Phân Tích Tình Hình Tài Chính Và Khả Năng Thanh Toán Tại Công Ty Cổ Phần Tư Vấn Xây Dựng Và Thương Mại Hà Nội Thăng Long

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP

KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

----------o0o----------

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHả NĂNG THANH

TOÁN TạI CÔNG TY Cổ PHầN TƯ VấN XÂY DựNG VÀ

THƯƠNG MạI HÀ NộI THĂNG LONG

NGÀNH: KẾ TOÁN

MÃ SỐ: 7340301

Giáo viên hướng dẫn :ThS. Phạm Thị Huế

Sinh viên thực hiện : Nguyễn Thị Minh Anh

Mã sinh viên : 1454041830

Lớp : K59C - KTO

Khóa : 2014 - 2018

Hà Nội, 2018

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành khóa luận này, trước hết em xin gửi lời cảm ơn chân

thành tới cô giáo Phạm Thị Huế cùng các thầy, cô giáo trong khoa Kinh tế và

Quản trị kinh doanh trường Đại học Lâm Nghiệp đã tận tình hướng dẫn, giúp

đỡ em hoàn thành khóa luận.

Em cũng xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới các thầy cô giáo trường Đại học

Lâm Nghiệp Hà Nội đã trang bị cho em vốn kiến thức và hiểu biết cần thiết để

trong suốt quá trình học tập tại trường cũng như quá trình hoàn thành đề tài này.

Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới các cán bộ, công nhân viên tại

Công ty cổ phần tư vấn xây dựng và thương mại Hà Nội Thăng Long đã tạo

điều kiện và giúp đỡ em trong quá trình thực tập tại Công ty.

Do vốn kiến thức và hiểu biết còn hạn chế nên bài khóa luận này còn

nhiều thiếu sót, vậy em rất mong được sự chỉ bảo, góp ý của thầy, cô giáo và

các bạn để bài khóa luận của em được hoàn thiện hơn.

Em xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, ngày 08 tháng 05 năm 2018

Sinh viên

Nguyễn Thị Minh Anh

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG

DANH MỤC SƠ ĐỒ

ĐẶT VẤN ĐỀ................................................................................................... 1

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH

VÀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN TRONG DOANH NGHIỆP ..................... 4

1.1. Khái niệm, bản chất của tài chính doanh nghiệp ...................................... 4

1.1.1. Khái niệm về tài chính doanh nghiệp...................................................... 4

1.1.2. Nhiệm vụ, vai trò, chức năng của tài chính doanh nghiệp...................... 5

1.2. Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp................................................ 6

1.2.1. Khái niệm phân tích tình hình tài chính DN........................................... 6

1.2.2. Các phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp............................... 6

1.2.3. Ý nghĩa từ việc phân tích tình hình tài chính DN................................... 7

1.3. Nội dung của việc phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh toán tại

DN ..................................................................................................................... 8

1.3.1. Đánh giá khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp ............................. 8

1.3.2. Phân tích cơ cấu tài sản và cơ cấu nguồn vốn của DN........................... 8

1.4. Phân tích tình hình công nợ và khả năng thanh toán trong doanh nghiệp14

1.4.1. Khái niệm về khả năng thanh toán........................................................ 14

1.4.2. Ý nghĩa phân tích khả năng thanh toán của doanh nghiệp ................... 15

1.4.3. Nội dung phân tích khả năng thanh toán của doanh nghiệp ................. 16

1.5. Phân tích các khoản phải thu.................................................................... 17

1.6. Phân tích các khoản phải trả .................................................................... 18

CHƯƠNG 2 ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN

XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI HÀ NỘI THĂNG LONG ....................... 20

2.1. Khái quát về công ty cổ phần tư vấn xây dựng và thương mại Hà Nội

Thăng Long. .................................................................................................... 20

2.1.1. Một số thông tin về công ty .................................................................. 20

2.1.2. Lịch sử hình thành và phát triển............................................................ 20

2.1.3. Lĩnh vực và nghành nghề kinh doanh................................................... 21

2.2. Đặc điểm về tổ chức bộ máy quản lý....................................................... 21

2.3. Đặc điểm về cơ sở vật chất kỹ thuật của công ty..................................... 24

2.4. Đặc điểm về cơ cấu lao động ................................................................... 25

2.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 3 năm gần đây............ 28

2.6. Những thuận lợi, khó khăn và phương hướng phát triển của công ty cổ

phần tư vấn xây dựng và thương mại Hà Nội Thăng Long trong thời gian tới.

......................................................................................................................... 30

2.6.1. Thuận lợi ............................................................................................... 30

2.6.2. Khó khăn ............................................................................................... 30

2.6.3. Phương hướng phát triển của công ty trong thời gian tới..................... 31

CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN CẢI

THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN TẠI

CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI HÀ NỘI

THĂNG LONG............................................................................................... 32

3.1. Thực trạng tình hình tài chính và khả năng thanh toán của Công ty cổ

phần tư vấn xây dựng và thương mại Hà Nội Thăng Long qua 3 năm (2015 –

2017)................................................................................................................ 32

3.1.1. Phân tích tình hình tài chính của công ty qua 3 năm (2015 – 2017) .... 32

3.1.2. Phân tích tình hình công nợ của công ty cổ phần tư vấn xây dựng và

thương mại Hà Nội Thăng Long..................................................................... 46

3.1.3. Phân tích khả năng thanh toán của công ty cổ phần tư vấn xây dựng và

thương mại Hà Nội Thăng Long..................................................................... 50

3.2. Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính và khả

năng thanh toán tại Công ty cổ phần tư vấn xây dựng và thương mại Hà Nội

Thăng Long. .................................................................................................... 54

3.2.1. Cơ sở đề xuất giải pháp......................................................................... 54

3.2.2. Một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao khả năng tài chính của công

ty...................................................................................................................... 57

KẾT LUẬN..................................................................................................... 61

TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

STT Từ viết tắt Viết đầy đủ

1 BHYT Bảo hiểm y tế

2 CBCNV Cán bộ công nhân viên

3 CSH Chủ sở hữu

4 DTT Doanh thu thuần

5 DN Doanh nghiệp

6 KPT Khoản phải thu

7 KQKD Kết quả kinh doanh

8 NVL Nguyên vật liệu

9 NVDH Nguồn vốn dài hạn

10 NVNH Nguồn vốn ngắn hạn

11 HĐQT Hội đồng quản trị

12 QLDN Quản lý doanh nghiệp

13 SXKD Sản xuất kinh doanh

14 TNHH Trách nhiệm hữu hạn

15 TSDH Tài sản dài hạn

16 TSNH Tài sản ngắn hạn

17 TNDN Thu nhập doanh nghiệp

18 TĐPTBQ Tốc độ phát triển bình quân

19 VDH Vốn dài hạn

20 VNH Vốn ngắn hạn