Thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng ngoại thương lào

i

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa

học của riêng tôi. Các số liệu và trích dẫn trong luận án là

trung thực. Các kết quả nghiên cứu của luận án đã được tác

giả công bố trên tạp chí, không trùng với bất kỳ công trình

nào khác.

Tác giả luận án

Diengkham Sengkeomysay

ii

LỜI CẢM ƠN

Tác giả xin bày tỏ sự biết ơn sâu sắc tới giáo viên hướng dẫn khoa học

TS. Nguyễn Hồng Minh, PGS.TS. Phạm Văn Hùng đã nhiệt tình hết sức tận

tình hướng dẫn, chỉ bảo, và đồng hành cùng tác giả trong suất quá trình hoàn

thành luận án.

Tác giả xin trân trọng cảm ơn sự hỗ trợ quý báu trong quá trình học tập,

thu thập tài liệu cũng như các hoạt động liên quan khác. Tác giả cũng xin cảm

ơn các đồng nghiệp của Trường Đại học Kinh tế Quốc dân đặc biệt Khoa Đầu

tư và phòng Đào tạo sau đại học đã hỗ trợ tìm kiếm tài liệu cũng như góp ý

cho Tác giả sửa chữa Luận án.

Tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới Chính phủ Lào-Việt Nam đặc

biệt Bộ Giáo dục và Đào tạo Việt Nam-Lào đã tạo điều kiện hỗ trợ về mặt

thời gian và vật chất cho Tác giả hoàn thành khóa học.

Xin trân trọng cảm ơn Ban giám đốc Ngân hàng ngoại thương Lào và

càc đồng nghiệp trong phòng tổ chức, văn phòng điều hành và phòng tín dụng

đã hỗ trợ tìm kiếm tài liệu...cho Tác giả hoàn thành Luận án

Xin trân trọng cảm ơn Ban thống đốc Ngân hàng nhà nước Lào và các

đồng nghiệp đặc biệt là vụ quản lý Phi ngân hàng, vụ tổ chức, vụ Văn

phòng... đã tạo điều kiện hỗ trợ về mặt thời gian và vật chất cho Tác giả hoàn

thành khóa học

Xin được bày tỏ tình cảm tới bạn bè, đồng nghiệp – những người đã

luôn quan tâm, động viên, khích lệ cho Tác giả thêm động lực phấn đấu hoàn

thành tốt khóa đào tạo Tiến sỹ

Cuối cùng, Tác giả xin gửi lòng tri ân sâu sắc và muốn bày tỏ sự cảm

ơn tới bố mẹ anh em trong gia đình đã luôn kề cận, động viên, giúp đỡ cả về

mặt vật chất và tinh thần trong suốt quá trình nghiên cứu và hoàn thành Luận

án này.

Xin trân trọng cảm ơn !

Tác giả Diengkham SENGKEOMYSAY

iii

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN ...................................................................................................... i

LỜI CẢM ƠN ........................................................................................................... ii

MỤC LỤC ................................................................................................................ iii

DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT .......................................................... viii

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ ....................................................................... ix

LỜI MỞ ĐẦU ........................................................................................................... 1

CHƯƠNG 1. NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ

ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ............................ 8

1.1. THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ........ 8

1.1.1. Khái niệm thẩm định dự án đầu tư .................................................. 8

1.1.2. Mục đích, bản chất và vai trò của thẩm định dự án đầu tư ............. 9

1.1.3. Yêu cầu và nhiệm vụ đặt ra đối với công tác thẩm định dự án

đầu tư vay vốn tại Ngân hàng thương mại .............................................. 13

1.1.4. Sự cần thiết phải tiến hành thẩm định dự án đầu tư vay vốn ........ 15

1.2. QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI ....................................................................................... 16

1.2.1. Lập hồ sơ dự án đầu tư để nghị vay vốn tại Ngân hàng thương

mại ........................................................................................................... 18

1.2.2. Thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng thương mại ........ 19

1.3. NỘI DUNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN .......................... 21

1.3.1. Thẩm định bản thân dự án vay vốn ............................................... 22

1.3.2. Thẩm định khách hàng vay vốn (chủ đầu tư) ................................ 31

1.4. CÁC PHƯƠNG PHÁP THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN ........ 33

1.4.1. Phương pháp thẩm định theo trình tự ............................................ 33

1.4.2. Phương pháp so sánh, đối chiếu .................................................... 34

1.4.3. Phương pháp dự báo ...................................................................... 35

1.4.4. Phương pháp phân tích độ nhạy của dự án ................................... 37

1.4.5. Phương pháp giảm thiểu rủi ro ...................................................... 38

iv

1.5. NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC

THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG

MẠI ...................................................................................................................... 38

1.5.1. Các nhân tố chủ quan .................................................................... 39

1.5.2. Các nhân tố khách quan................................................................. 44

1.6. KINH NGHIỆM THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG

NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM VÀ TỔ CHỨC TÍN DỤNG QUỐC TẾ VÀ

BÀI HỌC KINH NGHIỆM ................................................................................. 46

1.6.1. Kinh nghiệm thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng ngoại

thương Việt Nam ..................................................................................... 46

1.6.2. Kinh nghiệm thẩm định dự án của Ngân hàng Thế giới ............... 52

1.6.3. Một số bài học kinh nghiệm rút ra từ công tác thẩm định tại

ngân hàng và các tổ chức tín dụng quốc tế ............................................. 56

Kết luận chương 1 ................................................................................................ 58

CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ

VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO GIAI ĐOẠN 2000

- 2011 ........................................................................................................................ 59

2.1. NHỮNG KẾT QUẢ VÀ NHÂN TỐ ẢNH HƯỚNG ĐẾN CÔNG TÁC

THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI

THƯƠNG LÀO ................................................................................................... 59

2.1.1. Những kết quả trong công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn

tại Ngân hàng ngoại thương Lào ............................................................. 59

2.1.2 Các nhân tố kinh tế xã hội ảnh hướng đến công tác thẩm định

dự án tại Ngân hàng ngoại thương Lào ................................................... 61

2.2. CÁC ĐẶC ĐIỂM CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO .............. 65

2.2.1. Giới thiệu ngân hàng Ngoại thương Lào ....................................... 65

2.2.2. Đặc điểm của Ngân hàng ngoại thương Lào ảnh hưởng đến

công tác thẩm định dự án đầu tư ............................................................. 67

v

2.2.3. Khái quát về quá trình hoàn thiện các văn bản pháp lý liên

quan đến thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng ngoại

thương Lào thời gian qua ........................................................................ 70

2.3. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU

TƯ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO .............................................. 72

2.3.1. Công tác tổ chức thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng ngoại

thương Lào............................................................................................... 72

2.3.2. Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng ngoại thương

Lào ........................................................................................................... 75

2.3.3. Nội dung thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng ngoại thương

Lào ........................................................................................................... 80

2.3.4. Phương pháp thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng ngoại

thương Lào............................................................................................... 83

2.3.5. Thẩm định dự án cụ thể tại Ngân hàng ngoại thương Lào ............ 86

2.4. ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN

CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO ................................................... 92

2.4.1. Những mặt đạt được trong công tác thẩm định dự án đầu tư vay

vốn tại Ngân hàng ngoại thương Lào ...................................................... 92

2.4.2. Những mặt hạn chế trong công tác thẩm định dự án đầu tư vay

vốn tại Ngân hàng ngoại thương Lào .................................................... 103

2.4.3. Những nguyên nhân của các hạn chế trong công tác thẩm định

dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng ngoại thương Lào ........................ 106

Kết luận chương 2 .............................................................................................. 110

CHƯƠNG 3. HỆ THỐNG QUAN ĐIỂM VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN

CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN

HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO ......................................................................... 111

3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG

LÀO ĐẾN NĂM 2020 ....................................................................................... 111

vi

3.1.1. Cơ hội và thách thức của Ngân hàng ngoại thương Lào khi

chuyển đổi nền kinh tế sang cơ chế thị trường có sự điều tiết của nhà

nước theo định hướng Xã hội Chủ nghĩa .............................................. 112

3.1.2. Định hướng phát triển của Ngân hàng ngoại thương Lào đến

2020 ....................................................................................................... 113

3.2. HỆ THỐNG CÁC QUAN ĐIỂM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM

ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG

LÀO .................................................................................................................... 116

3.2.1. Quan điểm: Gắn hoạt động thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại

Ngân hàng ngoại thương Lào với việc đổi mới công tác quản lý đầu

tư và hệ thống văn bản của Ngân hàng ngoại thương Lào .................... 116

3.2.2. Quan điểm: Sử dụng thiết bị và hệ thống thông tin hiện đại

trong thẩm định dự án đầu tư ................................................................ 117

3.2.3. Quan điểm: Gắn công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại

Ngân hàng ngoại thương Lào với đổi mới quy trình, nội dung và

phương pháp thẩm định ......................................................................... 118

3.2.4. Quan điểm: Thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng

ngoại thương Lào phải đảm bảo yêu cầu khách quan và hiệu quả........ 121

3.3. NỘI DỤNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU

TƯ VAY VỐN CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO ....................... 122

3.3.1. Định hướng cho công tác thẩm định dự án đầu tư ...................... 122

3.3.2. Hoàn thiện quy trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân

hàng ngoại thương Lào .......................................................................... 124

3.3.3. Hoàn thiện nội dung thẩm định và các tiêu chí thẩm định dự án

đầu tư vay vốn tại Ngân hàng ngoại thương Lào .................................. 126

3.3.4. Hoàn thiện phương pháp thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại

Ngân hàng ngoại thương Lào ................................................................ 128

3.4. MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ

ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO ........ 129

vii

3.4.1. Nâng cao năng lực đội ngũ cán bộ nhân viên thẩm định dự án

đầu tư ..................................................................................................... 129

3.4.2. Tăng cường thiết bị công nghệ và ứng dụng công nghệ thông

tin cho công tác thẩm định .................................................................... 131

3.4.3. Tăng cường nguồn kinh phí cho công tác thẩm định dự án ........ 133

3.4.4. Tăng cường công tác kiểm soát chất lượng thẩm định dự án

đầu tư vay vốn ....................................................................................... 138

3.5. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM

ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO.......... 139

3.5.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ ............... 139

3.5.2. Kiến nghị đối với chủ đầu tư ....................................................... 142

3.5.3. Kiến nghị đối với các Ngân hàng thương mại Lào .................... 142

Kết luận chương 3 .............................................................................................. 144

KẾT LUẬN ........................................................................................................... 145

DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ ..................... 147

TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................................... 148

PHỤ LỤC .............................................................................................................. 156

viii

DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT

CHỮ CÁI VIẾT TẮT ĐƯỢC HIỂU LÀ

Danh mục tiếng Việt

CHDCND : Cộng hoà Dân chủ Nhân dân

DAĐT : Dự án đầu tư

KHCB : Khấu hao cơ bản

NHNN : Ngân hàng Nhà nước

NHNT : Ngân hàng ngoại thương

NHTM : Ngân hàng thương mại

TD : Tín dụng

TCTD : Tổ chức tín dụng

TĐDA : Thẩm định dự án

VLĐ : Vốn lưu động

Danh mục tiếng Anh

ANZ : Australia and New Zealand Bank Group Limited

B : Benefit - Thu nhập lợi nhuận

C : Cost - Chi phí

CF : Cash Flow - Dòng tiền

CIB : Center information bank

EBIT : Earnning Before Interest & Tax

IBPS : Inter Bank Playment System

Hệ thống thanh toán điện tử liên Ngân hàng

IRR : Internal-Rate of-Return - Tỷ suất hoàn vốn nội bộ

LC : Letter of credit

MIS : Management information system

NPL : Non payment loan

NPV : Net Present Value - Giá trị hiện tại ròng

PME : Pan Mekong Exploration Pty Limited

ROA : Return of Assete - Tỷ suất về khả năng sinh lợi của tài sản

ROCE : Return On Capital Employed

ROE : Return of Equity

Tỷ suất về khả năng sinh lợi của vốn chủ sở hữu

T(PP) : Pay back Period - Thời gian thu hồi vốn

ix

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ

Danh mục bảng

Bảng: Sơ đồ nghiên cứu .................................................................................... 6

Bảng 1.1: Tóm tắt quy trình thẩm định dự án ................................................. 17

Bảng 2.1: Số lượng dự án đầu tư trung-dài hạn đã thẩm định trong giai đoạn

2000-2011 ...................................................................................... 59

Bảng 2.2: Tình hình cho vay theo loại khách hàng năm 2000-2011 .............. 69

Bảng 2.3: So sánh thời gian thẩm định dự án đầu tư ...................................... 92

Bảng 2.4: Số lượng dự án trung - dài hạn theo ngành từ năm 2000-2011 ...... 95

Bảng 2.5: Tình hình cho vay của Ngân hàng ngoại thương Lào (2000-2011) 98

Bảng 2.6: Chất lượng tín dụng của NHNT Lào .............................................. 99

Bảng 2.7: Tình hình hoạt động tín dụng theo ngành kinh tế ......................... 102

Bảng 3.1: Định hướng một số chỉ tiêu đến năm 2020. ................................. 115

Bảng 3.2: So sánh thời gian thẩm định dự án đầu tư .................................... 125

Bảng 3.3: Mức thu phí thẩm định dự án đầu tư ............................................ 136

Danh mục biểu đồ

Biểu đồ 2.1: So sánh tình hình nợ xấu với tổng dư nợ từ năm 2000-2011 ..... 96

Biểu đồ 2.2: So sánh tình hình cho vay ngắn hạn và trung-dài hạn từ năm

2000-2011 .................................................................................... 96

Biểu đồ 2.3: So sánh tình hình nợ xấu, nợ quá hạn với tổng dư nợ từ năm

2000-2011 .................................................................................. 100

Danh mục sơ đồ

Sơ đồ 1.1: Quy trình tổng quát thẩm định dự án đầu tư vay vốn .................... 17

Sơ đồ 1.2: Quá trình thẩm định dự án tại các ngân hàng thương mại ............. 19

Sơ đồ 2.1: Các chủ thể liên quan đến công tác thẩm định dự án đầu tư tại Hội

sở chính Ngân hàng ngoại thương và chi nhánh Lào .................... 74

Sơ đồ 2.2: Quy trình cụ thể tổ chức thẩm định dự án đầu tư .......................... 75

Sơ đồ 2.3: Bước thẩm định dự án .................................................................... 79

Sơ đồ 3.1: Quy trình mới rút ngắn tổ chức thẩm định dự án ........................ 124

Sơ đồ 3.2: Bước thẩm định dự án .................................................................. 126

1

LỜI MỞ ĐẦU

1. Sự cần thiết thẩm định dự án luận án Ngân hàng thương mại

Hiện nay, NHNT Lào là một Ngân hàng đứng đầu trong số các NHTM

Lào về cho vay nhiều dự án lớn như: Nhà máy điện, khai thác mỏ khoảng sản,

nhà máy xi măng và các dự án sản xuất khác... Tuy nhiên trong quá trình hoạt

động, NHNT Lào còn có một số hạn chế đặc biệt là trong công tác TĐDA. Vì

công tác thẩm định DAĐT có vai trò quan trọng trong quá trình hình thành và

thực hiện DAĐT, là cơ sở để quyết định việc lựa chọn hay bác bỏ dự án.

Cùng với quá trình đổi mới nền kinh tế, công tác thẩm định DAĐT là hết sức

quan trọng giúp nhà tài trợ hoặc người cho vay và chủ dự án đã được sáng lọc

lựa chọn DAĐT tối ưu, Vì vậy NHNT Lào đã quan tâm đến việc thẩm định

DAĐT đặc biệt khi có dự án mới. Vấn đề nâng cao và hoàn thiện công tác

TĐDA đối với NHNT Lào là rất cần thiết trong điều kiện Lào là một trong

những nước đang phát triển theo hướng cơ chế kinh tế thị trường.

Hội đồng Quản trị NHNT Lào đã ban hành Quyết định số: 07/NHNTL,

ngày 19/02/2004 về việc áp dụng chính sách quản lý rủi ro tín dụng bản hoàn

thiện và thông tư số 001/NHNT-2007 hướng dẫn về việc trình xin vay, bước

phê duyệt tín dụng và quyền trong việc phê duyệt tín dụng, nội dung khá rõ

ràng, nhưng khi tiến hành thực tế vẫn gặp nhiều khó khăn đặc biệt là dự án

lớn (trên 5 tỷ kíp) và dự án Nước ngoài, ngoài ra NHNT Lào chưa có phòng

thẩm định riêng.

Vì những lý do nêu trên, tác giả đã lựa chọn vấn đề: “Thẩm định dự án

đầu tư vay vốn tại Ngân hàng ngoại thương Lào” làm đề tài luận án Tiến sỹ

kinh tế. Trong luận án này tác giả sẽ đi sâu vào phân tích thực trạng công tác

thẩm định DAĐT, các kết quả đạt được, các nguyên nhân, các mặt hạn chế

trong quá trình thẩm định DAĐT, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng

cao chất lượng thẩm định DAĐT vay vốn tại Ngân hàng ngoại thương Lào.

2

2. Tổng quan tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài luận án

Nhìn chung, vấn đề thẩm định DAĐT là đối tương nghiên cứu của

nhiều nhà kinh tế trong và ngoài nước. Hàng trăm bài báo, luận án, luận văn

và các công trình nghiên cứu đã được công bố. Có thể kể ra một số công trình

nghiên cứu gần nhất có liên quan như:

* Luận án tiến sỹ liên quan đến đề tài thẩm định DAĐT của Lào

+ “Phân tích dự án phát triển kinh tế” của Phetsay Phiathep (1996).

Tác giả đã tập trung vào các bước lập dự án phát triển nông thôn và nông

nghiệp về việc sử dụng vốn ngân sách nhà nước và vốn ODA có sự đóng góp

của vốn nhân dân. Ông chủ trọng về việc đặt kế hoạch quy trình dự án hoặc

các bước viết dự án bao gồm: (a) Việc quy định dự án-giáo dục trước đầu tư;

(b) việc phân tích dự án; (c) công việc xây kiểu mẫu cái đề nghị dự án; (d)

việc thẩm định-phê chuẩn dự án đã áp dụng ba chỉ tiêu như: NPV, B/C ratio

và IRR; (e) công việc thực hiện theo dự án và (f) việc theo dõi-thẩm định kết

quả dự án.

Nội dung phân tích dự án của Ông là bao gồm: (a) phân tích khả năng

cung cấp cung cầu của dự án; (b) phân tích về mặt thiết kế kỹ thuật của dự án;

(c) phân tích về mặt kinh tế; (d) phân tích về mặt tài chính của dự án bao

gồm: dự kiến về mặt tài chính của dự án, phân tích khả năng sinh lợi của dự

án, thẩm định kết quả bù đắp về mặt tài chính của dự án, nguồn vốn đầu tư

của dự án và khả năng trả nợ và (e) phân tích về mặt hành chính của dự án.

Ông đề xuất một số giải giáp như: công việc quy định đường lối chính

sách-đặt kế hoạch chiến lược trong việc phát triển, việc xây chương trình phải

dựa vào đường lối chính sách phát triển đặt ra, công việc quy định làm các dự

án để phục vụ mục đích và đối tượng của kế hoạch và sắp xếp ưu tiên, công

việc xây kế hoạch ngân sách đầu tư của Nhà nước phải dựa vào kinh tế vĩ mô

khả năng của ngân sách thu nhập, vốn hỗ trợ và vốn vay nước ngoài và các

Bộ, cơ quan ngang Bộ và địa phương phải hợp tác phối hợp nhau và phân

chia trách nhiệm rõ ràng.

3

Những điểm còn tranh luận, những điểm chưa được nêu ra như: Việc

áp dụng hệ thống thông tin, năng lực đội ngũ cán bộ thẩm định dự án, chủ đầu

tư, kinh phí thẩm định, các văn bản về thẩm định dự án còn ít và quản lý dự

án [60]

* Luận án tiến sỹ liên quan đến đề tài thẩm định DAĐT của Việt

Nam:

+ “Thẩm định dự án đầu tư” của Vũ Công Tuấn (1998). Tác giả đã tập

trung nhiều vào kỹ thuật phân tích, đánh giá DAĐT và các văn bản pháp luật

có liên quan. Theo ông, thẩm định DAĐT là một trong những kỹ thuật để

phân tích, đánh giá dự án. Quan niệm về thẩm định dự án của ông cũng đồng

nghĩa với quan niệm của các nước trên thế giới khi tiến hành thẩm định.

Thẩm định dự án gắn liền với kỹ thuật phân tích, đánh giá dự án trong đó đặc

biệt là phân tích chi phí và lợi ích của dự án, từ đó tác giả đề xuất các giải

pháp chủ yếu để nâng cao kỹ thuật thẩm định DAĐT về mặt tài chính [38].

+ “Hoàn thiện phương pháp thẩm định tài chính DAĐT trong hoạt

động cho vay của NH TM Việt Nam trong điều kiện hiện nay” Nguyễn Hòa

Nhân (2002). Trong luận án tác giả đề cập đến kỹ thuật phân tích nội dung,

phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư và phân tích thực hành tài

chính dự án đầu tư để quyết định cho vay, từ đó tác giả để ra các giải pháp để

hoàn thiện công tác thẩm định tài chính chủ yếu nhằm nâng cao chất lượng

thẩm định DAĐT tại ngân hàng [25].

+ “Phương hướng và những biện pháp chủ yếu nhằm đổi mới công tác

lập và thẩm định DAĐT ngành công nghiệp đồ uống của VN” Nguyễn Hồng

Minh (2003). Trong luận án tác giả tập trung chủ yếu vào các dự án sản xuất

đồ uống từ hoa quả và đề cập đến nội dung, công trình, phương pháp lập và

thẩm định dự án đầu tư ở tầm vĩ mô trong ngành công nghiệp chế biến đồ

uống, từ đó tác giả đã đề ra một số giải pháp chủ yếu nhằm đổi mới công tác

lập và thẩm định các DAĐT trong ngành đồ uống [19].

+ “Nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT tại NHĐT & PT VN”

4

Nguyễn Đức Thắng (2007). Tác giả xem xét công tác nghiên cứu tình hình

hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng từ năm 2001- 2006, từ đó tác

giả đưa ra những giải pháp và kiến nghị nâng cao chất lượng thẩm định

DAĐT tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam [35].

+ “Hoàn thiện công tác thẩm định DAĐT thuộc các tổng công ty xây

dựng trong điều kiện phân cấp quản lý đầu tư hiện nay” Trần Thị Mai Hương

(2007) xem xét toàn diện công tác thẩm định dự án để ra quyết định đầu tư ở

tầm vi mô-doanh nghiệp trong ngành xây dựng với vai trò là chủ đầu tư đặc

biệt là ngoài vốn ngân sách nhà nước mà cập đến phương diện công tác thẩm

định DAĐT như: căn cứ thẩm định, quy trình thẩm định, đội ngũ cán bộ thẩm

định, phương pháp thẩm định, vấn đề phân cấp thẩm định, từ đó tác giả đã đề

xuất một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định DAĐT thuộc các tổng

công ty xây dựng ở Việt Nam trong điều kiện phân cấp quản lý đầu tư và

chuyển đổi mô hình hoạt động [16].

* Các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài thẩm định DAĐT

của nước ngoài:

+ “Thẩm định đầu tư và các quyết định tài chính” Lumby Stephen

(1994). Tác giả tập trung vào kỹ thuật phân tích lợi ích và chi phí của dự án

đặc biệt tác giả đề cập nhiều đến các phương pháp thẩm định đầu tư truyền

thống như: Phương pháp hoàn vốn, phương pháp tính lợi nhuận trên vốn, cách

tiếp cận dòng tiền chiết khấu. Kỹ thuật phân tích đánh giá dự án phục vụ cho

việc ra các quyết định tài chính, từ đó tác giả đề ra mốt số giải pháp để hoàn

thiện phương pháp thẩm định về việc phân tích tài chính của dự án [94].

+ “Đầu tư và thẩm định dự án” Hassan Hakimina & Er hun Kula

(1996). Cho rằng thẩm định DAĐT là kỹ thuật phân tích đánh giá dự án. Nhìn

chung, các công trình nước ngoài nghiên cứu về thẩm định DAĐT thường tập

trung vào kỹ thuật phân tích đánh giá lợi ích và chi phí phục vụ mục đích tối

đa hoá lợi nhuận (tối đa hoá lãi cổ tức cho các cổ động) hoặc tiến hành phân

tích đánh giá lợi ích và chi phí đối với dự án, chương trình thuộc lĩnh vực

5

công cộng, từ đó tác giả đề xuất một số giải pháp để nâng cao chất lượng

thẩm định DAĐT về mặt tài chính thuộc lĩnh vực công cộng [87].

Tóm lại, có thể nói, cho đến nay đề tài nghiên cứu về thẩm định DAĐT

ở Việt Nam và quốc tế được rất nhiều người quan tâm. Trong các nghiên cứu

đó họ đưa ra các giải pháp để hoàn thiện nâng cao chất lượng công tác thẩm

định DAĐT. Tuy nhiên, dù được tiếp cận dưới nhiều góc độ, các giải pháp để

nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT của Việt Nam và quốc tế thường chỉ

được trình bày như là một phần nội dung trong các công trình nghiên cứu về

thẩm định DAĐT, chứ chưa trở thành nội dung duy nhất, một cách có hệ

thống và cập nhật của một công trình riêng biệt. Như vậy, chưa có Luận án

nào có nội dung trùng lặp với đề tài “Thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại

Ngân hàng ngoại thương Lào” như Luận án này.

3. Mục đích nghiên cứu của luận án

- Nghiên cứu và làm sáng tỏ những vấn đề lý luận cơ bản và thực tiễn

về thẩm định DAĐT vay vốn tại NHNT Lào.

- Đánh giá thực trạng thẩm định DAĐT vay vốn tại NHNT Lào thời

gian qua và đưa ra các vấn đề tồn tại cần phải tiếp tục hoàn thiện.

- Đề xuất hệ thống những giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện công tác

thẩm định DAĐT vay vốn của NHNT Lào đến năm 2020.

4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của luận án

- Đối tượng nghiên cứu: Luận án tập trung nghiên cứu công tác thẩm

định DAĐT vay vốn tại NHNT Lào.

- Phạm vi nghiên cứu: Luận án đi sâu nghiên cứu tình hình thẩm định

DAĐT vay vốn tại NHNT Lào sẽ được đề cập đến trong những vấn đề có liên

quan nghiên cứu trong giai đoạn năm 2000-2011.

5. Phương pháp nghiên cứu

Để đạt được mục đích đề ra, tác giả sử dụng phương pháp tổng hợp,

phỏng vấn, phân tích thống kê, có sử dụng kết hợp các bảng, biểu để tính

toán, minh họa, so sánh và rút ra kết luận. Ngoài ra, tác giả sẽ sử dụng

6

phương pháp phân tích các tài liệu, các công trình nghiên cứu trong nước và

quốc tế về các vấn đề có liên quan đến đề tài nghiên cứu.

Bảng: Sơ đồ nghiên cứu

Nội dung nghiên

cứu

Các phương pháp ứng dụng

Khái quát tình

hình nghiên cứu

Thu thập dữ liệu các luận án, luận văn, đề tài khoa học

liên quan, đánh giá và tìm khoảng trống nghiên cứu

Lý luận về thẩm

định dự án tại

ngân hàng thương

mại

- Tham khảo các tài liệu liên quan, điều tra, khảo sát

các văn bản pháp quy, các hướng dẫn công việc tại

NHNN Lào, NHNT Lào và các NHTM của Lào, thực

hiện hoạt động thẩm định tại Việt Nam

Đánh giá thực

trạng thẩm định

dự án tại Ngân

hàng ngoại thương

Lào

- Phỏng vấn, điều tra, khảo sát thực tế tại NHNT Lào,

so sánh, đối chiếu với các quy định của NHNN Lào,

các NHTM khác tại Lào

- Áp dụng các phương pháp thống kê để tổng kết,

đánh giá thực trạng

Để xuất giải pháp

hoàn thiện

- Áp dụng phương pháp phân tích SWOT và dự báo để

làm cơ sở cho đề xuất giải pháp

6. Những đóng góp mới của luận án

- Thứ nhất, hệ thống hoá và làm sáng tỏ thêm những vấn đề lý luận cơ

bản về thẩm định DAĐT vay vốn tại NHNT Lào.

- Thứ hai, phân tích và đánh giá thành công và hạn chế về công tác

thẩm định DAĐT vay vốn tại NHNT Lào, phân tích các nguyên nhân ảnh

hưởng đến thành công và hạn chế đó, để hoàn thiện về công tác thẩm định

DAĐT vay vốn của NHNT Lào đến năm 2020.

- Thứ ba, đề xuất những quan điểm giải pháp phù hợp nhằm hoàn thiện

công tác thẩm định DAĐT vay vốn tại NHNT Lào trong những năm tới, trong

đó có một số quan điểm, giải pháp và kiến nghị có tính đột phá về tư duy

quan điểm và trình độ thực hiện.