Hạch toán vốn bằng tiền tại công ty TNHH XD & TM Tân Văn Minh

MỜ2 @.k/n ƠQÍ

Em xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu nhà trường cùng các thầy cô trường Cao

đẳng Công nghệ Thủ Đức, đặc biệt các thầy cô khoa Tài Chính Kế Toán - những người đã

nhiệt tình giảng dạy và trang bị cho em những kiến thức cần thiết để em có thể áp dụng vào

thực tế và hoàn thành thật tốt bài báo cáo này.

Em xin chân thành cảm ơn Thầy Trần Hoá - người đã trực tiếp hướng dẫn cho em về

chuyên môn.

Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc, các anh chị phòng kế toán của Công ty

TNHH XD & TM Tân Văn Minh đã giúp đỡ tận tình tạo mọi điều kiện cho em trong quá

trình thực tập.

Cuối cùng một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và kính chúc quý thầy cô dồi dào

sức khoẻ, đặc biệt em xin kính chúc thầy Trần Hoá sẽ luôn thành công trong cuộc sống và

trên con đường giảng dạy của mình.

Em xin chúc Công ty Tân Văn Minh ngày càng thịnh vượng, thành công và phát

triển hơn nữa.

Em xin chân thành cảm ơn.

Sinh viên

Nguyễn Thị Thảo

TRƯỜNG CAO ĐẲNG CÔNG NGHỆ

THỦ ĐÚC

THƯ VIỆN

ĐKCB . . . . Ẩ Ẽ t . .....................

....Ẽ Xoniị....CịAtó...i ã aYi ...rltal. Tơp...Tcú..CổOj.r\l|. ,.. em.. ..Aiậtujco. <£ .h í.

cÊ.kic......ct. đ ... iooãrv......Ạ.h .ánh.... riốA.... .Ccto... v.ìạL. cl. .tỏi. Cj .ÚCIG.......

.... .Co... .linh... rk d n .. Ảkx .. . .\íà.... .u!.. Au?t.. ỉ \ ị . . íiCd.. .Ccio................

N H Ậ N X É T C Ủ A Đ Ơ N V Ị T H Ụ C T Ậ P

r ^ D .Ĩ C C Ỏ . . J . O

PHÒNG KẾ TOÁN - TC TPHCM, ngày tháng năm 2012

GIÁM ĐỐC CÔNG TY

N H Ậ N X É T C Ủ A G IÁ O V IÊN H Ư Ớ N G D Ẫ N

TPHCM , ngày tháng năm 2012

D A N H M U C C H Ữ V I É T T Ắ T •

DN: Doanh nghiệp

VNĐ: Việt Nam Đồng

TSCĐ: Tài sản cố định

TM: Tiền mặt

TGNH: Tiền gửi ngân hàng

XDCB: Xây dựng cơ bản

SXKD: Sản xuất kinh doanh

NSNN: Ngân sách nhà nước

TGTT: Tỷ giá thực tế

TGGS: Tỷ giá ghi sổ

NT: Ngoại tệ

BĐSĐT : Bất động sản đầu tư

MỤC LỤC

Lời mở đầu.....................................................................................................................................2

CHƯƠNG 1:......... .... .............................................................................................................. 4

I. TỎNG QUÁT VÈ VÓN BẰNG TIỀN:...................................................................................5

1. Khái niệm:.......................................... 5

2. Phân loại:...............................................................................................................................5

3. Nguyên tắc hạch toán:..........................................................................................................5

3. ỉ. Đặc điêm của công tác kế toán von bằng tiền:...............................................................5

3.2N\guyên tắc hạch toán von bằng tiền:..............................................................................5

4. Nhiệm vụ của kế toán vốn bằng tiền:.................................................................................6

II. TỎ CHỨC CÔNG TÁC KÉ TOÁN VÓN BẰNG TIÈN:.................................................... 6

1. Luân chuyển chứng từ :....................................................................................................6

2. Kế toán tiền mặt tại quỹ:............ 8

2.1. Ke toán tiền mặt tại quỹ là đồng Việt Nam:....................................................... 10

2.2. Kế toán tiền mặt tại quỹ là ngoại tệ:................................................................... 13

2.3. Ke toán tiền mặt tại quỹ là vàng bạc đá quý:....................................................17

3. Kế toán tiền gửi ngân hàng:..............................................................................................17

3.1. Kế toán tiền gửi ngân hàng là tiền Việt Nam:...................................................18

3.2. Kế toán tiền gửi ngân hàng là ngoại tệ:..............................................................21

3.3. Ke toán tiền gửi ngân hàng là vàng bạc, đá quý, kim khí quý:........................22

4. Ke toán tiền đang chuyển:..................................................................................................22

4.1 Ke toán tiền đang chuyến là tiền Việt Nam:...............................................................23

4.2. Ke toán tiền đang chuyển là ngoại tệ:......................................................................23

5. Hình thức sổ kế toán:.....................................................................................................23

5.1. Hình thức nhật kỷ- sổ cái:...........................................................................................24

5.2. Hình thức “chứng từ ghi sỗ”..................................................................................... 25

5.3. Hình thức Nhật kỷ- chứng từ:.................................................................................... 25

5.4. Hình thức Nhật ký chung:...........................................................................................26

CHƯƠNG 2:............... ............. ° ............................................. ............. ................................ 27

I. GIỚI THIỆU CHUNG VÈ CÔNG TY:...............................................................................28

1. Giới thiểu về công ty:........................................................................................................ 28

2. Lịch sử hình thành và sự phát triển của công ty:............................................................28

3. Ngành nghề kinh doanh và lĩnh vực hoạt động của công ty:..........................................29

4. Chức năng và nhiệm vụ của công ty:...............................................................................29

5.Sơ đồ và đặc điểm tổ chức của bộ máy quản lý của công ty:........................................... 30

6. Sơ đồ và đặt điếm tố chức bộ máy kế toán của công ty:.................................................. 34

7. Sơ đồ và trình tự ghi sổ chứng từ kế toán của công ty:...................................................36

8. Chế độ chính sách áp dụng tại công ty:............................................................................ 38

II. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC VỐN BANG TIỀN TẠI CÔNG TY TÂN VĂN MINH:.. 41

1. Nội dung phản ánh các khoản vốn bằng tiền:.................................................................41

1.1. Ke toán tiền mặt:..........................................................................................................41

1.2 Ke toán tiền gửi ngân hàng:........................................................................................44

2- Đối chiếu và điều chỉnh số sách........................................................................................ 46

2.1 Đổi chiếu, kiểm tra và điều chỉnh nghiệp vụ phát sinh tiền mặt tại quỹ: ..................46

2.2. ĐỔÌ chiếu, kiểm tra và điều chỉnh nghiệp vụ phát sính TGNH:............................... 47

CHƯƠNG 3:....... 49

I. NHẬN XÉT:.............................................................................................................................50

II. KIỀN NGHỊ:..........................................................................................................................50

III. KẾT LUẬN:..........................................................................................................................53