Kế toán vốn bằng tiền và các khoản thanh toán tại công ty cổ phần XNK và dịch vụ Cảng Sài Gòn

ĐÈ

TRƯỜNG TRUNG CÁP KỸ THUẬT & NGHIỆP vụ THỦ DỨC

KHOA KINH TÉ

£ o ® o a

BẢO CẢO TÓT NGHIỆP

K Ế TO Á N V Ó N B Ằ N G T IỀ N VÀ C Ả C K H O Ả N TH A N H TO ẢN

TẠI CÔNG TY CÓ PHẢNXNK VÀ DỊCH v ụ CẢNG SÀI GÒN

GIÁO VIÊN HƯỚNG DẦN:

PHẠM THỊ THANH THUỶ

SINH VIỂN THƯC HIÊN:

NGUYỄN THỊ YẾN

LỚP: C06KD8

TRƯỜNG CAO ĐẲNGNÍÊBS KHÓA : 2006 - 2008 rỠNG CAO ĐẤNGNÍÊN

_______THỦ o ứ c

T r o w p j KÉ TOÁN DOANH NGHIỆP

ĐKCB:___

TP.HCM, THÁNG 02 NĂM 2008

é 5 "3 ¿1 ^

Nì C' V

BẢO CẢO THƯC TẤP___________________________ GVHD: CỔ PHAM THI THANH THUỶ

sinh viên, báo cáo thực tập đối với tôi có ý nghĩa hết sức quan trọng,

nó đã rút ngắn được khoảng cách giữa lý thuyết và thực hành.

Đề tài “K ếtoán vốn bằng tiền và các nghiệp vụ thanh toán ” tại Công ty cổ

phần Xuất Nhập Khẩu & Dịch Vụ Cảng Sài Gòn đã được hoàn thành nhờ sự

giúp đỡ nhiệt tình của thầy, cô trường Trung cấp K ĩ Thuật Va Nghiệp Vụ Thủ

Đức và các anh, chị Phòng Tài chính K ế toán Công ty cổ phần XNK và Dịch vụ

Cảng Sài Gòn.

Với kết quả đạt đưực ngày hôm nay tôi xin được gửi lời cảm ơn đến:

Quý thầy cô trường Trung cấ p K ỉ Thuật Và Nghiệp Vụ Thủ Đức đã nhiệt tình

giảng dạy, cảm ơn cô Phạm Thị Thanh Thủy đã luôn quan tâm, hướng dẫn, giúp

đỡ tôi trong thời gian thực tập.

Cảm ơn Ban Giám Dốc Công ty cố phần XNK và Dịch Vụ Cảng Sài Gòn

cùng toàn th ể cấc anh chị Phòng Tài chính K ế Toán dã tạo điều kiện thuận lợi

và nhiệt tình giúp đỡ tôi trong su ốt thòi gian tôi thực tập và hoàn thành tốt báo

cáo tốt nghiệp này.

Trân trọng cảm ơn ĩ

Sinh viên: Nguyễn Thị Yến

SVTT: NGUYỄN THỊ YẾN 1

BẢO CẢO THƯC TẤP GVHD: CỎ PHẠM THI THANH THUỶ

Với tình hình thực tế hiện nay, Việt Nam đã chuyển đổi nền kinh tế từ tập trung

quan liêu bao cấp sang nền kinh tế thị trường với nhiều thành phần kinh tế, hoạt động

dưới sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước. Để kinh doanh có hiệu quả, trong tình hình hiện

nay doanh nghiệp phải có một nguồn lưu động lớn mạnh nhất là nguồn vốn bằng tiền.

Nguồn vốn bằng tiền là nguồn vốn linh động nhất giúp doanh nghiệp dễ dàng trong giao

dịch, thanh toán. Sự biến động tăng giảm của nguồn vốn bằng tiền cho ta thấy kết quả

kinh doanh của doanh nghiệp có hiệu quả hay không. Vì vậy doanh nghiệp phải không

ngừng hoạch định những chiến lược kinh doanh để làm cho nguồn vốn trở nên lớn

mạnh và trở thành công cụ đắc lực trong quá trình kinh doanh nhằm mỏ rộng thị trường

và cạnh tranh với các doanh nghiệp khác. Để có được như vậy doanh nghiệp phải thường

xuyên đánh giá theo dõi chặt chẽ tinh hình biến động của vốn bằng tiền mỗi ngày, phải

biết lượng tiền thu vào từ đâu và chi ra từ đâu tại công ty.

Hơn nữa là một doanh nghiệp cổ phần, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn là trách

nhiệm của tất cả cán bộ cỗng nhân viên để bảo tồn và phát triển nguồn vốn của Công

ty,góp phần đẩy mạnh sự phát triển thương hiệu bền vững và lớn mạnh.

Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề vốn bằng tiền, tôi quyết định chọn đề

tài: “Kếtoán vốn bằng tiền và các khoản phải th u ” làm chuyên đề tốt nghiệp.

Sau hơn hai tháng thực tập tại Công ty và những kiến thức được trang bị ở nhà

trường tôi đã hoàn thành báo cáo thực tập này nhưng không tránh khỏi những thiếu sót,

Tôi rất mong nhận được những lời nhận xét và ý kiến đóng góp qúy báu từ phía thầy cô

và bạn bè.

SVTT: NGUYỄN THỊ YÉN 2

! - W — * 3 * - - * 3 » - - * ^ - * 3 * - - * » - - * 3 l- - * 3 l- - * 3 l- - * 3 < — M — M - - * » - - * » - - * » - - * » — K4— W - - M — * » --+ » — * * - -**■ - * » - - * * - -* » — * * - -* 3 I- - * » - - M — * » — *31— * . v - * * - -*3*- - ♦ » - -* )* - - * * - -*3*- - t * - - M - -* * - -* » — I3t— M - - * 3 t— M — *3f— w — M — M — * » - -* 0 * -- * » - - * 3 t - - • * - - * » — * 3 H - * 3 * - - * » - - * 3 l - - * » — M — M - - M - !

; ^*5^ - Y - - ^ 0 ^ - -■V ’ '4C^" V ■

c ơ QUAN THựC TẬP

G 3 S O # S O C &

............A^n..x&k..c.^a..ỉá..tỊuaft..ifiứfâ.dap..'đQi..Vổ?..A'ịẰ.y.to.

.fi.q m ^ C ấlk ..y Ìja..r...k v ỉộ .'K i.9 ..k u fltj.^ c;âp ..K ^ .:!b w ậl.y a..fK Ị& lR p ....

.y u J h u ..ỉ} ) ) k ..................................................................................................................

..............I cqoí^. lw .í. /.qiaa.Ẳhik . láp. „Ịni... Mn g. .ity .ante.Yiíki.....

...JC^q^^.lbi..^ểft..P.t)ổ!p..f‘ãttl?...!SÌ...ĩ>9(.<'.CỊui..i?M5'£.lộp..v.....

.....VỊ.ẾkV.t.l.QÌ...............................................................................................................

. . . . . . . . . . . í.£.tóxv\. ỉM.. .uxn.. ỵ ã .. xvghi. ÊK. .u ĩu .. 1.QI.. ,f( ẽ.u. xt<c. v&n...

...d ung. yữữ.. te)!1. i.h-v.Cí. ịồf!

P.AAr^r\ I Ầí/Tn, /H ỉ/1 rổ&na ẩy. ,'kep.. Xík á.íi. .rxtaẰng tem . iMữ.. ntnte.

siêĩ>. .ắt.. .tiqày.. ¿vag..lồi. ,fen................................

TP.HCfCỊỹtfỊg^:\ t thảng b. năm 2008

/> Ệ jẳ ™ Ế ^"TRƯỎNG

lị XUÁĨ NHẬP KHẨư >*;

n VÀ DỊCH V <ÍY

W-XÙCSÀICÒÍ/

N ( W ? !U CHÂU M Ỹ HANH

: - * » - - * » — * » - - * » — *3*— * » - - * 3 * - - * » — *»— * » - -*3*- - * > - -♦ » — * » - - * :• — *3*— * > - * * - - * * - -* » — * ^ - M - - * » - - * » — M — * * - - * ; * - - M - - * ^ - * » — M — K * - - * » - - * » - - * » — * * - - * » - - * * - -* » — *3»— I » — * 3 * --* * --* 3 * — M — w — *:*- -* :* - -* :* - - M — I » — » * - -* 3 * - -*34- -+ » — M — *:*- - * * - - M — M — M — * 3 t- -* ộ * -- * 3 * --M -

: -ta- -ta- -ta - -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta— ta- -ta - -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta— ta— Kí- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta— ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta - -ta- -ta- -ta- -ta— ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta- -ta-

-*?--*}*—tột--t}l- - * } t - - J Q t - - t ộ t - - t ộ t « t ộ t - . - t ộ t - * } t - -tọt--tột—íjt- -t}t-.dlQt—tợt—tột-«*^* "*?*'**0^ 'V •

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DÃN

G S B O # & 3 G 3

,. ,'yữc.. Jw> £n.. Ì£ Ì.. .tũu . /hũìmỷ. ơáa.. .CUG..

, .< Y feL ìi£a. ..e iiu ............ịÂ Ẵx?. . .< tò ì.. Ẵtk. ✓ icẨu.:

..............................................................

ỹ K y .h v ... . kíww..... ívP... ¿¿ktA. k£Ww.

TốGvic.. r í£ . / ¿ u . .. d à h .. .vi

TP.HCM, ngày ... thảng ... rcấrn 2ỚỚS

-ểĩs ■ -*!*- -*ỏr- -V—1 -ta - -ta- -ta - -ta - -ta - -ta— t í — M— ta --ta — ta— ta - -ta - -ta- -ta— ta- -ta - -t:t- -ta— ta - - ta - - ta — ta— ta— ta --ta — ta -- ta — ta— ta - - ta - - ta - - ta — M— t a ~ ta - - ta - - ta — ta - - ta - - ta — t a - - ta - - ta - - ta - - ta - - ta - - ta - - ta - - ta - - ta — M- -ta - -Mf- -ta— ta --ta — ta— ta - -ta- -t;t— ta— ta -- ta — ta --ta — ta— ta -- ta -