Mẫu dự báo tài chính doanh nghiệp

Mẫu dự báo tài chính doanh nghiệp

Với doanh nghiệp, việc dự báo tình hình tài chính chính là việc lên kế hoạch tài chính - là

quá trình tính toán và ước lượng tình trạng tài chính trong tương lai của một hoạt động

kinh doanh. Hoạt động kinh doanh này có thể là một doanh nghiệp, một dự án mới, một

phương án đầu tư,...

Lập kế hoạch và điều chỉnh kế hoạch tài chính của công ty hàng năm là một công việc

quan trọng đối với hầu hết những nhà quản trị doanh nghiệp. Thậm chí, kết quả cuối cùng

của kế hoạch tài chính này đôi khi lại không quan trọng bằng quá trình ta thực hiện việc

tính toán và dự báo. Bởi, trong quá trình chuẩn bị kế hoạch này bạn cũng tự nhận thức

được những vấn đề bạn có thể sẽ đối mặt trong tương lai và xác định cho mình một lộ

trình để đi tiếp.

Ta có thể tự xây dựng một kế hoạch tài chính bằng các tính toán thủ công hoặc cũng có

thể nhờ sự trợ giúp của các phần mềm và công việc duy nhất của người lập là cung cấp số

liệu. Thông thường các kế hoạch tài chính tồn tại ở dạng bảng excel. Người ta cùng

thường tự làm các bảng này hơn là sử dụng máy móc, nguyên nhân như đã nói ở trên, quá

trình chuẩn bị, tính toán thường mang lại nhiều giá trị và hiểu biết hơn là kết quả cuối

cùng.

Hiện nay những tổ chức tài chính, các trường đại học và các đơn vị hỗ trợ kinh doanh

thường phát triển các bảng tính toán mẫu, trong đó đã thiết lập khung, các liên kết thông

số và hệ thống giả định có khả năng điều chỉnh để người sử dụng có thể tham khảo, thậm

chí điều chỉnh những hệ số bên trong và sử dụng chính cho mình.

Những mục tiêu cần nhắm đến khi ta tiến hành xây dựng một bản kế hoạch tài chính:

• Đầu tiên, kế hoạch tài chính cần truyền đạt được mục đích vận hành của công ty

thành những mục tiêu cụ thể. Nói cách khác, nó phải định nghĩa được rõ những

kết quả cụ thể nào (bao nhiêu) thì được coi là đạt mục đích. Nhiều người nghĩ kế

hoạch là dạng dự báo, điều này không sai, tuy nhiên nếu được xây dựng tốt với

toàn bộ tâm huyết, kế hoạch tài chính còn mang ý nghĩa quan trọng hơn - nó là

một sự cam kết nhắm đến đạt mục tiêu đã đề ra trên cơ sở những mốc cụ thể đã

thiết lập qua kế hoạch.

• Thứ hai, bản kế hoạch tài chính cho ta một công cụ nhận phản hồi và điều chỉnh.

Bản chất của kế hoạch là dự báo, sai lệch, điều chỉnh là không thể tránh khỏi,

thậm chí những sai lệch còn tốt ở khía cạnh nó cung cấp những tín hiệu cảnh báo

cho ta về các vấn đề tiềm tàng có khả năng phát sinh. Khi có sai lệch khỏi các

thông số đã tính toán, kế hoạch tài chính cho phép ta xác định chính xác tác động

tài chính của những sai lệch cũng như ảnh hưởng của các hành động điều chỉnh.

• Thứ ba, kế hoạch được chuẩn bị tốt là công cụ dể dự báo vấn đề có thể phát sinh.

Chẳng hạn nếu doanh nghiệp tăng trưởng quá nhanh làm phát sinh hiện tượng

thiếu hụt tiền mặt do có nhiều hàng trong kho hoặc do lượng tiền bị ứ trong các tài

khoản phải thu quá lớn,... những điểm này sẽ được phản ánh toàn bộ và chi tiết