn.

Tuy có một ý nghĩa quan trọng như vậy nhưng ngành cho thuê tài chính lại

thâm nhập vào Việt Nam khá muộn và chưa được biết đến rộng rãi bởi các

doanh nghiệp kinh doanh do họ vẫn còn thói quen vay vốn từ Ngân hàng

Thương mại. Với một số lượng công ty cho thuê tài chính còn hạn chế, đối tượng

cho thuê, tài sản cho thuê và các loại hình nghiệp vụ cho thuê còn chưa đa dạng,

việc quản lý cho thuê còn nhiều bất cập do đó chưa thể đáp ứng được nhu cầu

thuê tài sản của các tổ chức và cá nhân.

Theo thời gian thì hoạt động cho thuê tài chính cũng dần khẳng định được

vị trí của mình trong nền kinh tế, đồng thời với việc Việt Nam ra nhập WTO

năm 2006 đã mở ra cho ngành cho thuê cả những thử thách cũng như những cơ

hội mới. Thực tế cho thấy nhu cầu đầu tư mở rộng sản xuất của các tổ chức, cá

nhân ngày càng tăng lên đó là một cơ hội vàng để mở rộng quy mô hoạt động

Chuyên đề tốt nghiệp

cho thuê, đồng thời có thể học hỏi được những kinh nghiệm của các công ty cho

thuê tài chính nước ngoài để tự hoàn thiện mình. Tuy nhiên, Một lực lượng công

ty cho thuê tài chính nước ngoài có nguồn lực hùng hậu và kinh nghiệm lâu đời

sẽ là một trở ngại to lớn đối với các công ty cho thuê tài chính trong nước. Đứng

trước thách thức và cơ hội đó, Đề tài " Mở rộng tín dụng thuê mua tại công ty

cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam" được lựa chọn với hi

vọng đóng góp ý kiến để mở rộng hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam.

Chuyên đề tốt nghiệp có kết cấu gồm ba chương:

Chương 1: Tổng quan về tín dụng thuê mua.

Chương 2: Thực trạng tín dụng thuê mua tại Công ty Cho thuê tài

chính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam.

Chương 3: Giải pháp, kiến nghị mở rộng hoạt động thuê mua tại

Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.

Do những hạn chế về mặt thời gian và kiến thức, Chuyên đề không tránh

khỏi những sai sót. Tuy nhiên, trong quá trình thực tập, tôi đã được sự hướng dẫn

chỉ bảo rất tận tình của giảng viên hướng dẫn Tiến sĩ Đặng Ngọc Đức cũng như

tập thể cán bộ làm việc tại Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại

thương Việt Nam để hoàn thiện những sai sót đó.

Tôi xin chân thành cảm ơn !

Sinh viên thực hiện

Vũ Thị Mai Ngân

Vũ Thị Mai Ngân Tài chính doanh nghiệp 45B 2

Chuyên đề tốt nghiệp

CHƯƠNG 1

TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

1.1 TÍN DỤNG THUÊ MUA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

Đầu thế kỷ XIX do sự phát triển của khoa học kỹ thuật, hoạt động cho

thuê đã phát triển với các loại tài sản cho thuê có giá trị lớn như toa xe, đầu máy

tàu hỏa, đường ray… Đến đầu thập kỷ 50 của thế kỷ XX giao dịch cho thuê đã

có bước nhảy vọt. Nghiệp vụ tín dụng thuê mua đã xuất hiện đầu tiên ở Mĩ vào

năm 1952 và do một công ty tư nhân united state leasing corporation sáng tạo ra.

Sau đó nghiệp vụ này phát triển sang châu Âu vào thập kỷ 60. Cũng vào

năm đó, Hợp đồng đầu tiên được soạn ra ở nước Anh rồi từ đó lan rộng khắp

châu Âu và nhiều khu vực khác trên thế giới.

Hoạt động cho thuê tài chính bắt đầu xuất hiện ở Châu Á, Nhật Bản là

quốc gia có ngành kinh doanh cho thuê sớm nhất với Công ty cho thuê đầu tiên

là Orient Leasing Corporation được thành lập năm 1973. Tiếp đó, Hoạt động này

dần xuất hiện tại Hàn Quốc, Ấn Độ, Indonexia. Đầu những năm 80 thì cho thuê

tài chính đã phát triển ở hầu khắp các nước Châu Á.

Hiện nay nghiệp vụ cho thuê tài chính được cung cấp không chỉ bởi các

công ty mà còn do các Ngân hàng thương mại (NHTM), bởi mục tiêu của các

NH này là trở thành một tập đoàn tài chính đa năng với nhiều ngành nghề kinh

doanh trong đó có dịch vụ cho thuê. Hoạt động này được coi là một trong các

nghiệp vụ tín dụng nhằm cung cấp vốn trung và dài hạn cho các chủ thể kinh tế

trong và ngoài nước. Nhằm tạo ra sự chuyên môn hoá cho hình thức tín dụng

Vũ Thị Mai Ngân Tài chính doanh nghiệp 45B 3

Chuyên đề tốt nghiệp

này, ngân hàng thương mại đã thiết lập cho mình các công ty trực thuộc để kinh

doanh ngành cho thuê phong phú và đa dạng này, nhằm mục đích mở rộng mạng

lưới, phát triển sản phẩm dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu sử dụng tín dụng ngày

càng tăng của các doanh nghiệp và cá nhân.

1.2KHÁI NIỆM CHO THUÊ VÀ CÁC HÌNH THỨC CHO THUÊ.

1.2.1 Khái niệm cho thuê.

Cho thuê là một giao dịch được ràng buộc bởi hợp đồng giữa hai chủ thể -

bên chủ sở hữu tài sản và bên sử dụng tài sản, trong đó bên chủ sở hữu tài sản

chuyển giao tài sản cho bên đi thuê trong một thời gian nhất định và bên sử dụng

tài sản phải thanh toán tiền thuê và thực hiện một số nghĩa vụ khác như bảo

dưỡng tài sản, sử dụng tài sản theo quy định hợp đồng cho bên chủ sở hữu tài

sản.

1.2.2 Đặc điểm cho thuê.

Là thỏa thuận giữa bên thuê và bên đi thuê. Từ đó phát sinh sự tách rời

quyền sở hữu tài sản và quyền sử dụng tài sản, tức là bên cho thuê có quyền sở

hữu tài sản, còn bên đi thuê có quyền sử dụng tài sản trong thời hạn thuê.

Bên đi thuê có nghĩa vụ thanh toán tiền thuê cho bên chủ sở hữu trong thời

hạn thuê theo mức đã thỏa thuận.

Sau khi kết thúc thời hạn thuê, bên đi thuê phải trả lại tài sản cho bên chủ

sở hữu hoặc xử lý theo hợp đồng hoặc theo ý chí của bên chủ sở hữu.

1.2.3 Các hình thức cho thuê.

1.2.3.1 Cho thuê vận hành:

Cho thuê vận hành là loại cho thuê ngắn hạn hay còn gọi là cho thuê hoạt

động. Đó là hình thức cho thuê tài sản có thời hạn ngắn (thời gian thuê chỉ chiếm

một phần trong khoảng thời gian hữu dụng của tài sản) và sẽ trả lại tài sản cho

Vũ Thị Mai Ngân Tài chính doanh nghiệp 45B 4

Chuyên đề tốt nghiệp

bên thuê khi hết thời gian thuê. Đồng thời bên cho thuê có trách nhiệm bảo trì,

đóng bảo hiểm và thuế tài sản. Còn bên đi thuê có thể hủy bỏ hợp đồng bất cứ

lúc nào trong thời hạn thuê.

1.2.3.2 Cho thuê tài chính:

Cho thuê tài chính hay còn gọi là cho thuê vốn là loại cho thuê dài hạn,

bên đi thuê không được quyền hủy bỏ hợp đồng. Bên đi thuê chịu trách nhiệm

bảo trì, đóng bảo hiểm và thuế tài sản. Phần lớn trong các hợp đồng cho thuê tài

chính, bên thuê được quyền gia hạn hợp đồng hoặc được quyền mua đứt tài sản

sau khi thời hạn hợp đồng kết thúc.

1.2.3.3 Sự khác nhau giữa cho thuê vận hành và cho thuê tài

chính.

Chỉ tiêu Cho thuê vận hành Cho thuê tài chính

Thời hạn cho thuê Ngắn hạn Trung và dài hạn

Quyền huỷ hợp đồng Được phép hủy Không được phép hủy

Mức thu hồi vốn Tổng số tiền thuê của một

hợp đồng nhỏ hơn nhiều so

với giá trị tài sản.

Tổng số tiền thuê gần bằng

hoặc lớn hơn giá trị của tài

sản.

Trách nhiệm bảo trì,

đóng bảo hiểm..

Bên cho thuê Bên đi thuê.

Quyền chọn mua Hợp đồng không quy định

quyền chọn mua

Hợp đồng có quy định

quyền chọn mua

Trách nhiệm đối với

rủi ro

Bên cho thuê chịu phần lớn

rủi ro trừ rủi ro do lỗi bên

đi thuê gây ra.

Bên đi thuê chịu phần lớn

rủi ro, kể cả rủi ro không

phải do mình gây ra.

1.2.4 Lợi ích của tài trợ cho thuê.

1.2.4.1 Lợi ích đối với nền kinh tế.

Vũ Thị Mai Ngân Tài chính doanh nghiệp 45B 5

Chuyên đề tốt nghiệp

∗ Hoạt động cho thuê góp phần tích cực vào việc huy động vốn,

hỗ trợ nền kinh tế phát triển.

Nghiệp vụ cho thuê có mức độ rủi ro thấp hơn so với các hình thức tài trợ

vốn khác, phạm vi và điều kiện tài trợ rộng rãi hơn các hình thức tín dụng khác

nên đã có tác dụng thu hút vốn tạm thời của các thành phần kinh tế, cá nhân và

nhất là khuyến khích các định chế tài chính trung gian để đầu tư vốn kinh doanh.

Tín dụng thuê mua còn là một kênh thu hút vốn đầu tư từ bên ngoài thông qua

việc các công ty cho thuê tiếp nhận nguồn vốn đầu tư trực tiếp của các tổ chức

tài chính tín dụng quốc tế.

∗ Thúc đẩy cải tiến kĩ thuật, đổi mới trang thiết bị công nghệ.

Điều này giúp đất nước tiến nhanh trên con đường công nghiệp hóa - hiện

đại hóa. Thông qua hoạt động cho thuê, các loại máy móc thiết bị hiện đại được

đưa vào các doanh nghiệp ở mọi khu vực, mọi thành phần kinh tế góp phần nâng

cao trình độ tay nghề cũng như kiến thức cho người lao động.

∗ Phương thức tài trợ đơn giản, thông thoáng.

Do không có sự gò bó nặng nề về mặt nguyên tắc và quy chế như các hình

thức tín dụng khác nên cho thuê tài chính khuyến khích được các doanh nghiệp,

cá nhân gặp khó khăn về vốn mạnh dạn đầu tư vào sản xuất kinh doanh. Đó

chính là điều kiện để phát triển kinh tế, tăng thu nhập và giải quyết việc làm cho

nhiều lao động, cũng như giải quyết các vấn đề xã hội.

1.2.4.2 Lợi ích đối với người cho thuê.

∗ Tín dụng cho thuê là hình thức tài trợ có mức độ an toàn cao.

Khi bên thuê kiểm tra thấy tài sản phù hợp với yêu cầu của mình và đồng

ý thuê thì bên cho thuê mới làm thủ tục và thanh toán tiền mua cho người cung

cấp máy móc như vậy tránh bị ứ đọng vốn.

Vũ Thị Mai Ngân Tài chính doanh nghiệp 45B 6