Đề tài : “Hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ” docx

Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN

ĐỀ TÀI

“Hoạt động thanh toán quốc tế theo

phương thức tín dụng chứng từ”

Giáo viên hướng dẫn :

Họ tờn sinh viờn : Đỗ Thị Thuý Mai

Đỗ Thị Thuý Mai – Tài chính tín dụng 1

Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN

Mục lục

Lời nói đầu...............................................................................................................1

Chương 1: Tổng quan về thanh toán quốc tế và tín dụng chứng từ...................3

1.1. Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế.......................................................3

1.1.1. Khái niệm........................................................................................................3

1.1.2. Các điều kiện thanh toán quốc tế.....................................................................3

1.1.3. Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế của các Ngân hàng thương mại ....5

1.1.4. Các phương thức thanh toán quốc tế ..............................................................7

1.2. Tín dụng chứng từ - phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu và quan trọng

của ngân hàng thương mại ......................................................................................13

1.2.1. Định nghĩa.....................................................................................................13

1.2.2. Các bên tham gia...........................................................................................13

1.2.3. Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C..............................................................13

1.2.4. Thư tín dụng..................................................................................................15

1.2.5. Ưu, nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ....................................20

Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín

dụng chứng từ tại Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN........................................22

2.1. Giới thiệu chung về Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN..................................22

2.1.1. Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển của Sở GDI - Ngân hàng ĐT &

PTVN.......................................................................................................................22

2.1.2. Mô hình hoạt động kinh doanh của Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN.......24

2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2003 của Sở GDI - Ngân hàng ĐT &

PTVN.......................................................................................................................26

2.1.4. Hoạt động của phòng thanh toán quốc tế .....................................................30

2.2. Thực trạng thanh toán tín dụng chứng từ tại Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN.....31

2.2.1. Thực trạng thanh toán hàng nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ........31

2.2.2. Thực trạng thanh toán hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ

tại Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN.....................................................................38

Đỗ Thị Thuý Mai – Tài chính tín dụng 2

Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN

2.2.3. Đánh giá thành quả đạt được và những hạn chế............................................44

Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Sở

GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN và một số kiến nghị...........................................49

3.1. Định hướng hoạt động thanh toán quốc tế của Sở GDI - Ngân hàng ĐT &

PTVN trong thời gian tới........................................................................................ 49

3.2. Giải pháp mở rộng L/C tại Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN........................50

3.2.1. Phát triển tổ chức nhân sự đào tạo mở rộng phạm vi hoạt động ..................50

3.2.2. Cải tiến kỹ thuật công nghệ...........................................................................51

3.2.3. Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập khẩu .................................................52

3.2.4. Xây dựng chính sách khách hàng phù hợp, phân tích đối thủ cạnh tranh và áp

dụng marketing vào hoạt động thanh toán quốc tế .................................................52

3.2.5. Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát.......................................................52

3.2.6. Đa dạng hoá các ngoại tệ trong kinh doanh và dịch vụ.................................53

3.3. Một số kiến nghị...............................................................................................53

3.3.1. Đối với cơ quan quản lý vĩ mô của Nhà nước...............................................53

3.3.2. Đối với ngân hàng nhà nước..........................................................................54

3.3.3. Đối với Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN...................................................55

Kết luận..................................................................................................................57

Đỗ Thị Thuý Mai – Tài chính tín dụng 3

Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN

Lời cảm ơn

Em xin chân th nh c m n th y giáo TS. Mai Thanh Qu v t p th cán à ả ơ ầ ế à ậ ể

b phòng thanh toán qu c t t i SGD I - NH T&PTVN ã t n tình h ng d n ộ ố ế ạ Đ đ ậ ướ ẫ

v giúp em ho n th nh chuyên n y. à đỡ à à đề à

Sinh viên

Đỗ Thị Thúy Mai

Đỗ Thị Thuý Mai – Tài chính tín dụng 4

Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN

Lời nói đầu

Cùng với xu thế mở cửa và hội nhập với nền kinh tế thế giới, hoạt động kinh

tế nói chung, hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày càng mở rộng. Sự giao lưu

buôn bán hàng hoá giữa các quốc gia khác nhau với khối lượng ngày một lớn đã

đòi hỏi qúa trình thị trường hàng hoá xuất nhập khẩu phải nhanh chóng thuận tiện

cho các bên.

Sau thời gian thực tập tại phòng Thanh toán quốc tế – Sở giao dịch I ngân

hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam (SDG I - NHĐT&PTVN), em nhận thấy tín

dụng chứng từ là phương thức thanh toán được áp dụng phổ biến nhất hiện nay.

Bởi lẽ nó đáp ứng được nhu cầu của hai phía: Người bán hàng đảm bảo nhận tiền,

người mua nhận được hàng và có trách nhiệm trả tiền. Đây là phương thức tín

dụng quốc tế được áp dụng phổ biến và an toàn nhất hiện nay, đặc biệt là trong

thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu.

Trong năm qua SGD I - NHĐT&PTVN đã không ngừng đổi mới và nâng

cao các nghiệp vụ thanh toán của mình để phục vụ tốt cho khách hàng, đáp ứng

nhu cầu thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu của khách hàng. Cùng với chính sách

kinh tế đối ngoại ngày càng mở rộng, thông thoáng của Chính phủ, hoạt động xuất

nhập khẩu ngày càng phát triển. Do đó, hình thức thanh toán tín dụng chứng từ

ngày càng được phát triển và hoàn thiện hơn.

Xuất phát từ vấn đề nêu trên, Em muốn đi sâu nghiên cứu đề tài: “Hoạt

động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ” (Nghiên cứu tại

SGD I - NHĐT&PTVN) nhằm tìm hiểu thêm về hoạt động thanh toán quốc tế tại

SGD I - NHĐT&PTVN. Đồng thời tìm ra giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán

quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại SGD I.

Ngoài phần mở đầu và kết luận chuyên đề gồm 3 chương:

Chương 1: Tổng quan về thanh toán quốc tế và tín dụng chứng từ.

Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng

chứng từ tại SGD I - NHĐT&PTVN.

Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tại SGD I -

NHĐT&PTVN.

Đỗ Thị Thuý Mai – Tài chính tín dụng 5

Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN

Chương 1

Tổng quan về thanh toán quốc tế và

tín dụng chứng từ

1.1. Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế.

1.1.1 Khái niệm:

V i s phát tri n c a th ng m i, nhu c u trao i không ch d ng l i m t ớ ự ể ủ ươ ạ ầ đổ ỉ ừ ạ ở ộ

s n c m ho t ng mua bán ã lan r ng ra kh p các n c, các khu v c trên ố ướ à ạ độ đ ộ ắ ướ ự

to n th gi i. Vì v y, m t nghi p v m i ra i áp ng c òi h i ó. ó l : “ à ế ớ ậ ộ ệ ụ ớ đờ đ ứ đượ đ ỏ đ Đ à

Nghi p v thanh toán qu c t ”. ệ ụ ố ế

Nh v y,thanh toán qu c t l vi c chi tr cá ngh a v ti n t phát sinh trong ư ậ ố ế à ệ ả ĩ ụ ề ệ

các quan h kinh t , th ng m i, t i chính, tín d ng gi a các t ch c kinh t , gi a ệ ế ươ ạ à ụ ữ ổ ứ ế ữ

các hãng, các cá nhân c a các qu c gia khác nhau. ủ ố

1.1.2. Các điều kiện thanh toán quốc tế.

Trong quan h thanh toán gi a các n c, các v n có liên quan n quy n ệ ữ ướ ấ đề đế ề

l i v ngh a v m ôi bên ph i ra gi i quy t v th c hi n c quy nh l i ợ à ĩ ụ à đ ả đề để ả ế à ự ệ đượ đị ạ

th nh nh ng i u ki n g i l : i u ki n thanh toán qu c t . à ữ đ ề ệ ọ à Đề ệ ố ế

M t khác, nghi p v Thanh toán qu c t l s v n d ng t ng h p các i u ặ ệ ụ ố ế à ự ậ ụ ổ ợ đ ề

ki n Thanh toán qu c t . Nh ng i u ki n n y c th hi n ra trong các i u ệ ố ế ữ đề ệ à đượ ể ệ đề

kho n thanh toán c a các hi p nh th ng m i, các hi p nh tr ti n gi a các ả ủ ệ đị ươ ạ ệ đị ả ề ữ

n c, c a các h p ng mua bán ngo i th ng ký k t gi a ng i mua v ng i ướ ủ ợ đồ ạ ươ ế ữ ườ à ườ

bán.

Các điều kiện thanh toán quốc tế bao gồm: Điều kiện tiền tệ, điều kiện về

địa điểm, điều kiện về thời gian, điều kiện về phương thức thanh toán.

Đề ệ ề ệ i u ki n ti n t :

Trong thanh toán quốc tế các bên phải sử dụng đơn vị tiền tệ nhất định của

một nước nào đó. Vì vậy, trong các hiệp định và hợp đồng đều có quy định tiền tệ.

Điều kiện này quy định việc sử dụng đồng tiền nào để thanh toán trong hợp đồng

ngoại thương và hiệp định ký kết giữa các nước. Đồng thời điều kiện này cũng quy

định cách xử lý khi giá trị đồng tiền đó biến động. Người ta có thể chia thành hai

loại tiền sau:

Đỗ Thị Thuý Mai – Tài chính tín dụng 6