Những nhận thức cơ bản về rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại.doc

Lêi nãi ®Çu

N»m trong khu vùc ®îc coi lµ n¨ng ®éng nhÊt trªn thÕ giíi , ViÖt Nam cã

nh÷ng ®iÒu kiÖn thuËn lîi ®Ó ph¸t triÓn kinh tÕ héi nhËp cïng c¸c níc trong khu

vùc vµ thÕ giíi , nhng bªn c¹nh ®ã th× ®©y còng lµ mét th¸ch thøc lín ®ßi hái

chóng ta ph¶i rÊt linh ho¹t vµ n¨ng ®éng ®Ó cã thÓ tiÕp thu ®îc nh÷ng thµnh tùu

tiªn tiÕn còng nh kinh nghiÖm ph¸t triÓn cña nh÷ng níc trªn thÕ giíi , ®Ó tõ ®ã ®a

ViÖt nam tiÕn lªn kh«ng ngõng . Trong qu¸ t×nh ®æi míi ph¸t triÓn kinh tÕ, ng©n

hµng trë mét m¾t xÝch quan träng , sù ho¹t ®éng cña nã ¶nh hëng, t¸c ®éng kh«ng

nhá ®Õn tèc ®é ph¸t triÓn nÒn kinh tÕ , Ng©n hµng lµ mét ngµnh kinh doanh hµng

ho¸ ®Æc biÖt ®ã lµ tiÒn, lµ mét ngµnh kinh tÕ nh¹y c¶m . Ho¹t ®éng ng©n hµng vµ

b¶n chÊt cña nã chÞu ¶nh hëng cña rÊt nhiÒu lo¹i rñi ro lµ mét trong nh÷ng nguyªn

nh©n g©y khã kh¨n cho c¸c ho¹t ®éng cña ng©n hµng .

Do ®ã viÖc nghiªn cøu c¸c gi¶i ph¸p ®Ó ®¶m b¶o an toµn vµ phßng ngõa rñi

ro trong kinh doanh tiÒn tÖ tÝn dông ®· trë thµnh yªu cÇu bøc thiÕt cña hÖ thèng

ng©n hµng ViÖt Nam.

Tríc thùc tr¹ng ®ã Em m¹nh d¹n nghiªn cøu ®Ò tµi “Mét sè gi¶i ph¸p phßng

ngõa vµ h¹n chÕ rñi ro tÝn dông trong ho¹t ®éng kinh doanh cña ng©n hµng n«ng

nghiÖp vµ ph¸t triÓn n«ng th«n Thanh Thuû – VÞ Xuyªn – Hµ Giang ”.

§Ò tµi nµy gåm 3 ch¬ng .

Ch ¬ng 1 : Nh÷ng nhËn thøc c¬ b¶n vÒ rñi ro tÝn dông trong ho¹t

®éng kinh doanh cña ng©n hµng th¬ng m¹i.

ch ¬ng 2 : Thùc tr¹ng rñi ro tÝn dông t¹i ng©n hµng n«ng nghiÖp vµ

ph¸t triÓn n«ng th«n Thanh Thuû – VÞ Xuyªn – Hµ Giang.

Ch ¬ng 3 : Mét sè gi¶i ph¸p phßng ngõa h¹n chÕ rñi ro tÝn dông cña

ng©n hµng n«ng nghiÖp vµ ph¸t triÓn n«ng th«n Thanh Thuû – VÞ

Xuyªn Hµ Giang trong n¨m tíi .

§Ó hoµn thµnh chuyªn ®Ò nµy , t«i xin ch©n thµnh c¶m ¬n sù híng dÉn nhiÖt

t×nh cña c« gi¸o §Æng thÞ ¸i vµ ban gi¸m ®èc , cïng c¸c phßng kinh doanh , phßng

kÕ to¸n cña NHNo & PTNT Thanh Thuû.

Ch¬ng I

Nh÷ng nhËn thøc c¬ b¶n vÒ rñi ro tÝn dông

trong ho¹t ®éng kinh doanh cña ng©n hµng

th¬ng m¹i

1 - Tæng quan vÒ ng©n hµng th¬ng m¹i .

1.1. §Þnh nghÜa :

§Ó ®a ra mét ®Þnh nghÜa vÒ Ng©n hµng th¬ng m¹i ngêi ta ph¶i dùa vµo tÝnh

chÊt vµ môc ®Ých ho¹t ®éng cña nã trªn thÞ trêng tµi chÝnh vµ ®«i khi cßn kÕt hîp

tÝnh chÊt, môc ®Ých vµ ®èi tîng ho¹t ®éng.

LuËt ng©n hµng cña Ph¸p n¨m 1941 ®Þnh nghÜa “ §îc coi lµ ng©n hµng, lµ

nh÷ng xÝ nghiÖp hay c¬ së nµo hµnh nghÒ thêng xuyªn nhËn cña c«ng chóng díi

h×nh thøc ký th¸c hay h×nh thøc kh¸c, c¸c sè tiÒn mµ hä dïng cho chÝnh hä vµo c¸c

nghiÖp vô chiÕt khÊu , tÝn dông hay dÞch vô tµi chÝnh tµi chÝnh ”.

Hay nh luËt ng©n hµng cña Ên §é 1950 ®îc bæ sung 1959 ®· nªu : Ng©n

hµng lµ cë së nhËn c¸c kho¶n tiÒn ký th¸c ®Ó cho vay hay tµi trî , ®Çu t .

Mét lo¹t ®Þnh nghÜa kh¸c l¹i c¨n cø vµo sù kÕt hîp víi ®èi tîng ho¹t ®éng .

VÝ dô nh : LuËt ng©n hµng cña §an M¹ch n¨m 1930 ®Þnh nghÜa : “ Nh÷ng nhµ

b¨ng thiÕt yÕu gåm c¸c nghiÖp vô nhËn tiÒn ký th¸c bu«n b¸n vµng b¹c , hµnh nghÒ

th¬ng m¹i vµ c¸c gi¸ trÞ ®Þa èc , c¸c ph¬ng tiÖn tÝn dông vµ hèi phiÕu , thùc hiÖn

c¸c nghiÖp vô chuyÓn ng©n , ®øng ra b¶o hiÓm ...

MÆc dï cã nhiÒu c¸ch thÓ hiÖn kh¸c nhau nhng ngêi ta dÔ dµng nhËn thÊy

c¸c Ng©n hµng th¬ng m¹i ®Òu cã chung mét tÝnh chÊt ®ã lµ nhËn tiÒn ký th¸c, tiÒn

göi kh«ng kú h¹n vµ cã kú h¹n , ®Ó sö dông vµo c¸c nghiÖp vô cho vay chiÕt khÊu

vµ c¸c dÞch vô kinh doanh kh¸c cña chÝnh ng©n hµng.

Theo ®iÒu 20 luËt c¸c tæ chøc tÝn dông cña ViÖt Nam cã nªu : “ Tæ chøc tÝn

dông lµ doanh nghiÖp ®îc thµnh lËp theo qui ®Þnh cña luËt nµy vµ c¸c qui ®Þnh

kh¸c cña ph¸p luËt ®Ó ho¹t ®éng kinh doanh tiÒn tÖ, lµm dÞch vô Ng©n hµng víi néi

dung nhËn tiÒn göi vµ sö dông tiÒn göi ®Ó cÊp tÝn dông cung øng c¸c dich vô thanh

to¸n.

1.2. C¸c ho¹t ®éng kinh doanh chñ yÕu cña ng©n hµng th¬ng m¹i.

Ho¹t ®éng NHTM ®· cã nh÷ng biÕn ®æi c¨n b¶n , kÕt hîp, ®an xen chÆt chÏ

víi nhau trë thµnh mét hÖ thèng réng lín t¬ng øng sù ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ .

NghiÖp vô ng©n hµng chia thµnh c¸c nhãm:

1.2.1. Ho¹t ®éng huy ®éng vèn :

Nguån vèn cña NHTM lµ nh÷ng gi¸ trÞ tiÒn tÖ do ng©n hµng t¹o lËp vµ huy

®éng ®îc dïng ®Ó cho vay , ®Çu t vµ thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô kinh doanh kh¸c cña

NH.

Nguån vèn cña NHTM lµ yÕu tè qquyÕt ®Þnh ®Õn qui m« ho¹t ®éng , t¹o

niÒm tin cho kh¸ch hµng vµ n©ng cao søc c¹nh tranh trªn thÞ trêng.

§©y lµ mét trong nh÷ng nghiÖp vô t¹o vèn quan träng cña NHTM v× cã huy ®éng

®îc vèn ng©n hµng míi cã thÓ cho vay . Ho¹t ®éng nµy nã quyÕt ®Þnh kh¶ n¨ng

më réng cho vay cña ng©n hµng , HiÖn nay hÇu hÕt c¸c NHTM ®Òu ®Æc biÖt quan

t©m ®Õn vÊn ®Ò nµy.

B¶n chÊt cña vèn huy ®éng lµ tµi s¶n thuéc cc¸ chñ së h÷u kh¸c nhau ng©n

hµng chØ cã quyÒn sö dungj vµ cã tr¸ch nhiÖm hoµn tr¶ ®óng h¹n c¶ ggèc vµ l·i

khi ®Õn kú h¹n hoÆc khi kh¸hc hµng cã nhu caµu rót vèn. Vèn huy ®éng cã tÝnh

chÊt lu«n biÕn ®éng nªn NH kh«ng ®îc phÐp sö dông hÕt sè vèn ®ã vµo kinh doanh

mµ ph¶i dù tr÷ víi mét tû lÖ hîp lý ®Ó b¶o ®¶m kh¶ n¨ng thanh to¸n , vèn huy

®éng bao gåm :

TiÒn göi :

TiÒn göi t¹i NHTM bao gåm tiÒn göi kh«ng kú h¹n vµ tiÒn göi cã kú h¹n.

Nhãm TiÒn göi kh«ng kú h¹n lµ : kho¶n tiÒn göi mµ ngêi göi cã thÓ rót ra sö

dông bÊt cø lóc nµo vµ ng©n hµng ph¶i tho¶ m·n yªu cÇu ®ã cña kh¸ch hµng , tiÒn

göi kh«ng kú h¹n cã l·i suÊt thÊp vµ bao gåm hai lo¹i sau: