Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á ( NASB ).DOC

Ngô Thị Huyền Chuyên đề tốt nghiệp

Mục lục

..................................................................................................................................4

Danh mục tài liệu tham khảo 69.................................................................................4

Danh mục các bảng, sơ đồ..........................................................................................4

Sơ đồ 1.1 : Cơ cấu tổ chức hiện tại của NASB 20 ................................................................4

Sơ đồ 1.2 : Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư 39.....................................................4

Bảng 1.1 : Tình hình sử dụng vốn huy động 26 .....................................................................4

Bảng 1.2 : Tình hình dư nợ và nợ quá hạn 28.........................................................................4

Bảng 1.3 : Báo cáo kết quả kinh doanh 30..............................................................................4

Bảng 1.4 : Công tác thẩm định dự án đầu tư của NASB trong hai năm 32............................4

Bảng 1.5 : Phân biệt tài trợ dự án và tài trợ doanh nghiệp 44.................................................5

Bảng 1.6 : Cân đối tài chính của doanh nghiệp 51..................................................................5

Bảng 1.7 : Kết quả sản xuất kinh doanh và các chỉ tiêu đánh giá của doanh ........................5

nghiệp 52..................................................................................................................................5

Mở đầu.......................................................................................................................6

Chương I : Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương

mại cổ phần Bắc Á ( NASB )......................................................................................................8

I.Vài nét về công tác thẩm định nói chung và NASB nói riêng.................................................8

1. Khái niệm dự án đầu tư và thẩm định dự án đầu tư của ngân hàng thương mại................8

1.1. Khái niệm dự án đầu tư...............................................................................................8

1.2. Khái niệm thẩm định dự án đầu tư.........................................................................8

1.3. Cơ sở thẩm định dự án đầu tư..................................................................................9

1.4. Mục đích, yêu cầu đối với thẩm định dự án đầu tư....................................................9

1.4.1. Mục đích............................................................................................................9

1.4.2. Yêu cầu.............................................................................................................10

2. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư trong hoạt động của

ngân hàng thương mại............................................................................................................10

2.1. Khái niệm về chất lượng thẩm định dự án đầu tư....................................................10

2.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định dự án...................................................11

2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư của ngân hàng

thương mại........................................................................................................................12

2.3.1. Các nhân tố chủ quan.......................................................................................12

2.3.1.1. Trình độ, kinh nghiệm của cán bộ thẩm định dự án...........................12

2.3.1.2. Xây dựng và thực hiện quy trình, nội dung, phương pháp thẩm định

dự án. ................................................................................................................13

2.3.1.3. Tổ chức điều hành..............................................................................14

2.3.1.4. Quan hệ khách hàng – ngân hàng........................................................14

2.3.1.5. Chất lượng thông tin............................................................................15

2.3.1.6. Trang thiết bị công nghệ......................................................................15

2.3.2. Các nhân tố khách quan...................................................................................15

2.3.2.1. Môi trường kinh tế và môi trường pháp lý..........................................15

2.3.2.2. Các nhân tố từ phía chủ dự án.............................................................16

II. Tổng quan hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á.......................................16

Kinh tế đầu tư 47B Đại học Kinh Tế Quốc Dân 1

1

Ngô Thị Huyền Chuyên đề tốt nghiệp

1. Quá trình hình thành và phát triển của NASB...................................................................16

2. Ngành nghề kinh doanh......................................................................................................17

2.1.Huy động vốn:...........................................................................................................18

2.2.Hoạt động tín dụng:....................................................................................................18

2.3. Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ.............................................................................18

2.4.Các hoạt động khác....................................................................................................18

3.Sản phẩm và dịch vụ cung cấp........................................................................................19

4.Cơ cấu tổ chức hiện tại của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á .................................19

Sơ đồ 1 : Cơ cấu tổ chức hiện tại của NASB........................................................................20

5.1.Hội đồng quản trị......................................................................................................21

5.2. Ban kiểm soát: .........................................................................................................21

5.3. Tổng giám đốc..........................................................................................................21

5.4.Bộ máy giúp việc ......................................................................................................21

5.5. Các phòng ban và chức năng: .................................................................................21

6. Tình hình hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á......................................23

6.1. Tình hình huy động và sử dụng vốn của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á ...23

BẢNG 1.1 : TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN HUY ĐỘNG ............................................26

6.2. Tình hình hoạt động trong các lĩnh vực khác của ngân hàng thương mại cổ phần

Bắc Á ...............................................................................................................................27

6.2.1.Hoạt động tín dụng.......................................................................................27

BẢNG 1.2 : TÌNH HÌNH DƯ NỢ VÀ NỢ QUÁ HẠN.......................................................28

6.2.2.Công tác bảo lãnh .............................................................................................29

6.2.3.Công tác kế toán và dịch vụ ngân hàng............................................................29

6.2.4. Công tác kinh doanh ngoại tệ .........................................................................30

6.2.5.Công tác thanh toán xuất nhập khẩu ................................................................30

6.3. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh:....................................................................30

Bảng 1.3 : Báo cáo kết quả kinh doanh.........................................................................30

III. Thực trạng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á.................32

1. Thực trạng thẩm định dự án đầu tư tại NASB trong thời gian qua...................................32

Bảng 1.4: Công tác thẩm định dự án đầu tư của NASB trong hai năm................................32

2. Các bước thẩm định một dự án đầu tư.............................................................................33

3. Quy trình nghiệp vụ thẩm định..........................................................................................34

4. Phương pháp thẩm định:....................................................................................................35

5. Nội dung thẩm định dự án.................................................................................................35

5.1. Thẩm định về sự cần thiết của dự án........................................................................35

5.2. Thẩm định phương diện thị trường của dự an..........................................................35

5.3. Thẩm định về công nghệ kĩ thuật của dự án.............................................................36

5.3.1. Quy mô sản xuất và sản phẩm của dự án....................................................36

5.3.2. Địa điểm xây dựng dự án................................................................................36

5.3.3. Công nghệ và trang thiết bị..............................................................................37

5.3.4. Quy mô và giải pháp xây dựng.......................................................................37

5.3.5. Thẩm định việc nhập nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào khác...............38

5.4. Thẩm định tổ chức điều hành dự án.........................................................................38

5.5. Thẩm định tài chính dự án........................................................................................38

5.5.1. Nội dung thẩm định tài chính dự án...............................................................39

Sơ đồ 2 : Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư..........................................................39

Kinh tế đầu tư 47B Đại học Kinh Tế Quốc Dân 2

2

Ngô Thị Huyền Chuyên đề tốt nghiệp

5.5.1.1. Tính toán chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án.................................39

5.5.2. Thẩm định phương diện kinh tế xã hội..........................................................43

..............................................................................................................................................44

Bảng 1.5: Phân biệt tài trợ dự án và tài trợ doanh nghiệp.....................................................44

6. Lập báo cáo thẩm định dự án.............................................................................................45

7. Minh họa nội dung thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần

Bắc Á......................................................................................................................................46

7.1. Thẩm định sự cần thiết phải đầu tư dự án................................................................47

7.2. Thẩm định về thị trường...........................................................................................47

7.2.1.Nhu cầu của thị trường.................................................................................47

7.2.2. Dự báo nhu cầu điện năng.............................................................................48

7.3. Thẩm định về công nghệ kĩ thuật của dự án.............................................................49

Tính đến giữa tháng 3, Công ty Xây dựng số 1 (đơn vị nhận thầu xây dựng đập

dâng nước của Thủy điện Thái An) đã đổ bê tông vai trái đập từ cao trình 384 lên cao

trình 387, với khối lượng 1.118m3bê tông. Theo thiết kế, đập dâng nước có chiều rộng

26m, chiều dài 43m, cao 47m (tính từ đáy đập). Hiện nay, đập dâng nước đã ở độ cao

3m. Với hạng mục này, chủ đầu tư và nhà thầu quyết tâm sẽ thi công đạt 10.000 m3 bê

tông trước mùa mưa lũ (từ nay đến tháng 6.2008). Đến nay, nhà thầu đã thi công đào

500 m3đất đá đường vai phải của đập, đánh nhám, tẩy rửa 400 m2 khối bê tông từ mặt

cắt 51 – 70; ghép cốt pha, chuẩn bị vật liệu đổ khối đổ thứ 2 của mặt cắt này với khối

lượng 400m3bê tông. Cùng với hạng mục đổ bê tông đập dâng nước, Công ty Xây

dựng số 1 cũng tiến hành đào cửa nhận nước được hơn 1.000 m3 đất đá, đổ bê tông cốt

thép, mở xong cửa hầm nhận nước. Tuyến năng lượng và khu vực nhà máy do Công ty

TNHH Xây dựng và lắp đặt thủy điện Triết Giang đảm nhiệm. Đường hầm tuyến năng

lượng của Thủy điện Thái An có chiều dài khoảng 4 km, từ đập dâng nước đến khu vực

nhà máy. Đường hầm sẽ được đào xuyên qua núi, yêu cầu phải có thiếtbị hiện đại, đội

ngũ kỹ sư, công nhân lành nghề, kinh nghiệm thi công mới đảm bảo độ chính xác cũng

như tiến độ thi công chung của công trình. Để thực hiện được tuyến hầm năng lượng,

Công ty TNHH Xây dựng và lắp đặt thủy điện Triết Giang đã mở 3 đường hầm phụ ở

các điểm khác nhau trên trục đường hầm năng lượng để thi công, mỗi đường hầm phụ

có chiều dài từ 120m đến 170m. Hiện nay, cửa hầm phụ số 1 đã đưa được 2 máy nén

khí, kéo đấu nối điện 0.4 kv vào đến cửa hầm phục vụ thi công; đang tập kết vật liệu để

đổ bê tông vòm cửa hầm. Cửa hầm phụ số 2 đang tiến hành gia công cốt thép chuẩn bị

đổ bê tông; thiết kế kỹ thuật mở cửa hầm phụ số 3. Công ty TNHH Xây dựng và lắp

đặt thủy điện Triết Giang còn đảm nhiệm san ủi mặt bằng nhà máy, mặt bằng trạm tăng

áp. Hiện nay, 2 hạng mục trên đã thi công xong, xây xong kênh dẫn dòng có chiều dài

190m. Thời điểm này, công ty đang thi công phần móng của nhà máy. Theo thiết kế,

móng của nhà máy có độ sâu 9m, đây cũng là một hạng mục quan trọng cần có trình độ

kỹ thuật và chuyên môn cao.............................................................................................49

7.4. Thẩm định về tổ chức điều hành của dự án..............................................................51

Dự án do Công ty cổ phần thủy điện Thái An làm chủ đầu tư.Với đội ngũ công

nhân, kỹ sư lành nghề, dày dạn kinh nghiệm, hai nhà thầu đã thi công đảm bảo chất

lượng và tiến độ thi công các hạng mục của công trình. ................................................51

7.5. Thẩm định tài chính dự án .......................................................................................51

Bảng 1.6 : Cân đối tài chính của doanh nghiệp...................................................................51

7.6. Rủi ro và các biện pháp phòng ngừa rủi ro...............................................................55

Kinh tế đầu tư 47B Đại học Kinh Tế Quốc Dân 3

3

Ngô Thị Huyền Chuyên đề tốt nghiệp

7.6.1. Rủi ro do tăng tổng mức đầu tư. ...................................................................55

7.6.2. Rủi ro từ việc huy động vốn của chủ đầu tư vào dự án............................55

7.6.3. Không đủ nguồn nước cung cấp cho nhà máy thuỷ điện Thái An.................55

7.6.4. Rủi ro xảy ra do lũ lụt, động đất......................................................................56

7.6.5. Rủi ro giảm giá bán điện..................................................................................56

7.7. Thẩm định về tài sản đảm bảo .................................................................................56

III. Đánh giá về công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc

Á.................................................................................................................................................56

1. Những kết quả đạt được :...................................................................................................56

1.1. Phương pháp thẩm định............................................................................................57

1.2. Thiết bị thông tin.......................................................................................................57

1.3. Đội ngũ cán bộ thẩm định ........................................................................................58

1.4. nội dung thẩm định...................................................................................................58

1.5. Tổ chức điều hành.....................................................................................................58

2. Những hạn chế cần khắc phục...........................................................................................59

3. Nguyên nhân......................................................................................................................59

Chương II : Một số giải pháp để hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng

thương mại cổ phần Bắc Á........................................................................................................61

1. Phương hướng kế hoạch của NASB..................................................................................61

2. Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại NASB..................................62

2.1. Quan tâm đúng mức về việc tuyển chọn và đào tạo cán bộ thẩm định................62

2.2. Hoàn thiện quy trình và phương pháp thẩm định................................................63

2.3. Tìm hiểu, xây dựng hệ thống thông tin về khách hàng............................................64

2.4. Rút ngắn hơn nữa thời gian thẩm định.....................................................................65

2.5. Thực hiện quy chế, cơ chế thẩm định dự án đầu tư.................................................65

3. Một vài kiến nghị...............................................................................................................65

3.1. Kiến nghị với nhà nước.............................................................................................65

3.2. Kiến nghị với ngân hàng nhà nước...........................................................................66

Kết luận....................................................................................................................68

Danh mục tài liệu tham khảo.....................................................................................69

Danh mục tài liệu tham khảo.................................................................................... 69

Danh mục các bảng, sơ đồ

Sơ đồ 1.1 : Cơ cấu tổ chức hiện tại của NASB .......................................................20

Sơ đồ 1.2 : Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư...........................................39

Bảng 1.1 : Tình hình sử dụng vốn huy động............................................................26

Bảng 1.2 : Tình hình dư nợ và nợ quá hạn...............................................................28

Bảng 1.3 : Báo cáo kết quả kinh doanh....................................................................30

Bảng 1.4 : Công tác thẩm định dự án đầu tư của NASB trong hai năm....................32

Kinh tế đầu tư 47B Đại học Kinh Tế Quốc Dân 4

4

Ngô Thị Huyền Chuyên đề tốt nghiệp

Bảng 1.5 : Phân biệt tài trợ dự án và tài trợ doanh nghiệp........................................44

Bảng 1.6 : Cân đối tài chính của doanh nghiệp........................................................51

Bảng 1.7 : Kết quả sản xuất kinh doanh và các chỉ tiêu đánh giá của doanh

nghiệp.....................................................................................................................52

Kinh tế đầu tư 47B Đại học Kinh Tế Quốc Dân 5

5

Ngô Thị Huyền Chuyên đề tốt nghiệp

Mở đầu

Công tác thẩm định dự án đầu tư luôn là mối quan tâm hàng đầu của các ngân

hàng trước khi quyết định đầu tư góp vốn hay cho vay vốn. Vì thực tế đã cho thấy rất

nhiều dự án không mang lại hiệu quả dự kiến cả về mặt kinh tế và xã hội. Nhiều dự án

đang triển khai phải ngừng thực hiện, hoặc phải thay đổi trên nhiều phương diện đã

đưa ngân hàng đã đầu tư vào con đường bế tắc và có nguy cơ không thu hồi được

vốn. Đặc biệt là các dự án thuộc lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản, các dự án xây dựng

cơ sở hạ tầng là những dự án thường kéo dài và chưa thể tạo ra ngay các sản phẩm

cho xã hội. Nếu không có công tác thẩm định dự án thì dự án sẽ rủi ro rất lớn, gây khó

khăn cho nền kinh tế và ngay bản thân hoạt động ngân hàng.Nó có thể tạo ra có thể

tạo ra các áp lực cho nền kinh tế như giá cả, lạm phát, lãi suất…Chính vì vậy, công

tác thẩm định dự án đầu tư là một yêu cầu cần thiết đối với các ngân hàng nói chung

và ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á nói riêng khi quyết định đầu tư góp vốn hay

cho vay vốn.

Trong điều kiện các nguồn lực xã hội còn khan hiếm và có hạn như ở nước ta, để

đảm bảo được các mục tiêu kinh tế, xã hội mà Đảng và nhà nước đã đề ra và nhằm

thích ứng với quy trình phát triển kinh tế, với những thay đổi sâu sắc đã và đang diễn

ra trên đất nước ta - bối cảnh một nền kinh tế đang thích ứng với cơ chế thị trường

trong môi trường cạnh tranh khi ra nhập tổ chức kinh tế thế giới (WTO) và xu thế

toàn cầu hoá, đòi hỏi phải sử dụng các nguồn lực trên một cách hợp lý mang lại hiệu

quả như đã định không, thì chỉ có thể thông qua công tác xây dựng và thẩm định các

dự án đầu tư.

Xuất phát từ quan điểm trên, em đã cố gắng nghiên cứu lý luận và thực tiễn và

chọn đề tài : “Thực trạng và một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự

án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á”.

Với mục đích nghiên cứu là hệ thống hóa cơ sở lý luận về thẩm định dự án đầu tư

cùng với việc nghiên cứu, đánh giá thực trạng thẩm định dự án trong hoạt động đầu tư

ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á để từ đó đề xuất những giải pháp và kiến nghị

Kinh tế đầu tư 47B Đại học Kinh Tế Quốc Dân 6

6