Phân Tích Tình Hình Tài Chính Và Khả Năng Thanh Toán Tại Công Ty Tnhh Lập Dung X Trần Phú H Chương Mỹ Tp Hà Nội

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ

DANH MỤC CÁC BẢNG

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

ĐẶT VẤN ĐỀ................................................................................................... 1

CHƯƠNG 1CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH

TOÁN TRONG DOANH NGHIỆP.................................................................. 4

1.1. Mục đích ý nghĩa của việc nghiên cứu tài chính ....................................... 4

1.2. Khái niệm, bản chất, chức năng và vai trò của tài chính ........................... 5

1.2.1. Khái niệm................................................................................................ 5

1.2.2. Bản chất của tài chính ............................................................................. 5

1.2.3. Chức năng của tài chính.......................................................................... 6

1.2.4. Vai trò của tài chính ................................................................................ 7

1.3. Nhiệm vụ, nội dung và phương pháp chủ yếu của phân tích tài chính

doanh nghiệp ..................................................................................................... 7

1.3.1. Nhiệm vụ................................................................................................. 7

1.3.2. Nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp ............................................ 8

1.4. Tài liệu dùng làm căn cứ để phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp......... 8

1.4.1. Bảng cân đối kế toán............................................................................... 8

1.4.2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ................................................... 9

1.4.3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ...................................................................... 9

CHƯƠNG 2 ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN CỦA CÔNG TY TNHH LẬP DUNG. 10

2.1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty ........................................... 10

2.2. Đặc điểm về hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty........................ 10

2.3. Tình hình tổ chức quản lý và sản xuất của Công ty TNHH Lập Dung ... 10

2.4. Quy mô về cơ sở vật chất kĩ thuật của công ty ........................................ 15

2.4.1. Quy mô về cơ sở vật chất...................................................................... 15

2.4.2. Quy mô về nguồn lao động................................................................... 15

2.5. Công tác kế toán tại Công ty TNHH Lập Dung....................................... 17

2.5.1. Công tác tổ chức bộ máy kế toán của công ty ...................................... 17

2.5.2. Các chế độ kế toán được áp dụng tại công ty TNHH Lập Dung.......... 19

CHƯƠNG 3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG

THANH TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH LẬP DUNG................................... 21

3.1. Đánh giá khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH

Lập Dung trong 3 năm ( 2015 – 2017 )........................................................... 21

3.2. Phân tích tình hình tài chính của Công ty TNHH Lập Dung................... 24

3.2.1. Phân tích cơ cấu tài sản của công ty ..................................................... 24

3.2.2. Phân tích cơ cấu nguồn vốn của công ty............................................... 28

3.2.3. Đánh giá tình hình độc lập (tự chủ) về vốn của công ty....................... 31

3.2.4. Phân tích tài trợ vốn của công ty........................................................... 34

3.2.5. Phân tích tình hình thừa ( thiếu ) vốn của công ty................................ 38

3.2.6. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn cố định của công ty............................ 40

3.2.7. Phân tích các chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận................................................. 42

3.3. Phân tích khả năng thanh toán của công ty.............................................. 44

3.3.1. Phân tích khái quát khả năng thanh toán của công ty........................... 44

3.3.2 Phân tích tình hình các khoản phải thu, nợ phải trả và hàng tồn kho của

công ty. ............................................................................................................ 51

3.4. Phân tích khả năng thanh toán nợ ngắn hạn công ty................................ 57

3.5. Phân tích khả năng thanh toán nợ dài hạn của công ty............................ 60

CHƯƠNG 4 MỘT SỐ Ý KIẾN NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CỦA

TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH LẬP DUNG................... 62

4.1. Nhận xét về tình hình tài chính tại công ty .............................................. 62

4.1.1 Nhận xét về tình hình tài chính tại công ty ............................................ 62

4.1.2. Nhận xét về khả năng thanh toán của công ty ...................................... 62

4.2. Một số ý kiến, đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả tình hình tài chính tại

công ty ............................................................................................................. 63

4.2.1 Một số biện pháp chung......................................................................... 63

4.2.2 Một số biện pháp cụ thể ......................................................................... 64

KẾT LUẬN..................................................................................................... 66

TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

Từ viết tắt Nghĩa đầy đủ

TNHH

VCĐ

VLĐ

SXKD

X.

TP.

H.

VLXD

HĐQT

TSNH

TSDH

Trách nhiệm hữu hạn

Vốn cố định

Vốn lưu động

Sản xuất kinh doanh

Xã

Thành phố

Huyện

Vật liệu xây dựng

Hội đồng quản trị

Tài sản ngắn hạn

Tài sản dài hạn

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.1: Tình hình cơ sở vật chất kĩ thuật của công ty................................. 15

Bảng 2.2: Cơ cấu lao động của Công ty TNHH LẬP DUNG ........................ 16

Bảng 3.1: Kết quả SXKD qua chỉ tiêu giá trị năm 2014-2016 ....................... 22

Bảng 3.2: Phân tích cơ cấu tài sản của công ty............................................... 25

Bảng 3.3: Phân tích cơ cấu nguồn vốn của công ty ........................................ 29

Bảng 3.4: Tình hình độc lập (tự chủ) về vốn của công ty............................... 32

Bảng 3.5: Tình hình vốn lưu động thường xuyên của năm 2014-2016.......... 35

Bảng 3.6: Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên của năm 2014-2016 ........... 37

Bảng3.7. Phân tích tình hình thừa (thiếu) vốn của công ty............................. 39

Bảng 3.8: Phân tích hiệu quả sử dụng vốn cố định của công ty. .................... 41

Bảng 3.9: Các chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận của công ty...................................... 43

Bảng 3.10. Các chỉ tiêu thể hiện khả năng thanh toán của công ty. ............... 46

Bảng 3.11: Tổng hợp nhu cầu và khả năng thanh toán của công ty. .............. 49

Bảng 3.12: Phân tích các khoản phải thu của công ty. ................................... 52

Bảng 3.13: Phân tích các khoản phải trả của công ty. .................................... 54

Bảng 3.14. Phân tích hàng tồn kho của công ty.............................................. 56

Bảng 3.15: Phân tích khả năng thanh toán nợ ngắn hạn công ty.................... 59

Bảng 3.16: Phân tích khả năng thanh toán nợ dài hạn công ty....................... 61

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ

Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức công ty TNHH Lập Dung.................................... 11

Sơ đồ 2.2: Tổ chức bộ máy kế toán tại Công ty TNHH Lập Dung ................ 18

1

ĐẶT VẤN ĐỀ

Nền kinh tế Việt Nam đang trong quá trình chuyển đổi theo hướng kinh

tế thị trường, mở cửa và hội nhập kinh tế khu vực cũng như toàn cầu. Hệ

thống doanh nghiệp không ngừng được đổi mới và phát triển theo dạng đa

dạng hóa các loại hình doanh nghiệp và hình thức sở hữu. Từ đó đặt ra yêu

cầu cấp thiết đối với nhà quản lý, quản trị doanh nghiệp phải không ngừng

nâng cao năng lực tài chính của chính mình. Nâng cao năng lực tài chính

doanh nghiệp có ý nghĩa vô cùng quan trọng để duy trì hoạt động và thúc đẩy

sự phát triển của doanh nghiệp. Việc thường xuyên tiến hành phân tích tình

hình tài chính sẽ giúp doanh nghiệp thấy rõ được thực trạng hoạt động tài

chính, kết quả hoạt động kinh doanh trong kì của doanh nghiệp cũng như xác

định một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân, mức độ ảnh hưởng của các yếu

tố để giúp doanh nghiệp đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định

chính xác nhằm nâng cao công tác quản lý, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh

doanh của doanh nghiệp.

Nhận thức được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính

của doanh nghiệp, em đã chọn đề tài khóa luận tốt nghiệp là :“Phân tích tình

hình tài chính và khả năng thanh toán tại công ty TNHH Lập Dung –

X.Trần Phú –H.Chương Mỹ - TP.Hà Nội“.

* Mục tiêu nghiên cứu khóa luận

- Mục tiêu chung: Phân tích và đánh giá thực trạng về tình hình tài

chính và khả năng thanh toán của Công ty, tìm ra những điểm mạnh và những

điểm còn yếu kém từ đó đề xuất những biện pháp quản trị đúng đắn kịp thời

để phát huy ở mức cao nhất hiệu quả sử dụng vốn.

- Mục tiêu cụ thể:

+ Đánh giá khái quát tình hình tài chính

+ Phân tích kết cấu tài chính và tính đảm bảo cho hoạt động sản xuất

kinh doanh

+ Phân tích tình hình, khả năng thanh toán của Công ty

2

+ Phân tích hiệu quả sản xuất kinh doanh

+ Phân tích các tỷ số tài chính thông qua các báo cáo tài chính của

Công ty

+ Phân tích hiệu quả sử dụng vốn của công ty

* Phạm vi nghiên cứu

- Phạm vi không gian: Trong đề tài này đối tượng em tập chung

nghiên cứu và phân tích về tình hình tài chính và khả năng thanh toán là Công

ty TNHH Lập Dung. Địa chỉ tại thôn Tân Lập, xã Trần Phú, huyện Chương

Mỹ, TP. Hà Nội

- Phạm vi thời gian:Số liệu thu thập được thực hiện trong khoảng thời

gian từ năm 2015-2017

* Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp thu thập tài liệu:

+ Tài liệu thứ cấp: Kế thừa các loại tài liệu thứ cấp bao gồm: Các bài

bài báo khoa học, công trình nghiên cứu đã công bố về vấn đề quản lý tài

chính doanh nghiệp. . Các báo cáo tài chính, báo cáo kết quả SXKD của Công

ty qua 3 năm. . Các giáo trình, sách chuyên khảo có liên quan.

+ Tài liệu sơ cấp: Điều tra thu thập thông tin số liệu thông qua phương

pháp chuyên gia phỏng vấn trực tiếp cán bộ công nhân viên trong Công ty

bằng cách đặt ra các câu hỏi, tìm hiểu các quy định liên quan đến Công ty.

- Phương pháp phân tích, xử lý tài liệu:

+ Phân tích định lượng (phương pháp Phân tích thống kê) đối với các tài

liệu thống kê về số lượng, giá trị liên quan đến vốn lưu động của doanh nghiệp.

+ Phân tích định tính đối với tài liệu thu thập từ phỏng vấn...

+ Phương pháp mô hình hoá: sử dụng các bảng biểu và sơ đồ hoá.

+ Phương pháp so sánh: so sánh tuyệt đối, so sánh tương đối để thấy

được tình hình biến động và tốc độ thay đổi của công ty.