MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT KHU CÔNG

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này dựa trên nổ lực của bản thân

em rất nhiều nhưng không thể thiếu sự hỗ trợ của quý thầy cô, ban lãnh

đạo và các anh chị trong Chi nhánh NHNo & PTNT Khu công nghiệp

Tân Thành – PGD Mỹ Xuân. Em xin gửi lời cảm ơn đến:

Các thầy cô Trường Đại Kỹ Thuật Công Nghệ Tp. Hồ Chí Minh, đặc

biệt là thầy cô khoa Kế toán - Tài chính - Ngân hàng trong suốt bốn

năm qua đã tận tình giảng dạy để trang bị cho em nền tảng kiến thức

vững chắc và đặc biệt đã tạo điều kiện cho em hoàn thành tốt khóa

thực tập tốt nghiệp này.

Cô Phan Mỹ Hạnh đã tận tâm hướng dẫn, giúp đỡ em thực hiện và

hoàn thành tốt bài luận văn tốt nghiệp này.

Ban lãnh đạo Chi nhánh NHNo & PTNT Khu công nghiệp Tân Thành,

chú Sơn - giám đốc PGD Mỹ Xuân, anh Sinh và anh Hiệp - cán bộ

tín dụng, và tất cả các anh chị trong Chi nhánh NHNo & PTNT Khu

công nghiệp Tân Thành – PGD Mỹ Xuân đã tận tình giúp đỡ và

truyền đạt cho em những kinh nghiệm quý báu trong công việc ,giúp

em hoàn thành tốt khóa thực tập và tích lũy được những kinh nghiệm

quý báu cho công việc sau này .

Các bạn trong nhóm thực tập đã cùng em học tập chia sẻ những kinh

nghiệm và giúp đỡ em hoàn thành luận văn tốt nghiệp.

Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và gửi đến thầy cô, ban lãnh

đạo và các anh chị trong Chi nhánh NHNo & PTNT Khu công nghiệp

Tân Thành những lời chúc tốt đẹp trong công việc và trong cuộc sống !

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ TP. HCM

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA

VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH

NHNo & PTNT KHU CÔNG NGHIỆP TÂN THÀNH

Ngành: KẾ TOÁN

Giảng viên hướng dẫn : Phan Mỹ Hạnh

Sinh viên thực hiện : Lê Thị Ngọc Đầy

MSSV: 107403007 Lớp: 07DQK4

TP. Hồ Chí Minh, 2011

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của tôi. Những kết quả và các

số liệu trong khóa luận được thực hiện tại chi nhánh NHNo & PTNT khu

công nghiệp Tân Thành, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác. Tôi hoàn

toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này.

TP. Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 09 năm 2011

Tác giả

Lê Thị Ngọc Đầy

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này dựa trên nổ lực của bản thân

em rất nhiều nhưng không thể thiếu sự hỗ trợ của quý thầy cô, ban lãnh

đạo và các anh chị trong Chi nhánh NHNo & PTNT Khu công nghiệp

Tân Thành – PGD Mỹ Xuân. Em xin gửi lời cảm ơn đến:

Các thầy cô Trường Đại Kỹ Thuật Công Nghệ Tp. Hồ Chí Minh, đặc

biệt là thầy cô khoa Kế toán - Tài chính - Ngân hàng trong suốt bốn

năm qua đã tận tình giảng dạy để trang bị cho em nền tảng kiến thức

vững chắc và đặc biệt đã tạo điều kiện cho em hoàn thành tốt khóa

thực tập tốt nghiệp này.

Cô Phan Mỹ Hạnh đã tận tâm hướng dẫn, giúp đỡ em thực hiện và

hoàn thành tốt bài luận văn tốt nghiệp này.

Ban lãnh đạo Chi nhánh NHNo & PTNT Khu công nghiệp Tân Thành,

chú Sơn - giám đốc PGD Mỹ Xuân, anh Sinh và anh Hiệp - cán bộ

tín dụng, và tất cả các anh chị trong Chi nhánh NHNo & PTNT Khu

công nghiệp Tân Thành – PGD Mỹ Xuân đã tận tình giúp đỡ và

truyền đạt cho em những kinh nghiệm quý báu trong công việc ,giúp

em hoàn thành tốt khóa thực tập và tích lũy được những kinh nghiệm

quý báu cho công việc sau này .

Các bạn trong nhóm thực tập đã cùng em học tập chia sẻ những kinh

nghiệm và giúp đỡ em hoàn thành luận văn tốt nghiệp.

Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và gửi đến thầy cô, ban lãnh

đạo và các anh chị trong Chi nhánh NHNo & PTNT Khu công nghiệp

Tân Thành những lời chúc tốt đẹp trong công việc và trong cuộc sống !

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này dựa trên nổ lực của bản thân

em rất nhiều nhưng không thể thiếu sự hỗ trợ của quý thầy cô, ban lãnh

đạo và các anh chị trong Chi nhánh NHNo & PTNT Khu công nghiệp

Tân Thành – PGD Mỹ Xuân. Em xin gửi lời cảm ơn đến:

Các thầy cô Trường Đại Kỹ Thuật Công Nghệ Tp. Hồ Chí Minh, đặc

biệt là thầy cô khoa Kế toán - Tài chính - Ngân hàng trong suốt bốn

năm qua đã tận tình giảng dạy để trang bị cho em nền tảng kiến thức

vững chắc và đặc biệt đã tạo điều kiện cho em hoàn thành tốt khóa

thực tập tốt nghiệp này.

Cô Phan Mỹ Hạnh đã tận tâm hướng dẫn, giúp đỡ em thực hiện và

hoàn thành tốt bài luận văn tốt nghiệp này.

Ban lãnh đạo Chi nhánh NHNo & PTNT Khu công nghiệp Tân Thành,

chú Sơn - giám đốc PGD Mỹ Xuân, anh Sinh và anh Hiệp - cán bộ

tín dụng, và tất cả các anh chị trong Chi nhánh NHNo & PTNT Khu

công nghiệp Tân Thành – PGD Mỹ Xuân đã tận tình giúp đỡ và

truyền đạt cho em những kinh nghiệm quý báu trong công việc ,giúp

em hoàn thành tốt khóa thực tập và tích lũy được những kinh nghiệm

quý báu cho công việc sau này .

Các bạn trong nhóm thực tập đã cùng em học tập chia sẻ những kinh

nghiệm và giúp đỡ em hoàn thành luận văn tốt nghiệp.

Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và gửi đến thầy cô, ban lãnh

đạo và các anh chị trong Chi nhánh NHNo & PTNT Khu công nghiệp

Tân Thành những lời chúc tốt đẹp trong công việc và trong cuộc sống !

Một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU..................................................................................................1

1. Lý do chọn đề tài...................................................................................1

2. Mục đích nghiên cứu.............................................................................2

3. Phương pháp nghiên cứu......................................................................2

4. Phạm vi nghiên cứu...............................................................................2

5. Kết cấu của khóa luận tốt nghiệp........................................................2

CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN

DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái quát chung về tín dụng..................................................................3

1.1.1 Tín dụng và sự phát triển của tín dụng...............................................3

1.1.1.1 Khái niệm tín dụng.................................................................................3

1.1.1.2 Sự phát triển của tín dụng......................................................................3

1.1.2 Bản chất, chức năng của tín dụng......................................................4

1.1.2.1 Bản chất của tín dụng........................................................................... 4

1.1.2.2 Chức năng của tín dụng.........................................................................5

1.1.3 Các nguyên tắc tín dụng......................................................................7

1.1.4 Các hình thức tín dụng ngân hàng......................................................8

1.1.4.1 Phân theo thời hạn vay.........................................................................8

1.1.4.2 Phân loại theo phương thức cho vay....................................................8

1.1.4.3 Phân loại theo đối tượng vay................................................................9

1.1.5 Các chỉ tiêu đo lường hiệu quả tín dụng...........................................10

1.1.5.1 Phân loại nợ.........................................................................................10

1.1.5.2 Các chỉ số đánh giá hiệu quả tín dụng...............................................11

1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh cùa ngân hàng thương

mại...................................................................................................................12

1.2.1 Rủi ro và quản trị rủi ro....................................................................12

1.2.1.1 Khái nhiệm rủi ro.................................................................................12

Luận văn tốt nghiệp i

Một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

1.2.1.2 Quản trị rủi ro.......................................................................................13

1.2.2 Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng.....................................13

1.2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng...................................................................13

1.2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng.......................................................................14

1.2.3 Dấu hiệu và nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng..........................15

1.2.3.1 Dấu hiệu của rủi ro tín dụng................................................................15

1.2.3.2 Nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng.................................................16

1.2.4 Tác động của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng và nền

kinh tế xã hội..................................................................................................20

1.2.4.1 Đối với bản thân Ngân hàng................................................................20

1.2.4.2 Đối với nền kinh tế xã hội...................................................................21

KẾT LUẬN CHƯƠNG I..............................................................................22

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG Ở CHI NHÁNH

NHNo & PTNT KHU CÔNG NGHIỆP TÂN THÀNH GIAI ĐOẠN

2008-2010

2.1 Điều kiện tự nhiên – kinh tế - xã hội trên địa bàn.............................23

2.2 Tổng quan về chi nhánh NHNo & PTNT khu công nghiệp tân

Thành..............................................................................................................25

2.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển.......................................................25

2.2.1.1 Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam..............25

2.2.1.2 Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh khu công

nghiệp Tân Thành..............................................................................................25

2.2.2 Bộ máy quản lý của NHNo & PTNT chi nhánh khu công nghiệp

Tân Thành......................................................................................................27

2.2.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức............................................................................27

2.2.2.2 Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban.............................................27

2.2.2.3 Sản phẩm dịch vụ ngân hàng cung ứng..............................................29

2.2.3 Thuận lợi và khó khăn.......................................................................30

Luận văn tốt nghiệp ii

Một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

2.3 Tổng quan về hoạt động tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT khu

công nghiệp Tân Thành................................................................................31

2.3.1 Các sản phẩm tín dụng của Chi nhánh............................................31

2.3.2 Quy trình cho vay..............................................................................33

2.3.3 Kết quả hoạt động tín dụng của Chi nhánh giai đoạn

2008- 2010.......................................................................................................37

2.3.3.1 Kết quả kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2008 – 2010...............37

2.3.3.2 Kết quả của hoạt động huy động vốn................................................39

2.3.3.3 Kết quả của hoạt động cho vay...........................................................42

2.3.3.4 Kết quả hoạt động cho vay trên nguồn vốn huy động........................45

2.4 Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT khu công

nghiệp Tân Thành giai đoạn 2008 – 2010....................................................47

2.4.1 Tình hình nợ quá hạn.........................................................................47

2.4.2 Những thành tựu đạt được, biện pháp xử lý rủi ro, hạn chế và

nguyên nhân của hoạt động tín dụng tại chi nhánh NHN0 & PTNT khu

công nghiệp Tân Thành................................................................................52

2.4.2.1 Những thành tựu đạt được...................................................................52

2.4.2.2 Những biện pháp ngân hàng đã áp dụng để xử lý rủi ro tín dụng.....52

2.4.2.3 Những hạn chế cần khắc phục và nguyên nhân của hạn chế.............53

KẾT LUẬN CHƯƠNG II.............................................................................62

CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN

CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT KHU

CÔNG NGHIỆP TÂN THÀNH

3.1 Định hướng phát triển...........................................................................63

3.1.1 Định hướng chung...............................................................................63

3.1.2 Một số mục tiêu cụ thể.......................................................................64

3.2 Những giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại

chi nhánh NHNo & PTNT khu công nghiệp Tân Thành...........................64

3.3 Một số kiến nghị....................................................................................69

Luận văn tốt nghiệp iii

Một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

3.3.1 Đối với NHNo & PTNT Bà Rịa Vũng Tàu.......................................69

3.3.1.1 Nâng cao doanh số cho vay lành mạnh..............................................69

3.3.1.2 Nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro.....................................................71

3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước và cấp trên........................................72

3.3.3 Đối với ban ngành tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu. ..................................77

KẾT LUẬN CHƯƠNG III...........................................................................78

KẾT LUẬN....................................................................................................79

TÀI LIỆU THAM KHẢO............................................................................80

Luận văn tốt nghiệp iv

Một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

Số Thứ

Tự Chữ Viết Tắt Đọc là

1 CBTD Cán bộ tín dụng

2 DN Doanh nghiệp

3 NH Ngân hàng

4 NHNN Ngân hàng nhà nước

5 NHNo & PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông

thôn

6 NHTM Ngân hàng thương mại

7 TT Tỷ trọng

Luận văn tốt nghiệp v

Một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHNo & PTNT Khu

công nghiệp Tân Thành giai đoạn 2008-2010................................................37

Bảng 2.2 : Phân tích tình hình huy động vốn của Chi nhánh.........................40

Bảng 2.3 : Phân tích tình hình huy động vốn của Chi nhánh (tt)...................41

Bảng 2.4: Phân tích tình hình cho vay của chi nhánh.....................................42

Bảng 2.5: Phân tích tình hình cho vay của chi nhánh (tt)...............................43

Bảng 2.6 : Kết quả hoạt động tín dụng của chi nhánh NHNo & PTNT Khu

công nghiệp Tân Thành....................................................................................46

Bảng 2.7: Tình hình nợ quá hạn tại chi nhánh NHNo & PTNT khu công

nghiệp Tân Thành.............................................................................................47

Bảng 2.8: Phân nhóm nợ tại Chi nhánh...........................................................49

Bảng 2.9: Phân tích nợ quá hạn theo thành phần kinh tế và theo thời gian...50

Bảng 2.10: Phân tích nợ quá hạn theo thành phần kinh tế và theo thời

gian (tt).............................................................................................................50

Bảng 2.11: Xử lý nợ khó đòi của Chi nhánh...................................................53

Luận văn tốt nghiệp vi