Luận văn: Hoạch định tài chính năm 2007 tại công ty TNHH Việt An ppsx

Luận văn tốt nghiệp

Hoạch định tài chính năm

2007 tại công ty TNHH Việt

An

Hoạch định tài chính năm 2007 tại công ty TNHH Việt AN

1

MỤC LỤC

TÓM TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG

DANH MỤC CÁC HÌNH

CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU

1.1 Cơ sở hình thành................................................................................................................ 1

1.2 Mục tiêu ............................................................................................................................ 1

1.3 Phạm vi nghiên cứu ........................................................................................................... 1

1.4 Phương pháp nghiên cứu ................................................................................................... 1

CHƯƠNG 2 : CƠ SỞ LÝ LUẬN

2.1 Những vấn đề chung về báo cáo tài chính .......................................................................... 2

2.1.1 Khái niệm ................................................................................................................. 2

2.1.2 Vai trò của báo cáo tài chính ..................................................................................... 2

2.2 Phân tích báo cáo tài chính ................................................................................................ 3

2.2.1 Khái niệm ................................................................................................................. 3

2.2.2 Phương pháp phân tích báo cáo tài chính................................................................... 3

2.2.3 Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh........................................................ 3

2.2.3.1 Những chỉ tiêu then chốt................................................................................ 3

2.2.3.2 Cơ cấu và hệ số ............................................................................................. 3

2.2.4 Phân tích bảng cân đối kế toán .................................................................................. 5

2.2.4.1 Những chỉ tiêu then chốt................................................................................ 5

2.2.4.2 Cơ cấu và hệ số ............................................................................................. 6

2.2.5 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ.......................................................................... 7

2.3 Lập kế hoạch tài chính....................................................................................................... 8

2.3.1 Khái niệm ................................................................................................................. 8

2.3.2 Các phương pháp lập báo cáo tài chính dự kiến......................................................... 8

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH VIỆT AN

3.1 Giới thiệu về công ty TNHH Việt An................................................................................10

3.2 Bộ máy tổ chức.................................................................................................................10

3.3 Chức năng nhiệm vụ các phòng ban..................................................................................11

3.4 Những thuận lợi của công ty TNHH Việt An ....................................................................12

Hoạch định tài chính năm 2007 tại công ty TNHH Việt AN

2

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY TNHH VIỆT AN

4.1 Doanh thu.........................................................................................................................13

4.2 Giá vốn hàng bán và lãi gộp..............................................................................................13

4.3 Chi phí bán hàng, quản lý doanh nghiệp ...........................................................................14

4.4 Lợi nhuận .........................................................................................................................15

4.5 Khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu...............................................................................15

4.6 Khả năng sinh lời của tổng vốn.........................................................................................16

4.7 Lưu chuyển tiền tệ ............................................................................................................16

4.8 Cơ cấu tài chính................................................................................................................16

4.9 Khả năng thanh toán.........................................................................................................18

4.10 Tổng kế tình hình tài chính .............................................................................................19

CHƯƠNG 5: HOẠCH ĐỊNH TÀI CHÍNH NĂM 2007

5.1 Dự báo doanh thu .............................................................................................................20

5.2 Báo cáo tài chính dự kiến năm 2007 .................................................................................20

5.2.1 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh dự kiến.........................................................21

5.2.2 Bảng cân đối kế toán dự kiến ...................................................................................22

5.2.3 Hạn mức tổng nợ trên nguồn vốn .............................................................................23

5.2.4 Hạn mức vốn luân chuyển........................................................................................23

5.2.5 Hạn mức khả năng thanh toán tổng quát...................................................................24

5.2.6 Hoàn chỉnh báo cáo tài chính dự kiến.......................................................................25

5.3 Phân tích rủi ro .................................................................................................................30

5.3.1 Giả thuyết về doanh thu ...........................................................................................30

5.3.2 Giả thuyết về giá vốn hàng bán ................................................................................31

5.3.3 Thực hiện mô phỏng ................................................................................................31

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN

Hoạch định tài chính năm 2007 tại công ty TNHH Việt AN

3

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 4.1: Doanh thu năm 2005 và 2006 .................................................................................13

Bảng 4.2: Giá vốn hàng bán và lãi gộp ...................................................................................13

Bảng 4.3: Chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp..............................................................14

Bảng 4.4: Lợi nhuận trên doanh thu........................................................................................15

Bảng 4.5: Cơ cấu lợi nhuận ....................................................................................................15

Bảng 4.6: Khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu.....................................................................15

Bảng 4.7: Khả năng sinh lời của tổng vốn...............................................................................16

Bảng 4.8: Lưu chuyển tiền tệ ..................................................................................................16

Bảng 4.9: Vốn luân chuyển.....................................................................................................16

Bảng 4.10: Nhu cầu vốn luân chuyển......................................................................................17

Bảng 4.11: Vốn bằng tiền .......................................................................................................17

Bảng 4.12: Khả năng thanh toán.............................................................................................18

Bảng 5.1: Tỷ trọng một số khoản mục so với doanh thu trong quá khứ ...................................21

Bảng 5.2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh dự kiến .......................................................21

Bảng 5.3: Bảng cân đối kế toán dự kiến..................................................................................22

Bảng 5.4: Tỷ lệ nợ trên tổng vốn ............................................................................................23

Bảng 5.5: Vốn luân chuyển.....................................................................................................23

Bảng 5.6: Khả năng thanh toán tổng quát................................................................................24

Bảng 5.7: Bảng cân đối kế toán dự kiến lần I..........................................................................26

Bảng 5.8: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh dự kiến hoàn chỉnh .....................................28

Bảng 5.9: Bảng cân đối kế toán dự kiến hoàn chỉnh................................................................29