Tài liệu GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN EXCEL (p.II) ppt

TRƯỜNG TRUNG CẤP KINH TẾ KỸ THUẬT

TÂY BẮC CỦ CHI

GIÁO TRÌNH

KẾ TOÁN EXCEL (p.II)

Trường Trung cấp Kinh tế Kỹ thuật Tây Bắc Củ Chi

MỤC LỤC

PH N II Ầ ..............................................................................................................................3

MISCROSOFT EXCEL V I CÔNG TÁC K TOÁN Ớ Ế .......................................................3

CH NG I: CÁC B C KH I U THI T L P S SÁCH K TOÁN V I ƯƠ ƯỚ Ở ĐẦ Ế Ậ Ổ Ế Ớ

B NG TÍNH EXCEL Ả .......................................................................................................4

CH NG II: PHÂN TÍCH VÀ T CH C C S D LI U ƯƠ Ổ Ứ Ơ Ở Ữ Ệ ......................................6

I.Phân tích c s d li u ơ ở ữ ệ ...................................................................................................6

1. Khái ni m:Là quá trình m x thông tin c a h th ng chu n b thi t l p nh m ệ ổ ẻ ủ ệ ố ẩ ị ế ậ ằ

đ ế ố ánh giá các y u t :.............................................................................................................6

2. Th c hi n phân tích c s d li u: ự ệ ơ ở ữ ệ .............................................................................6

B ng s d u k : Bao g m 5 c t. Kéo dài 100 hàng và k t thúc b i các ký t END. ả ố ư đầ ỳ ồ ộ ế ở ự

C t 1 có tiêu “ Tài kho n”, c t 2 có tiêu “chi ti t”, c t 3 có tiêu “D n ”, ộ đề ả ộ đề ế ộ đề ư ợ

c t 4 có tiêu “ d có”, c t 5 có tiêu “TK chi ti t”. C t này c t o ra b i ộ đề ư ộ đề ế ộ đượ ạ ở

phép n i gi a c t TK và Chi ti t. ố ữ ộ ế ..................................................................................11

CH NG III: NG D NG MISCROSOFT EXCEL T NG HOÁ C P NH T ƯƠ Ứ Ụ Ự ĐỘ Ậ Ậ

S SÁCH, BÁO CÁO K TOÁN Ổ Ế .............................................................................................12

K toán ti n m t, ti n g i ngân hàng: ế ề ặ ề ử .............................................................................12

a. Báo cáo ti n m t và ti n g i ngân hàng ề ặ ề ử ..........................................................................12

II. K TOÁN CÁC KHO N NG TR C Ế Ả Ứ ƯỚ .....................................................................16

Kê khai th ng xuyên: theo dõi liên t c và th ng xuyên có h th ng quá trình nh p ườ ụ ườ ệ ố ậ

xu t t n. ấ ồ ...........................................................................................................................17

Ki m kê nh k : C n c vào k t qu ki m kê cu i k ph n ánh giá tr t n kho. ể đị ỳ ă ứ ế ả ể ố ỳ để ả ị ồ

............................................................................................................................................17

Tính giá v t li u: ậ ệ ..............................................................................................................17

IV. K TOÁN TI N L NG Ế Ề ƯƠ ..........................................................................................21

1.Nhi m v c b n c a k toán ti n l ng ệ ụ ơ ả ủ ế ề ươ ................................................................21

T ch c h th ng theo dõi ổ ứ ệ ố ..............................................................................................22

V. K TOÁN TÀI S N C NH Ế Ả Ố ĐỊ .....................................................................................24

Nhi m v :Theo dõi tình hình t ng gi m kh u hao tài s n c nh trong công ty. ệ ụ ă ả ấ ả ố đị

C n c vào s bi n ng c a TSC h ch toán. Theo dõi tính,phân b kh u hao ă ứ ự ế độ ủ Đ để ạ ổ ấ

............................................................................................................................................24

T ch c h th ng theo dõi ổ ứ ệ ố ..............................................................................................24

VI. K TOÁN BÁN HÀNG VÀ MUA HÀNG Ế ...........................................................................27

Các nghi p v liên quan doanh thu bán hàng ệ ụ ....................................................................27

VIII. L P S SÁCH VÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ậ Ổ ....................................................................33

2

Trường Trung cấp Kinh tế Kỹ thuật Tây Bắc Củ Chi

PHẦN II

MISCROSOFT EXCEL VỚI CÔNG TÁC KẾ TOÁN

Chương I: CÁC BƯỚC KHỞI ĐẦU THIẾT LẬP SỔ SÁCH KẾ TOÁN VỚI

BẢNG TÍNH EXCEL

Chương II: PHÂN TÍCH VÀ TỔ CHỨC CƠ SỞ DỮ LIỆU

Chương III: ỨNG DỤNG MISCROSOFT EXCEL TỰ ĐỘNG HOÁ CẬP NHẬT

SỔ SÁCH, BÁO CÁO KẾ TOÁN

3

Trường Trung cấp Kinh tế Kỹ thuật Tây Bắc Củ Chi

CHƯƠNG I: CÁC BƯỚC KHỞI ĐẦU THIẾT LẬP SỔ SÁCH KẾ TOÁN VỚI

BẢNG TÍNH EXCEL

I. Lưu trữ an toàn và có hệ thống các tập tin.

Khác với công việc thực hiện kế toán ghi chép bằng tay lên các sổ kế toán , các

dữ kiện lưu trữ an toàn hơn so với lưu trữ trên máy tính. Tuy nhiên việc thực hiện

kế toán bằng máy tính giúp tiết kiệm nhiều thời gian và công sức . Thế nhưng đôi

khi chúng ta không cẩn thận sẽ gặp phải rủi ro như mất tập tin, hư tập tin.Vì thế,

lưu trữ có hệ thống và bảo vệ các thành quả công việc là hết sức cần thiết đối với

công tác kế toán, công việc đòi hỏi phải sử dụng nhiều tập tin. Trong giới hạn giáo

trình cũng như công tác kế toán của tứng doanh nghiệp, chúng tôi không thể đưa

ra giải pháp hoàn mà chỉ hướng dẫn một số biện pháp chung để giúp thực các bạn

hiện công việc một cách hiệu quả.

Tạo thư mục riêng cho công tác kế toán :

Lưu tập tin “bừa bãi “ trên ổ cứng sẽ gây bất tiện cho công việc quản lý tập

tin. Vì thế nên tạo thư mục riêng chỉ lưu những thông tin công việc kế toán.

Trên thực tế sổ sách kế toán được thực hiện tổng kết theo từng tháng và

từng năm. Vì vậy phải lưu tập tin theo từng tháng, từng năm thực hiện để dễ dàng

truy cập, tìm kiếm .

Ví dụ C: |

Kế toán

Năm 2008

Năm 2009

Tháng 01

BC tài chính

BC công nợ

Tháng 02

1. Đặt tên cho tập tin: Đặt tên tập tin ngắn gọn, mang tính gợi nhớ và bao gồm yếu

tố thời gian.

2. Thực hiện các bảng tính có nội dung liên quan đến cùng một vấn đề chung một tập

tin.

Ví dụ: Khi thực hiện bảng lương sẽ tạo một số bảng tính như chấm công, thưởng,

bảng lương… nhưng chúng ta có thể thực hiện các bảng tính này trên cùng một tập

tin duy nhất ví dụ Bluong.xls với các sheet tương ứng sẽ là Manhanvien,

bangluong, chamcong, bangthuong…

3. Lưu tập tin: Tất cả công việc kế toán thực hiện bằng máy nói chung

và excel nói riêng được lưu trữ dưới dạng tập tin trên ổ cứng. Để tránh rủi ro, sự

cố máy tính xảy ra nên lưu tập tin vào nhiều ổ đĩa khác nhau để đảm bảo thông tin

kế toán.

4