Lịch sử các phương thức thanh toán và thực tiễn các phương thức thanh toán hiện đại tại các ngân

CHƯƠNG 1

LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH

DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CÁC NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI.

1.1. Tổng quan về tín dụng ngân hàng và dự án đầu tư.

Đầu tư và tăng cường hoạt động đầu tư luôn là một yêu cầu cấp thiết của bất kỳ

một nền kinh tế phát triển nào. Thế nhưng, muốn có hoạt động đầu tư thì phải có đủ

các nguồn lực cần thiết, và đặc biệt là phải có đủ vốn. Vì vậy, để có cơ sở nghiên cứu

sâu về vấn đề này, chúng ta cần hiểu một cách khái quát về tín dụng ngân hàng và dự

án đầu tư.

1.1.1. Tín dụng ngân hàng và vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền

kinh tế.

1.1.1.1. Khái niệm

Tín dụng (credit), xuất phát từ tiếng Latinh là credo – là sự tin tưởng, sự tín

nhiệm và được định nghĩa dưới nhiều giác độ khác nhau:

- Tín dụng là quan hệ vay mượn trên nguyên tắc hoàn trả.

- Tín dụng là quá trình tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ hay hiện vật trên

nguyên tắc có hoàn trả.

- Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu

sang người sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng

giá trị ban đầu.

- Tín dụng là sự chuyển dịch vốn dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật của một tổ

chức, cá nhân này cho một tổ chức, cá nhân khác sử dụng trong một thời gian nhất

Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com

định trên nguyên tắc hoàn trả.

Như vậy, tín dụng có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưng bản

chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản giữa một bên là người đi vay và một bên

là người cho vay trên cơ sở hoàn trả cả gốc và lãi.

Đối với một ngân hàng thương mại, tín dụng là chức năng cơ bản của ngân

hàng, là một trong những nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng. Tín dụng ngân hàng được

định nghĩa như sau:

Tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng phản ánh một giao dịch về tài

sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay là ngân hàng hoặc các tổ chức tín dụng và

bên đi vay là các cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể sản xuất kinh doanh, trong đó bên

cho vay chuyển tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả

thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay

khi đến hạn thanh toán.

Về các hình thức của tín dụng ngân hàng thì có nhiều tiêu thức khác nhau để

phân chia tín dụng ngân hàng. Dưới đây là một số cách phân chia phổ biến mà Ngân

hàng thường sử dụng khi phân tích và đánh giá:

 Nếu phân theo thời hạn tín dụng ta có:

- Tín dụng ngắn hạn: là khoản tín dụng dưới 1 năm và được sử dụng để bổ sung

sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp, và nó còn có thể được vay cho

những tiêu dùng cá nhân.

- Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm. Loại hình tín

dụng này thường được dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới

kỹ thuật, mở rộng và xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.

- Tín dụng dài hạn: là khoản tín dụng có trên 5 năm. Loại tín dụng này được

Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com

dùng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản như đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các

công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất,…

Tín dụng trung và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định và một phần

vốn lưu động.

 Theo mục đích sử dụng vốn:

Theo tiêu thức này thì tín dụng ngân hàng được phân chia rất đa dạng và phong

phú:

- Cho vay bất động sản.

- Cho vay thương mại và công nghiệp.

- Cho vay cá nhân.

- Cho vay thuê mua.

- Cho vay khác.

Trong đó các khoản cho vay thuê mua và cho vay khác chủ yếu bao gồm những

khoản cho vay đối với các tổ chức tài chính, cho vay ngân sách và chuyển nhượng các

loại chứng khoán.

 Phân theo đối tượng tín dụng: theo tiêu thức này, tín dụng được chia làm 2

loại:

- Tín dụng lưu động: Loại hình tín dụng này được cấp phát để hình thành vốn

lưu động của các tổ chức kinh tế, như cho vay để dự trữ hành hoá đối với xí nghiệp

thương nghiệp; bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời,… Riêng loại hình tín dụng để

bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời lại được chia làm 2 loại: cho vay để dự trự

hàng hoá – chi phí sản xuất và cho vay để thanh toán các khoản nợ dưới hình thức

chiết khấu kỳ phiếu. Thời hạn cho vay là ngắn hạn.

- Tín dụng vốn cố định: Là loại hình tín dụng được cấp phát để hình thành tài

Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com

sản cố định. Loại này thường được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi

mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dụng các công trình mới,… Thời hạn cho vay đôí

với loại này là trung và dài hạn.

 Phân loại theo đồng tiền: Theo tiêu thức này thì TDNH được chia làm 2

loại:

- Tín dụng theo VNĐ: Hình thức này thường được dùng trong các hoạt động

đầu tư, kinh doanh và giao dịch với các bạn hàng trong nước.

- Tín dụng theo ngoại tệ (thường quy đổi ra USD hoặc VNĐ): Thường được sử

dụng để nhập khẩu hàng hoá, trả nợ bạn hàng nước ngoài, nhập khẩu máy móc thiết bị,

các hoạt động kinh tế đối ngoại, kinh doanh ngoại tệ,… Hình thức tín dụng này chịu

ảnh hưởng của sự biến động tỷ giá cũng như chính sách kinh tế đối ngoại của chính

phủ.

 Phân loại tín dụng theo thành phần kinh tế: được phân chia ra làm hai loại:

- Tín dụng đối với thành phần kinh tế quốc doanh

- Tín dụng đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh

1.1.1.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ vốn có hiệu quả nhất đối với các doanh

nghiệp trong nền kinh tế. Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá

dịch vụ của mình, các doanh nghiệp luôn có xu hướng là cần vốn để đầu tư máy móc,

thiết bị, đổi mới công nghệ hay mở rộng sản xuất kinh doanh, và vấn đề thiếu vốn tạm

thời để đầu tư cho các nhu cầu này thường xuyên xảy ra đối với các doanh nghiệp.

Trong các trường hợp thiếu vốn, các doanh nghiệp sẽ phải tiến hành huy động từ các

nguồn có thể, và một trong những nguồn đó là doanh nghiệp đi vay của các ngân hàng.

Ngân hàng sẽ đáp ứng nhu cầu đó trên cơ sở Hợp đồng tín dụng sau khi được hai bên

Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com