Huy động và sử dụng vốn tại cty XD và phát triển nhà số 6

B¸o c¸o thùc tËp tèt nghiÖp

Môc lôc

Lêi nãi ®Çu...................................................................................................3

Ch¬ng 1:

Vèn vµ hiÖu qu¶ sö dông vèn cña doanh nghiÖp trong

c¬ chÕ thÞ trêng

1.1: Vèn vµ vai trß cña vèn ®èi víi doanh nghiÖp s¶n xuÊt............5

1.1.1: Kh¸i niÖm.......................................................................................5

1.1.2.: Ph©n lo¹i vèn.................................................................................6

1.1.2.1: Ph©n lo¹i vèn theo nguån h×nh thµnh.......................................6

1.1.2.1.1: Vèn chñ së h÷u........................................................................6

1.1.2.1.2: Vèn huy ®éng cña doanh nghiÖp.............................................7

1.1.2.2: Ph©n lo¹i vèn heo h×nh thøc chu chuyÓn.................................10

1.1.2.2.1: Vèn cè ®Þnh............................................................................10

1.1.2.2.2: Vèn lu ®éng...........................................................................13

1.2: HiÖu qu¶ sö dông vèn..................................................................................16

1.2.1: Quan ®iÓm vÒ hiÖu qu¶ sö dông vèn............................................16

1.2.1.1: ChØ tiªu ®¸nh gi¸ vÒ sö dông hiÖu qu¶ vèn cè ®Þnh..................20

1.2.1.2: ChØ tiªu ®¸nh gi¸ vÒ sö dông hiÖu qu¶ vèn lu ®éng..................21

1.3: Nh©n tè ¶nh hëng tíi viÖc sö dông vèn cña doanh nghiÖp vµ

ý nghÜa cña viÖc n©ng cao hiªô qu¶ sö dông vèn cña doanh nghiÖp..24

1.3.1: Nh©n tè ¶nh hëng ®Õn viÖc sö dông vèn cña doanh nghiÖp.........24

1.3.1.1: Chu kú s¶n xuÊt kinh doanh......................................................24

1.3.1.2: Kü thuËt s¶n xuÊt.....................................................................25

1.3.1.3: §Æc ®iÓm cña s¶n phÈm............................................................25

1

B¸o c¸o thùc tËp tèt nghiÖp

1.3.1.4: T¸c ®éng cña thÞ trêng..............................................................26

1.3.1.5: Tr×nh ®é ®éi ngò c¸n bé c«ng nh©n viªn..................................26

1.3.1.6: Ho¹t ®éng tæ chøc.....................................................................27

1.3.1.7: C¸c nh©n tè t¸c ®éng vµo s¶n xuÊt kinh doanh.........................27

1.3.2: ý nghÜa cña viÖc n©ng cao hiÖu qu¶ sö dông vèn cña doanh

nghiÖp................................................................................................................28

Ch¬ng 2:

Ph©n tÝch thùc tr¹ng hiÖu qu¶ sö dông vèn t¹i c«ng

ty s«ng §µ 11

2.1: Tæng quan vÒ c«ng ty S«ng §µ 11.........................................................30

2.1.1: Sù h×nh thµnh vµ ph¸t tiÓn cña C«ng Ty......................................30

2.1.2: §Æc ®iÓm c¬ cÊu tæ chøc cña C«ng ty..........................................32

2.1.3: Nguån nh©n lùc cña c«ng ty........................................................38

2.1.4: ThÞ trêng vµ lÜnh vùc kinh doanh cña C«ng ty.............................38

2.2: Thùc tr¹ng huy ®éng vµ sö dông vèn cña c«ng ty...................39

2.2.1: T×nh h×nh ho¹t ®éng SXKD cña CTy trong vµi n¨m gÇn ®©y.....39

2.2.2: T×nh h×nh huy ®éng vèn...............................................................43

2.2.3: HiÖu qu¶ sö dông vèn cè ®Þnh.....................................................45

2.2.3.1: C¬ cÊu tµi s¶n cè ®Þnh cña C«ng ty...........................................45

2.2.3.2: HiÖu qu¶ sö dông vèn cè ®Þnh cña C«ng ty..............................48

2.2.4: HiÖu qu¶ sö dông vèn lu ®éng.....................................................50

2.2.3.2.1: C¬ cÊu tµi s¶n lu ®éng cña doanh nghiÖp..............................50

2.2.3.2.2: HiÖu qu¶ sö dông vèn lu ®éng cña C«ng ty...........................52

2.3: Nh÷ng h¹n chÕ vµ vÊn ®Ò ®Æt ra......................................................55

Ch¬ng 3:

Nh÷ng ®Þnh híng cña c«ng ty trong thêi gian tíi

3.1: Hoµn c¶nh lÞch sö............................................................................58

3.2: §Þnh híng ph¸t triÓn cña C«ng ty trong thêi gian tíi.....................59

3.2.1: Nh÷ng thuËn lîi vµ khã kh¨n trong thêi gian tíi.........................59

2

B¸o c¸o thùc tËp tèt nghiÖp

3.2.2: KÕ ho¹ch s¶n xuÊt KD cña c«ng ty trong thêi gian tíi................61

3.3: Gi¶i ph¸p n©ng cao hiÖu qu¶ huy ®éng vµ sö vèn cña C«ng ty......64

KÕt luËn ....................................................................................................71

Lêi më ®Çu

Trong ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh hay trong lÜnh vùc s¶n xuÊt nµo

th× vèn lµ mét nhu cÇu tÊt yÕu. Nã lµ mét thø mµ bÊt cø mét doanh nghiÖp nµo

còng ph¶i cã mét lîng vèn nhÊt ®Þnh, ®ã lµ mét tiÒn ®Ò cÇn thiÕt.

Trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng hiÖn nay th× nhu cÇu vèn ®èi víi c¸c doanh

nghiÖp cµng trë nªn quan träng vµ bøc xóc h¬n mét mÆt v×; C¸c doanh nghiÖp

ph¶i ®èi mÆt trùc tiÕp víi sù biÕn ®éng cña thÞ trêng, cïng víi sù c¹nh tranh

cña c¸c doanh nghiÖp trong níc, còng nh b¹n hµng ngoµi níc nªn ®ßi hái c¸c

doanh nghiÖp ph¶i sö dông sao cho hîp lý nh»m mang l¹i hiÖu qu¶ cao nhÊt

trong ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh vµ t¨ng thªm søc c¹nh tranh cña m×nh.

MÆt kh¸c, ®Ó më réng quy m« s¶n xuÊt kinh doanh, c¸c doanh nghiÖp ®Òu

ph¶i t×m mäi c¸ch ®Ó t¨ng cêng nguån vèn, do vËy sù c¹nh tranh ngay c¶ trªn

thÞ trêng vèn còng trë nªn gay g¾t vµ quyÕt liÖt h¬n.

XuÊt ph¸t tõ thùc tÕ vµ nh÷ng vÊn ®Ò bøc xóc ®· ®Æt ra trªn ®©y vµ xuÊt

ph¸t tõ b¶n th©n trong viÖc t×m hiÓu vµ lµm s¸ng tá vÊn ®Ò nµy, t«i ®· chän ®Ò

tµi:

3

B¸o c¸o thùc tËp tèt nghiÖp

“Huy ®éng vµ sö dông vèn t¹i c«ng ty x©y dùng vµ ph¸t triÓn nhµ sè 6 “ lµm

®Ò tµi cho luËn v¨n tèt nghÖp cña m×nh víi hy väng gãp mét phÇn nhá bÐ

vµo viÖc ph©n tÝch, th¶o luËn vµ rót ra mét sè gi¶i ph¸p, kiÕn nghÞ vµ ph-

¬ng híng nh»m n©ng cao hiÖu qu¶ huy ®éng vµ sö dông vèn t¹i c«ng ty

®Çu t vµ ph¸t triÓn nhµ sè 6.

Xin ch©n thµnh c¶m ¬nc« gi¸o Ph¬ng ThÞ Hång Hµ vµ c¸n bé phßng kÕ

to¸n c«ng tykinh doanh nhµ sè 6 ®· gióp ®ì t«I hoµn thµnh b¶n chuyªn dÒ

thùc tËp nµy

4

B¸o c¸o thùc tËp tèt nghiÖp

Ch¬ng 1

Vèn vµ hiÖu qu¶ sö dông vèn cña doanh nghiÖp trong c¬

chÕ thÞ trêng

1.1: Vèn vµ vai trß cña vèn ®èi víi doanh nghiÖp

§Ó tiÕn hµnh mét chu kú s¶n xuÊt, kinh doanh th× ®Òu cÇn cã vèn. VËy

vèn lµ g×? T¹i sao nã l¹i cã vai trß quan träng nh thÕ ®èi víi bÊt kú c¸c doanh

nghiÖp hay mét tæ chøc c¸ nh©n nµo. Víi tÇm quan träng nh vËy, viÖc t×m

hiÓu vµ nghiªn cøu cÇn ph¶i b¾t ®Çu tõ viÖc lµm râ kh¸i niÖm c¬ b¶n vèn lµ

g×? vai trß cña vèn ®èi víi doanh nghiÖp.

1.1.1: Kh¸i niÖm

Trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng hiÖn nay, vèn ®îc hiÓu vµ quan niÖm lµ toµn

bé nh÷ng gi¸ trÞ øng ra ban ®Çu vµo c¸c qu¸ tr×nh tiÕp theo cña doanh nghiÖp.

Kh¸i niÖm nµy kh«ng nh÷ng chØ ra vèn kh«ng chØ lµ mét yÕu tè ®Çu

vµo quan träng ®èi víi c¸c doanh nghiÖp s¶n xuÊt mµ cßn ®Ò cËp tíi sù tham

gia cña vèn trong doanh nghiÖp, trong c¶ qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh liªn

tôc trong suèt thêi gian tån t¹i cña doanh nghiÖp.

Nh vËy, vèn lµ mét yÕu tè sè mét cña mäi ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh

doanh. Cã vèn c¸c doanh nghiÖp cã thÓ më réng s¶n xuÊt kinh doanh, mua

s¾m c¸c trang thiÕt bÞ hay triÓn khai c¸c kÕ ho¹ch kh¸c trong t¬ng lai. VËy yªu

cÇu ®Æt ra ®èi víic¸c doanh nghiÖp lµ hä cÇn ph¶i cã sù qu¶n lý vµ sö dông cã

hiÖu qu¶ vèn cã hiÖu qu¶ nh»m b¶o toµn vµ ph¸t triÓn vèn, ®¶m b¶o cho c¸c

doanh nghiÖp ngµy cµng ph¸t triÓn vµ v÷ng m¹nh.

C¸c ®Æc trng c¬ b¶n cña vèn

- Vèn ph¶i ®¹i diÖn cho mét lîng tµi s¶n nhÊt ®Þnh. Cã nghÜa lµ vèn ph¶i

®îc biÓu hiÖn b»ng gi¸ trÞ tµi s¶n h÷u h×nh vµ tµi s¶n v« h×nh cña doanh

nghiÖp.

5

B¸o c¸o thùc tËp tèt nghiÖp

- Vèn ph¶i vËn ®éng vµ sinh lêi, ®¹t ®îc môc tiªu trong kinh doanh.

- Vèn ph¶i ®îc tÝch tô vµ tËp trung mét lîng nhÊt ®Þnh th× míicã kh¶

n¨ng ph¸t huy t¸c dông khi ®Çu t vµo c¸c lÜnh vùc kinh tÕ ®Æc biÖt trong lÜnh

vùc kinh doanh.

- Vèn cã gi¸ trÞ vÒ mÆt thêigian. §iÒu nµy cã thÓ cã vai trß quan träng

khi bá vèn vµo ®Çu t vµ tÝnh hiÖu qu¶ khi sö dông ®ång vèn.

- Vèn ph¶i g¾n liÒn víi chñ së h÷u nhÊt ®Þnh, vèn sÏ kh«ng ®îc ®a ra

®Ó ®Çu t khi mµ ngêi chñ cña nã nghÜ vÒ mét sù ®Çu t kh«ng cã lîi nhuËn.

- Vèn ®îc quan niÖm nh mét thø hµng ho¸ vµ cã thÓ ®îc coi lµ thø hµng

ho¸ ®Æc biÖt v× nã cã kh¶ n¨ng ®îc mua b¸n quyÒn së h÷u trªn thÞ trêng vèn,

trªn thÞ trêng tµi chÝnh.

- Vèn kh«ng chØ biÓu hiÖn b»ng tiÒn hay c¸c gi¸ trÞ hiÖn vËt ( tµi s¶n cè

®Þnh cña doanh nghiÖp: m¸y mãc, trang thiÕt bÞ vËt t dïng cho ho¹t ®éng qu¶n

lý. . . ) cña c¸c tµi s¶n h÷u h×nh ( c¸c bÝ quyÕt trong kinh doanh, c¸c ph¸t

minh s¸ng chÕ,. . . )

1.1.2: Ph©n lo¹i vèn

Trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh, mçi doanh nghiÖp ®Òu cã mét ph-

¬ng thøc vµ h×nh thøc kinh doanh kh¸c nhau. Nhng môc tiªu cña hä vÉn lµ t¹o

ra ®îc lîi nhuËn cho m×nh. Nhng ®iÒu ®ã chØ ®¹t ®îc khi vèn cña doanh

nghiÖp ®îc qu¶n lý vµ sö dông mét c¸ch hîp lý.

Vèn ®îc ph©n ra vµ sö dông tuú thuéc vµo môc ®Ých vµ lo¹i h×nh doanh

nghiÖp.

1.1.2.1: Ph©n lo¹i vèn theo nguån h×nh thµnh

1.1.2.1.1. Vèn chñ së h÷u :

Vèn chñ së h÷u lµ sè vèn cña c¸c chñ së h÷u, c¸c nhµ ®Çu t gãp vèn

liªn doanh, liªn kÕt vµ th«ng qua ®ã doanh nghiÖp kh«ng ph¶i cam kÕt thanh

to¸n. Do vËy vèn chñ së h÷u kh«ng ph¶i lµ mét kho¶n nî.

6

B¸o c¸o thùc tËp tèt nghiÖp

* Vèn ph¸p ®Þnh:

Vèn ph¸p ®Þnh lµ sè vèn tèi thiÓu mµ doanh nghiÖp ph¶i cã khi muèn

h×nh thµnh doanh nghiÖp vµ sè vèn nµy ®îc nhµ níc quy ®Þnh tuú thuéc vµo

tõng lo¹i h×nh kinh doanh cña doanh nghiÖp. §èi víi doanh nghiÖp Nhµ Níc,

sè vèn nµy ®îc ng©n s¸ch nhµ níc cÊp.

*Vèn tù bæ xung:

Thùc chÊt lo¹i vèn nµy lµ sè lîi nhuËn cha ph©n phèi (lîi nhuËn lu tr÷ )

vµ c¸c kho¶n trÝch hµng n¨m cña doanh nghiÖp nh c¸c quü xÝ nghiÖp ( Quü

phóc lîi, quü ®Çu t ph¸t triÓn . . . )

*Vèn chñ së h÷u kh¸c:

§©y lµ lo¹i vèn mµ sè lîng cña nã lu«n cã sù thay ®æi bëi v× do ®¸nh

gi¸ l¹i tµi s¶n, do chªnh lÖch tû gi¸ ngo¹i tÖ, do ®îc ng©n s¸ch cÊp kinh phÝ, do

c¸c ®¬n vÞ thµnh viªn nép kinh phÝ qu¶n lý vµ vèn chuyªn dïng c¬ b¶n.

1.1.2.1.2: Vèn huy ®éng cña doanh nghiÖp:

Ngoµi c¸c h×nh thøc vèn do nhµ níc cÊp th× doanh nghiÖp cßn mét lo¹i

vèn mµ vai trß cña nã kh¸ quan träng, ®Æc biÖt trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng ®ã lµ

vèn huy ®éng. §Ó ®¹t ®îc sè vèn cÇn thiÕt cho mét dù ¸n, c«ng tr×nh hay mét

nhu cÇu thiÕt yÕu cña doanh nghiÖp mµ ®ßi hái trong mét thêi gian ng¾n nhÊt

mµ doanh nghiÖp kh«ng ®ñ sè vèn cßn l¹i trong doanh nghiÖp th× ®ßi hái

doanh nghiÖp ph¶i cã sù liªn doanh liªn kÕt, ph¸t hµnh tr¸i phiÕu hay huy ®éng

c¸c nguån vèn kh¸c díi h×nh thøc vay nî hay c¸c h×nh thøc kh¸c.

* Vèn vay: Doanh nghiÖp cã thÓ vay ng©n hµng, c¸c tæ chøc tÝn dông,

c¸c c¸ nh©n hay c¸c ®¬n vÞ kinh tÕ ®éc lËp nh»m t¹o lËp vµ t¨ng thªm nguån

vèn.

Vèn vay ng©n hµng vµ c¸c tæ chøc tÝn dông lµ rÊt quan träng ®èi víi

doanh nghiÖp. Nguån vèn nµy ®¸p øng ®óng thêi ®iÓm c¸c kho¶n tÝn dông

ng¾n h¹n hoÆc dµi h¹n tuú theo nhu cÇu cña doanh nghiÖp trªn c¬ së hîp ®ång

tÝn dông gi÷a Ng©n hµng vµ Doanh nghiÖp.

7

B¸o c¸o thùc tËp tèt nghiÖp

Vèn vay trªn thÞ trêng chøng kho¸n. T¹i c¸c nÒn kinh tÕ cã thÞ trêng

chøng kho¸n ph¸t triÓn, vay vèn trªn thÞ trêng chøng kho¸n lµ mét h×nh thøc

huy ®éng vèn cho doanh nghiÖp. Th«ng qua h×nh thøc nµy th× doanh nghiÖp cã

thÓ ph¸t hµnh tr¸i phiÕu, ®©y lµ mét h×nh thøc quan träng ®Ó sö dông vµo môc

®Ých vay dµi h¹n ®Ó ®¸p øng nhu cÇu vèn s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh

nghiÖp. ViÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu gióp cho doanh nghiÖp cã thÓ huy ®éng sè

vèn nhµn rçi trong x· héi ®Ó më réng ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña

m×nh.

* Vèn liªn doanh liªn kÕt:

Doanh nghiÖp cã thÓ kinh doanh liªn kÕt, hîp t¸c víi c¸c doanh nghiÖp

kh¸c nh»m huy ®éng vµ më réng ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh. §©y lµ h×nh

thøc huy ®éng vèn quan träng v× ho¹t ®éng tham gia gãp vèn liªn doanh, liªn

kÕt g¾n liÒn víi viÖc chuyÓn giao c«ng nghÖ thiÕt bÞ gi÷a c¸c bªn tham gia

nh»m ®æi míi s¶n phÈm, t¨ng kh¶ n¨ng c¹nh tranh cña s¶n phÈm ®iÒu nµy

còng cã nghÜa lµ uy tÝn cña c«ng ty sÏ ®îc thÞ trêng chÊp nhËn. Doanh nghiÖp

còng cã thÓ tiÕp nhËn m¸y mãc vµ thiÕt bÞ nÕu nh trong hîp ®ång liªn doanh

chÊp nhËn viÖc gãp vèn b»ng h×nh thøc nµy.

* Vèn tÝn dông th¬ng m¹i:

TÝn dông th¬ng m¹i lµ kho¶n mua chÞu tõ ngêi cung cÊp hoÆc øng tríc

cña kh¸ch hµng mµ doanh nghiÖp t¹m thêi chiÕm dông. TÝn dông th¬ng m¹i

lu«n g¾n víi mét lîng hµng ho¸ cô thÓ, g¾n víi mét hÖ thèng thanh to¸n cô thÓ

nªn nã chÞu t¸c ®éng cña hÖ thèng thanh to¸n, cu¶ chÝnh s¸ch tÝn dông kh¸c

hµng mµ doanh nghiÖp ®îc hëng. §©y lµ mét ph¬ng thøc tµi trî tiÖn lîi, linh

ho¹t trong kinh doanh vµ nã cßn t¹o kh¶ n¨ng më réng c¬ héi hîp t¸c lµm ¨n

cña doanh nghiÖp trong t¬ng lai. Tuy nhiªn kho¶n tÝn dông th¬ng m¹i thêng cã

thêi h¹n ng¾n nhng nÕu doanh nghiÖp biÕt qu¶n lý mét c¸ch cã hiÖu qu¶ th× nã

sÏ gãp phÇn rÊt lín vµo nhu cÇu vèn lu ®éng cña doanh nghiÖp.

* Vèn tÝn dông thuª mua:

8