phân tích nợ xấu và quá trình xử lý nợ xấu trong cho vay ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần

ĐẠI HỌC AN GIANG

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LÊ QUANG ANH VŨ

PHÂN TÍCH NỢ XẤU VÀ QUÁ TRÌNH XỬ LÝ NỢ XẤU

TRONG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUYÊN

Chuyên ngành : Kế toán doanh nghiệp

KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Long Xuyên, tháng 06 năm 2009

ĐẠI HỌC AN GIANG

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

PHÂN TÍCH NỢ XẤU VÀ QUÁ TRÌNH XỬ LÝ NỢ XẤU

TRONG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUYÊN

Chuyên ngành : Kế toán doanh nghiệp

Sinh viên thực hiện : LÊ QUANG ANH VŨ

Lớp : DH6KT2 Mã số sinh viên: DKT.052252

Người hướng dẫn : TS. NGUYỄN TRÍ TÂM

Long Xuyên, tháng 06 năm 2009

CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI

KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH

ĐẠI HỌC AN GIANG

Người hướng dẫn : …………..

(Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký)

Người chấm, nhận xét 1 : …………..

(Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký)

Người chấm, nhận xét 2 : …………..

(Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký)

Khoá luận được bảo vệ tại Hội đồng chấm bảo vệ luận văn

Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh ngày ….. tháng ….. năm ……

LỜI CẢM ƠN

Sau 04 năm học tập trên giảng đường đại học, nhờ sự hướng dẫn tận tình của Quý

thầy, cô trường Đại học An Giang và sự nỗ lực của bản thân để ngày hôm nay tôi vinh dự

được viết khóa luận tốt nghiệp, báo cáo thành quả nghiên cứu của mình.

Để có được kết quả của ngày hôm nay riêng cá nhân tôi không thể thực hiện được mà

nhờ sự giúp đỡ của nhiều người, trong đó Ba Mẹ là nguồn động viên lớn nhất của tôi.

Trước hết tôi xin được cảm ơn gia đình của mình. Cảm ơn Ba Mẹ đã cho con nghị lực

vượt qua tất cả!

Bên cạnh đó tôi còn nhận được sự giúp đỡ to lớn của Quý thầy, cô trường Đại học An

Giang, đặc biệt là Quý thầy, cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh. Trong quá trình học

tập, Quý thầy, cô đã tận tâm hướng dẫn cho tôi những kiến thức cần thiết, truyền đạt

những kinh nghiệm quý báu, không chỉ thế Quý thầy, cô còn dạy tôi cái “đức” làm người,

để sống, làm việc, và phục vụ xã hội. Xin chân thành cảm ơn Quý thầy, cô!

Một lời cảm ơn thành kính nữa tôi muốn gửi đến người thầy hướng dẫn của mình, TS.

Nguyễn Trí Tâm, một người thầy luôn đặt ra những yêu cầu nghiêm khắc nhưng lúc nào

cũng hết lòng với sinh viên, chính sự nhiệt tình hướng dẫn của thầy đã giúp tôi hoàn thành

tốt bài báo cáo Khóa luận tốt nghiệp của mình. Xin chân thành cảm ơn thầy!

Cuối cùng, tôi xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên đã

tạo điều kiện thuận lợi cho tôi được thực tập, tiếp xúc thực tế nghiệp vụ tại ngân hàng làm

cơ sở cho tôi hoàn thành Khóa luận tốt nghiệp. Xin cảm ơn các anh, chị Phòng Tín dụng

của ngân hàng, đặc biệt tôi xin cảm ơn chị Bích Hằng, nhân viên quản lý tín dụng chi

nhánh Long Xuyên. Trong thời gian thực tập tại ngân hàng, các anh, chị đã nhiệt tình giải

đáp mọi vướng mắc của tôi về nghiệp vụ, truyền đạt những kinh nghiệm thực tế trong

công việc để tôi hoàn thành tốt bài nghiên cứu của mình.

Sinh viên

Lê Quang Anh Vũ

MỤC LỤC

Danh mục các hình

Danh mục các bảng

Danh mục các biểu đồ

Danh mục các chữ viết tắt

Chương 1. GIỚI THIỆU ............................................................................................. 01

1.1 Lý do chọn đề tài................................................................................................. 01

1.2 Mục tiêu nghiên cứu ........................................................................................... 01

1.3 Phạm vi và phương pháp nghiên cứu.................................................................. 01

1.4 Ý nghĩa nghiên cứu............................................................................................. 02

Chương 2. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG_NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN

VÀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG................................................................... 03

2.1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng...................................................... 03

2.1.1 Khái niệm tín dụng........................................................................................ 03

2.1.2 Chức năng của tín dụng ................................................................................ 03

2.1.3 Vai trò của tín dụng....................................................................................... 03

2.1.4 Phân loại tín dụng ......................................................................................... 03

2.1.5 Các nguyên tắc tín dụng................................................................................ 04

2.2 Các khái niệm, cách thức phân nhóm nợ và nợ xấu trong cho vay ngắn hạn..... 05

2.2.1 Khái niệm về rủi ro ....................................................................................... 05

2.2.2 Các nhóm nợ ................................................................................................. 05

2.2.2.1 Nợ đủ tiêu chuẩn ..................................................................................... 05

2.2.2.2 Nợ cần chú ý ........................................................................................... 06

2.2.2.3 Nợ dưới tiêu chuẩn.................................................................................. 07

2.2.2.4 Nợ nghi ngờ ............................................................................................ 08

2.2.2.5 Nợ có khả năng mất vốn ......................................................................... 09

2.2.3 Nợ xấu........................................................................................................... 10

2.3 Quy trình tín dụng............................................................................................... 11

Chương 3. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

MỸ XUYÊN................................................................................................ 12

3.1 Lịch sử hình thành và phát triển.......................................................................... 12

3.2 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động ............................................................. 12

3.2.1 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ của bộ máy.................................... 12

3.2.2 Mạng lưới hoạt động..................................................................................... 15

3.3 Các vấn đề cơ bản về tín dụng ngắn hạn tại MXBank........................................ 15

3.3.1 Nguyên tắc vay vốn ...................................................................................... 15

3.3.2 Điều kiện và thủ tục vay vốn ........................................................................ 16

3.3.3 Đối tượng cho vay theo từng đối tượng khách hàng .................................... 16

3.3.4 Phương thức cho vay .................................................................................... 17

3.3.5 Mức và lãi suất cho vay ................................................................................ 17

3.3.5.1 Mức cho vay............................................................................................ 17

3.3.5.2 Lãi suất cho vay ...................................................................................... 17

3.4 Quy trình tín dụng ngắn hạn tại MXBank........................................................... 18

Chương 4. THỰC TRẠNG NỢ XẤU TRONG CHO VAY NGẮN HẠN

VÀ QUÁ TRÌNH XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUYÊN ................................................ 19

4.1 Thực trạng nợ xấu trong cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng

TMCP Mỹ Xuyên ............................................................................................ 19

4.1.1 Phân tích một số chỉ tiêu về tín dụng ngắn hạn ............................................ 19

4.1.1.1 Doanh số cho vay.................................................................................... 19

4.1.1.2 Doanh số thu nợ ...................................................................................... 22

4.1.1.3 Dư nợ ...................................................................................................... 24

4.1.1.4 Hệ số thu nợ ............................................................................................ 26

4.1.2 Phân tích nợ xấu............................................................................................ 27

4.1.2.1 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ................................................................... 28

4.1.2.2 Tổng dư nợ ngắn hạn được phân theo các nhóm nợ ............................... 29

4.1.2.3 Phân loại nợ xấu theo phương thức cho vay........................................... 31

4.1.2.4 Phân loại nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn ......................................... 35

4.1.3 Một số nguyên nhân chủ yếu dẫn đến nợ xấu trong

cho vay ngắn hạn tại MXBank...................................................................... 44

4.1.3.1 Nguyên nhân khách quan........................................................................ 44

4.1.3.2 Nguyên nhân chủ quan............................................................................ 45

4.1.4 Ảnh hưởng của nợ xấu đến hoạt động kinh doanh

của ngân hàng ............................................................................................... 46

4.2 Quá trình xử lý nợ xấu trong cho vay ngắn hạn tại MXBank............................. 47

4.2.1 Chuyển nhóm nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.................................... 47

4.2.1.1 Chuyển nhóm nợ..................................................................................... 47

4.2.1.2 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.......................................................... 47

4.2.2 Thu hồi nợ xấu, điều chỉnh mức thu ............................................................. 47

4.2.3 Khởi kiện, xử lý tài sản thế chấp................................................................... 48

4.3 Một số nhận xét chủ yếu từ việc phân tích nợ xấu trong cho vay

ngắn hạn tại MXBank ......................................................................................... 49

4.3.1 Một số điểm mạnh ........................................................................................ 49

4.3.2 Một số điểm yếu............................................................................................ 51

Chương 5. KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ....................................................................... 52

5.1 Nâng cao hơn nữa chất lượng thẩm định ............................................................ 52

5.2 Thường xuyên giám sát quá trình sử dụng vốn, trả nợ của khách hàng ............. 52

5.3 Đẩy mạnh đa dạng hóa các sản phẩm cho vay.................................................... 53

5.4 Hoàn thiện các biện pháp hỗ trợ tín dụng ........................................................... 53

5.5 Tăng cường đội ngũ nhân viên làm công tác quản lý, giám sát,

thu hồi nợ ............................................................................................................ 54

5.6 Mạnh dạn tái cấp vốn, ký các hợp đồng thu mua sản phẩm,

dịch vụ của khách hàng vay vốn có nợ xấu ........................................................ 55

5.7 Chuyển rủi ro cho bên thứ ba.............................................................................. 55