Xây dựng phương án đảm bảo tài chính cho chiến lược phát triển của công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái Nguyên.

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

-------------------------------------------------------------------

TĂNG ANH TRƢỜNG

XÂY DỰNG PHƢƠNG ÁN ĐẢM BẢO TÀI CHÍNH

CHO CHIẾN LƢỢC PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN

MÔI TRƢỜNG VÀ CÔNG TRÌNH ĐÔ THỊ THÁI NGUYÊN

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

THÁI NGUYÊN - 2011

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

-------------------------------------------------------------------

TĂNG ANH TRƢỜNG

XÂY DỰNG PHƢƠNG ÁN ĐẢM BẢO TÀI CHÍNH

CHO CHIẾN LƢỢC PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN

MÔI TRƢỜNG VÀ CÔNG TRÌNH ĐÔ THỊ THÁI NGUYÊN

Chuyên ngành : Quản lý kinh tế

Mã số 60 - 34 - 01

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS. ĐỖ QUANG QUÝ

THÁI NGUYÊN - 2011

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn

i

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn là

hoàn toàn trung thực và chưa hề được sử dụng để bảo vệ một học vị nào.

Mọi sự giúp đỡ cho việc hoàn thành luận văn đã được ghi trong lời cảm

ơn. Các thông tin, tài liệu trình bày trong luận văn đã được ghi rõ nguồn gốc.

Tác giả luận văn

Tăng Anh Trƣờng

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn

ii

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình thực hiện luận văn“ Xây dựng phương án đảm bảo tài

chính cho chiến lược phát triển của Công ty cổ phần môi trường và công

trình đô thị Thái Nguyên” tôi đã nhận được sự hướng dẫn, giúp đỡ, động viên

của những cá nhân và tập thể. Tôi xin bày tỏ sự cảm ơn sâu sắc nhất tới tất cả các

cá nhân và tập thể đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi trong học tập và nghiên cứu.

Trước hết tôi xin bày tỏ sự cảm ơn đối với Ban giám hiệu nhà trường,

Khoa Sau đại học và các thầy, cô giáo Trường Đại học kinh tế và Quản trị

kinh doanh thuộc Đại học Thái Nguyên đã tạo mọi điều kiện về tinh thần và

vật chất giúp đỡ tôi hoàn thành chương trình học tập và nghiên cứu.

Tôi xin trân trọng cám ơn Thầy giáo - PGS, TS. Đỗ Quang Quý đã tận

tình chỉ bảo và giúp đỡ về mặt khoa học để hoàn thành cuốn luận văn này.

Tôi xin trân trọng cám ơn các Cơ quan, Ban, Ngành tỉnh Thái nguyên,

Ban giám đốc và các phòng ban, đơn vị thuộc Công ty cổ phần môi trường và

công trình đô thị Thái Nguyên, bạn bè, đồng nghiệp và gia đình đã chia sẻ

những khó khăn và động viên tạo điều kiện tốt nhất cho tôi hoàn thành luận

văn này.

Tuy nhiên, vì những lý do về trình độ và thời gian, luận văn này không

tránh khỏi có những hạn chế, rất mong được sự đóng góp ý kiến của thầy

hướng dẫn, các thầy cô giáo và các đồng nghiệp để luận văn này được hoàn

thiện hơn.

Tác giả luận văn

Tăng Anh Trƣờng

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn

iii

MỤC LỤC

Lời cam đoan ..................................................................................................i

Lời cảm ơn.....................................................................................................ii

Mục lục .........................................................................................................iii

Danh mục các bảng ......................................................................................vii

Danh mục các biểu đồ .................................................................................viii

MỞ ĐẦU........................................................................................................ 1

1. Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài................................................ 1

2. Ý nghĩa khoa học.................................................................................... 2

3. Mục tiêu nghiên cứu của đề tài............................................................... 3

4. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu của đề tài .............................................. 3

5. Bố cục của luận văn................................................................................ 3

Chƣơng 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU........... 4

1.1. Cơ sở khoa học của việc nghiên cứu đảm bảo tài chính đối với hoạt

động của doanh nghiệp trong kinh tế thị trường................................. 4

1.1.1. Cơ sở lý luận của đảm bảo tài chính đối với hoạt động của doanh nghiệp.... 4

1.1.1.1. Bản chất của tài chính doanh nghiệp .................................... 4

1.1.1.2. Vai trò của tài chính doanh nghiệp ....................................... 5

1.1.1.3. Nội dung chủ yếu của đảm bảo tài chính cho hoạt động của

doanh nghiệp.......................................................................... 7

1.1.1.4. Những nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến nhu cầu tài chính của

doanh nghiệp.......................................................................... 9

1.1.1.5. Nội dung và phương pháp đảm bảo tài chính cho chiến lược

phát triển của doanh nghiệp................................................. 12

1.1.2. Kinh nghiệm thực tiễn về công tác huy động đảm bảo nguồn vốn sản

xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Việt nam và Nhật Bản......... 28

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn

iv

1.1.2.1. Thực tiễn công tác huy động vốn của các doanh nghiệp Việt nam

hiện nay ............................................................................... 28

1.1.2.2. Kinh nghiệm hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp Nhật bản.... 32

1.2. Phương pháp nghiên cứu đề tài.......................................................... 34

1.2.1. Các câu hỏi đặt ra mà đề tài cần giải quyết ................................. 34

1.2.2. Phương pháp nghiên cứu ............................................................ 34

1.2.2.1. Thu thập, tổng hợp dữ liệu ................................................. 34

1.2.2.2. Phương pháp phân tích....................................................... 35

1.2.2.3. Phương pháp dự báo........................................................... 36

1.2.3. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu ...................................................... 36

Chƣơng 2: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ĐẢM BẢO TÀI CHÍNH CHO CHIẾN

LƢỢC PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN MÔI TRƢỜNG VÀCÔNG

TRÌNH ĐÔ THỊ THÁI NGUYÊN................................................................... 38

2.1. Đặc điểm và tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty cổ

phần môi trường và công trình đô thị Thái nguyên........................... 38

2.1.1. Đặc điểm tình hình chung của công ty........................................ 38

2.1.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tài chính của Công ty cổ

phần môi trường và công trình đô thị Thái nguyên...................... 41

2.1.2.1. Nhân tố sản phẩm, dịch vụ, khách hàng và môi trường cạnh tranh... 41

2.1.2.2. Đặc điểm về công nghệ ...................................................... 44

2.1.2.3. Đặc điểm về vật tư ............................................................. 45

2.1.2.4. Đặc điểm về nhân lực......................................................... 46

2.1.2.5. Đặc điểm về vốn kinh doanh .............................................. 48

2.1.3. Tình hình hiệu quả kinh doanh của Công ty cổ phần môi trường và

công trình đô thị Thái nguyên trong 3 năm 2008 - 2010.............. 50

2.2. Phân tích thực trạng công tác đảm bảo tài chính cho hoạt động kinh doanh

của Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái nguyên ......... 53

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn

v

2.2.1. Phương pháp xác định nhu cầu tài chính cho hoạt động kinh doanh của

Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái nguyên ........ 53

2.2.1.1. Các chỉ tiêu kế hoạch chủ yếu năm 2010 ............................ 54

2.2.1.2. Cách xác định..................................................................... 54

2.2.1.3. Đánh giá mức độ chính xác của xác định nhu cầu vốn năm

2010 của công ty và phân tích các nguyên nhân .................. 55

2.2.2. Phân tích tình hình các chính sách đảm bảo tài chính cho hoạt động

của Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái nguyên .. 57

2.2.2.1. Phân tích tình hình đảm bảo nhu cầu vốn cố định............... 58

2.2.2.2. Phân tích tình hình quản lý và sử dụng máy móc thiết bị.... 59

2.2.2.3. Phân tích tình hình thanh toán thu hồi vốn.......................... 60

2.2.2.4. Phân tích tình hình huy động các nguồn vốn ...................... 61

Chƣơng 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM ĐẢM BẢO TÀI CHÍNH CHO CHIẾN

LƢỢC PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN MÔI TRƢỜNG VÀ CÔNG

TRÌNH ĐÔ THỊ THÁI NGUYÊN................................................................... 63

3.1. Định hướng chiến lược phát triển của Công ty cổ phần môi trường và

công trình đô thị Thái nguyên giai đoạn 2011 - 2015......................... 63

3.1.1. Mục tiêu chiến lược phát triển của Công ty................................. 63

3.1.2. Một số chỉ tiêu dự kiến chiến lược phát triển của công ty giai đoạn

2011 - 2015................................................................................. 64

3.1.3. Một số chủ trương định hướng cho chiến lược phát triển của Công

ty giai đoạn 2011 - 2015 ............................................................. 66

3.2. Xác định phương án đảm bảo tài chính cho chiến lược phát triển của

Công ty giai đoạn 2011 - 2015......................................................... 68

3.2.1. Xác định phương án đảm bảo tài chính cho hoạt động của Công ty

năm 2011.................................................................................... 68

3.2.2. Xác định phương án tài chính cho hoạt động của Công ty năm 2012 -2015.. 72

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn

vi

3.3. Các giải pháp nhằm đảm bảo tài chính để thực hiện thành công chiến

lược phát triển của công ty giai đoạn 2011 - 2015............................ 73

3.3.1. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực.......................................... 73

3.3.2. Giảm chi phí đầu vào.................................................................. 75

3.3.3. Tăng doanh thu, tăng lợi nhuận, tăng tỷ lệ cổ tức........................ 75

3.3.4. Nâng cao chất lượng sản phẩm và áp dụng hệ thống quản lý chất lượng... 77

3.3.5. Đổi mới, nâng cao công nghệ ..................................................... 78

3.3.6. Thu hút các nguồn vốn đảm bảo nhu cầu tài chính cho chiến lược

kinh doanh của Công ty .............................................................. 79

KẾT LUẬN .................................................................................................. 82

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO........................................................ 86

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn

vii

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.1: Bảng tổng hợp máy móc thiết bị chủ yếu của công ty thời điểm

31/12/2010 .................................................................................... 44

Bảng 2.2: Thống kê đội ngũ lao động hiện có thời điểm 31/12/2010 ............ 46

Bảng 2.3: Bảng kê tình hình vốn của Công ty năm 2008-2010..................... 49

Bảng 2.4: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh tế của Công ty từ năm 2008-2010 53

Bảng 2.5: Bảng kết cấu vốn lưu động thời điểm 31/12/2010 ........................ 60

Bảng 3.1: Bảng các chỉ tiêu đặt ra từ năm 2011- 2015.................................. 65

Bảng 3.2: Dự án dự kiến đầu tư chiều sâu từ năm 2011-2015....................... 65

Bảng 3.3: Bảng cân đối kế toán dự báo năm 2011 ........................................ 70

Bảng 3.4: Các chỉ tiêu dự báo năm 2011 so sánh với năm trước và với lãi suất

ngân hàng...................................................................................... 71

Bảng: 3.5: Các chỉ tiêu dự báo năm 2012 - 2015 so sánh với năm trước và

với lãi suất ngân hàng.................................................................... 72