Hoàn thiện quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

ĐẶNG THỊ NGA

HOÀN THIỆN QUY TRÌNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI

KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP

ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

THÁI NGUYÊN - 2018

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

ĐẶNG THỊ NGA

HOÀN THIỆN QUY TRÌNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI

KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP

ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh

Mã số: 8.34.01.02

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

Người hướng dẫn khoa học: TS. Vũ Thị Hậu

THÁI NGUYÊN - 2018

i

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, chưa

công bố tại bất cứ nơi nào. Mọi số liệu sử dụng trong luận văn này là những thông

tin xác thực.

Tôi xin chịu mọi trách nhiệm về lời cam đoan của mình.

Thái Nguyên, tháng 01 năm 2018

Tác giả luận văn

Đặng Thị Nga

ii

LỜI CẢM ƠN

Qua quá trình nghiên cứu làm luận văn, tôi đã nhận được sự giúp đỡ, ủng hộ

của cô giáo hướng dẫn, các anh, chị, đồng nghiệp, bạn bè và gia đình tôi đã tạo điều

kiện để tôi hoàn thành luận văn này.

Trước tiên, tôi xin trân trọng cảm ơn TS. Vũ Thị Hậu, cô giáo hướng dẫn

luận văn cho tôi, cô đã giúp tôi có phương pháp nghiên cứu đúng đắn, nhìn nhận

vấn đề một cách khoa học qua đó đã giúp cho đề tài của tôi có ý nghĩa thực tiễn và

có tính khả thi.

Tiếp theo, tôi xin trân trọng cảm ơn các khách hàng và các đồng nghiệp... đã

giúp tôi nắm bắt được thực trạng, cũng như những vướng mắc và đề xuất trong công

tác hoàn thiện quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương

mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên.

Tôi xin trân trọng cảm ơn các thầy cô trong hội đồng bảo vệ đề cương đã

góp ý cho tôi để tôi có thể hoàn thành luận văn một cách khoa học và logic hơn.

Cuối cùng, tôi xin trân trọng cảm ơn Lãnh đạo và các đồng nghiệp đã góp ý

và tạo điều kiện cho tôi để tôi có thể hoàn thành luận văn.

Tôi xin trân trọng cảm ơn!

Thái Nguyên, tháng 01 năm 2018

Tác giả luận văn

Đặng Thị Nga

iii

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN ........................................................................................................i

LỜI CẢM ƠN .............................................................................................................ii

MỤC LỤC................................................................................................................. iii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT.....................................................................................vi

DANH MỤC CÁC BẢNG........................................................................................vii

DANH MỤC CÁC HÌNH....................................................................................... viii

MỞ ĐẦU ....................................................................................................................1

1. Tính cấp thiết của đề tài ..........................................................................................1

2. Mục tiêu nghiên cứu................................................................................................2

3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu...........................................................................2

4. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài ................................................................2

5. Kết cấu luận văn......................................................................................................3

Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUY TRÌNH TÍN

DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI..........................................................................................................4

1.1. Cơ sở lý luận về quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân của ngân

hàng thương mại.................................................................................................4

1.1.1. Khái quát về ngân hàng thương mại .................................................................4

1.1.2. Tín dụng đối với khách hàng cá nhân .............................................................10

1.1.3. Quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân ..............................................15

1.2. Cơ sở thực tiễn về quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân của ngân

hàng thương mại...............................................................................................36

1.2.1. Kinh nghiệm hoàn thiện quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân

của một số ngân hàng thương mại ............................................................................36

1.2.2. Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt

Nam Chi nhánh Thái Nguyên...........................................................................38

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ......................................................40

2.1. Câu hỏi nghiên cứu ............................................................................................40

2.2. Phương pháp nghiên cứu....................................................................................40

iv

2.2.1. Phương pháp thu thập thông tin ......................................................................40

2.2.2. Phương pháp tổng hợp thông tin.....................................................................43

2.2.3. Phương pháp phân tích thông tin ....................................................................44

2.3. Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu.......................................................................45

2.3.1. Nhóm chỉ tiêu định lượng ...............................................................................45

2.3.2. Nhóm chỉ tiêu định tính...................................................................................48

Chương 3: THỰC TRẠNG QUY TRÌNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH

HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN ..........................................................50

3.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh

Thái Nguyên...................................................................................................50

3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển ..................................................................50

3.1.2. Chức năng và nhiệm vụ...................................................................................51

3.1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức....................................................................................52

3.1.4. Đặc điểm địa bàn có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của BIDV

Chi nhánh Thái Nguyên .................................................................................53

3.1.5. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh.........................................................55

3.2. Thực trạng quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng

TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên.........................68

3.2.1. Thực trạng tín dụng đối với khách hàng cá nhân............................................68

3.2.2. Thực trạng quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân ............................86

3.2.3. Các yếu tố ảnh hưởng đến quá trình thực hiện quy trình tín dụng đối với

khách hàng cá nhân ......................................................................................105

3.3. Đánh giá quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng

TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên .................107

3.3.1. Kết quả đạt được ...........................................................................................107

3.3.2. Hạn chế và nguyên nhân ...............................................................................112

Chương 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUY TRÌNH TÍN DỤNG ĐỐI

VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ

PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN ............................115

v

4.1. Định hướng và mục tiêu hoàn thiện quy trình tín dụng đối với khách hàng

cá nhân của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi

nhánh Thái Nguyên đến năm 2020 ..............................................................115

4.1.1. Định hướng tín dụng đối với khách hàng cá nhân ........................................115

4.1.2. Định hướng hoàn thiện quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân.......116

4.2. Giải pháp hoàn thiện quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại ngân

hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên ............117

4.2.1. Lập hồ sơ tín dụng.........................................................................................117

4.2.2. Phân tích tín dụng..........................................................................................118

4.2.3. Quyết định tín dụng.......................................................................................119

4.2.4. Giải ngân .......................................................................................................120

4.2.5. Giám sát tín dụng ..........................................................................................121

4.2.6. Thanh lý hợp đồng tín dụng ..........................................................................121

4.3. Kiến nghị..........................................................................................................121

4.3.1. Đối với Chính phủ.........................................................................................121

4.3.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Ngân hàng Nhà nước Việt

Nam Chi nhánh Tỉnh Thái Nguyên..............................................................123

4.3.3. Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam ..........................124

4.3.4. Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh

Thái Nguyên.................................................................................................124

4.3.5. Đối với khách hàng .......................................................................................125

KẾT LUẬN............................................................................................................126

TÀI LIỆU THAM KHẢO ....................................................................................127

PHỤ LỤC...............................................................................................................128

vi

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

Viết tắt Nguyên văn

Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

BIDV Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

BIS Ngân hàng thanh toán quốc tế

CPI Chỉ số giá tiêu dùng

EUR Đơn vị tiền tệ của Liên minh tiền tệ châu Âu

FDI Đầu tư trực tiếp nước ngoài

GDKHCN Giao dịch khách hàng cá nhân

GDKHDN Giao dịch khách hàng doanh nghiệp

GDP Tổng sản phẩm quốc nội

GTCG/TTK Giấy tờ có giá/thẻ tiết kiệm

IBRD Ngân hàng tái thiết và phát triển quốc tế thuộc ngân hàng thế giới

KHCN Khách hàng cá nhân

KHDN Khách hàng doanh nghiệp

KHTH Kế hoạch tổng hợp

NHNN Ngân hàng Nhà nước

NHTM Ngân hàng thương mại

PGD Phòng giao dịch

QL&DVKQ Quản lý dịch vụ và kho quỹ

QLRR Quản lý rủi ro

QTTD Quản trị tín dụng

SIBS Hệ thống phần mềm ứng dụng phục vụ hoạt động kinh doanh của BIDV

SVS Hệ thống quản lý tập trung thông tin và hình ảnh về mẫu dấu, chữ

ký của khách hàng

SXKD Sản xuất kinh doanh

TCHC Tổ chức hành chính

TCKT Tài chính kế toán

TCTC Tổ chức tín dụng

TF Chương trình tài trợ thương mại, là phân hệ thuộc hệ thống SIBS

TMCP Thương mại cổ phần

TSĐB Tài sản đảm bảo

USD Đon vị tiền tệ chính thức của Hoa Kỳ

VAT Thuê giá trị gia tăng

Vietcombank Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam

Viettinbank Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam

VNĐ Việt nam đồng

vii

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn ........................................................................58

Bảng 3.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động..................................................................61

Bảng 3.3: Tình hình hoạt động tín dụng ................................................................62

Bảng 3.4: Cơ cấu dư nợ tín dụng ...........................................................................64

Bảng 3.5: Một số chỉ tiêu phản ánh kết quả kinh doanh........................................66

Bảng 3.6: Kết quả hoạt động tín dụng đối với khách hàng cá nhân ......................76

Bảng 3.7: Cơ cấu dư nợ tín dụng đối với khách hàng cá nhân theo mục đích

vay vốn ..................................................................................................79

Bảng 3.8: Hiệu quả kinh doanh hoạt động tín dụng ..............................................83

Bảng 3.9: Diễn biến thay đổi quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân

giai đoạn 2012-2013..............................................................................87

Bảng 3.10: Diễn biến thay đổi quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân

giai đoạn 2012-2014..............................................................................90

Bảng 3.11: Diễn biến thay đổi quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân

giai đoạn 2014-2017..............................................................................92

Bảng 3.12: Thông tin về cán bộ tín dụng tham gia phỏng vấn ..............................100

Bảng 3.13: Kết quả khảo sát cán bộ tín dụng về quá trình thực hiện quy trình

tín dụng đối với khách hàng cá nhân...................................................101

Bảng 3.14: Thông tin về khách hàng tham gia phỏng vấn.....................................103

Bảng 3.15: Kết quả khảo sát khách hàng về quá trình thực hiện quy trình tín

dụng đối với khách hàng cá nhân ........................................................104

viii

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ

Sơ đồ 1.1: Quy trình luân chuyển vốn của ngân hàng thương mại.............................7

Sơ đồ 1.2: Quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân.......................................17

Sơ đồ 1.3: Quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân.......................................33

Sơ đồ 3.1: Cơ cấu bộ máy tổ chức của BIDV Chi nhánh Thái Nguyên ...................52

Biểu đồ 3.1: Quy mô khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp .................68

Biểu đồ 3.2: Cơ cấu khách hàng cá nhân theo mục đích vay ...................................69

Biểu đồ 3.3: Cơ cấu khách hàng cá nhân theo thời hạn vay .....................................70

Biểu đồ 3.4: Quy mô tín dụng đối với khách hàng cá nhân......................................77

Biểu đồ 3.5: Cơ cấu tín dụng đối với khách hàng cá nhân theo mục đích vay vốn ...........80

Biểu đồ 3.6: Thu nhập ròng từ hoạt động tín dụng ...................................................81

Biểu đồ 3.7: Cơ cấu nợ xấu theo đối tượng khách hàng ...........................................84

Biểu đồ 3.8: Cơ cấu dư nợ theo tài sản đảm bảo ......................................................85

1

MỞ ĐẦU

1. Tính cấp thiết của đề tài

Sau gần 30 năm đổi mới, nền kinh tế nước ta có những biến chuyển vượt bậc.

Từ một nước đói nghèo, Việt Nam trở thành nước xuất khẩu hàng đầu thế giới về

nông - thuỷ sản, bước vào ngưỡng thu nhập trung bình và hội nhập sâu với kinh tế thế

giới. Đạt được kết quả này, phải kể đến sự phát triển về mạng lưới kinh doanh và quy

mô của các ngân hàng thương mại, với vai trò là trung gian tài chính - kênh dẫn vốn

quan trọng cho toàn bộ nền kinh tế. Trong đó, tín dụng là hoạt động mang lại nguồn

thu nhập chủ yếu cho ngân hàng. Những năm gần đây, hưởng ứng lời kêu gọi của

Đảng và Nhà nước về phát triển kinh tế nhiều thành phần, kinh tế tư nhân được chú

trọng. Tín dụng đối với nhóm khách hàng này trở thành mảng kinh doanh tiềm năng

đối với ngân hàng. Tín dụng đối với khách hàng cá nhân có đặc điểm số lượng hợp

đồng tín dụng rất lớn, song quy mô tín dụng lại nhỏ, nên mang lại nguồn lợi nhuận và

ít rủi ro cho ngân hàng.

Thái Nguyên là một tỉnh nằm ở khu vực trung du miền núi Bắc bộ. Năm

2016, kinh tế xã hội tỉnh Thái Nguyên có mức phát triển đột phá, cụ thể: ngân sách

nhà nước 2016 thu đạt 9.600 tỷ đồng/kế hoạch 6.500 tỷ, vượt kế hoạch trên 3.000

tỷ, là một trong ba tỉnh/thành phố có xuất khẩu lớn nhất cả nước. BIDV Chi nhánh

Thái Nguyên là ngân hàng có lịch sử phát triển lâu đời, tự hào là một trong các ngân

hàng có quy mô và mạng lưới kinh doanh lớn nhất tỉnh. Trong những năm qua, thị

phần tín dụng của BIDV liên tục giữ ở mức 16-20%. Trong đó, dư nợ tín dụng đối

với khách hàng cá nhân (trừ cầm cố thế chấp) năm 2016 đạt 1.188 tỷ đồng (tăng

29,8% so 2015, hoàn thành 103% kế hoạch, cả hệ thống hoàn thành 105% kế

hoạch). Tỷ trọng dư nợ khách hàng cá nhân trên tổng dư nợ cao hơn năm 2015

(17,8%), nhưng chỉ đạt mức 19,4%. Mức độ tập trung vốn ở nhóm khách hàng lớn

vẫn còn ở mức rất cao (18% về huy động vốn và 26% về dư nợ tín dụng) do đó tiềm

ẩn nhiều rủi ro trong kinh doanh. Từ thực tế trên, việc tái cơ cấu dư nợ tín dụng gắn

với tái cơ cấu khách hàng là vấn đề tiên quyết với BIDV Chi nhánh Thái Nguyên.

Tuy nhiên, Chi nhánh Thái Nguyên còn gặp phải vô vàn khó khăn trong việc cạnh

tranh với các ngân hàng thương mại khác trên địa bàn. Để làm được điều này, BIDV

Chi nhánh Thái Nguyên cần không ngừng nỗ lực, đổi mới, sáng tạo, cải cách cả về

2

quy trình thực hiện và đa dạng hóa sản phẩm tín dụng đẻ nâng cao chất lượng tín

dụng, cải tiến chất lượng dịch vụ… Trong đó, hoàn thiện quy trình cấp tín dụng đối

với khách hàng cá nhân là nhân tố vô cùng quan trọng. Xuất phát từ thực tiễn trên,

bằng kinh nghiệm làm việc tại BIDV Chi nhánh Thái Nguyên, tôi đã quyết định chọn

đề tài “Hoàn thiện quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng

TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên” là đề tài luận văn

thạc sỹ của mình.

2. Mục tiêu nghiên cứu

2.1. Mục tiêu chung

Nghiên cứu và đề xuất các giải pháp hoàn thiện quy trình tín dụng đối với

khách hàng cá nhân tại BIDV Chi nhánh Thái Nguyên.

2.2. Mục tiêu cụ thể

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận và thực tiễn về quy trình tín dụng đối với khách

hàng cá nhân của ngân hàng thương mại.

- Nghiên cứu, đánh giá thực trạng quy trình tín dụng đối với khách hàng cá

nhân tại BIDV Chi nhánh Thái Nguyên.

- Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến quá trình thực hiện quy trình tín dụng đối

với khách hàng cá nhân tại BIDV Chi nhánh Thái Nguyên.

- Đề xuất các giải pháp hoàn thiện quy trình tín dụng đối với khách hàng cá

nhân tại BIDV Chi nhánh Thái Nguyên đến năm 2020.

3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1. Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là quy trình tín dụng đối với khách hàng cá

nhân tại BIDV Chi nhánh Thái Nguyên.

3.2. Phạm vi nghiên cứu

3.2.1. Phạm vi về nội dung nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu quy trình tín dụng

đối với khách hàng cá nhân tại BIDV Chi nhánh Thái Nguyên.

3.2.2. Phạm vi về thời gian nghiên cứu: Số liệu nghiên cứu được thu thập từ

năm 2012 đến năm 2017 (số ước thực hiện); số liệu điều tra tháng 10/2017.

4. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Đề tài hệ thống hóa và làm sáng tỏ những vấn đề mang tính lý luận và thực

tiễn về quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại;

3

Chỉ rõ sự cần thiết phải hoàn thiện quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân

trong hoạt động kinh doanh của BIDV Chi nhánh Thái Nguyên.

Kết quả nghiên cứu giúp BIDV Chi nhánh Thái Nguyên có cái nhìn bao quát

hơn về thực trạng quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân của mình. Đồng

thời, đề xuất các giải pháp hoàn thiện quy trình tín dụng đối với khách hàng cá

nhân, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng khách hàng cá nhân của BIDV Chi nhánh

Thái Nguyên nói riêng, vị thế và uy tín của BIDV nói chung trên thị trường.

5. Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, nội dung của Luận văn gồm 04 chương:

- Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về quy trình tín dụng đối với khách

hàng cá nhân của ngân hàng thương mại.

- Chương 2: Phương pháp nghiên cứu

- Chương 3: Thực trạng quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên.

- Chương 4: Giải pháp hoàn thiện quy trình tín dụng đối với khách hàng cá

nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên.

4

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI

KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1. Cơ sở lý luận về quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân của ngân

hàng thương mại

1.1.1. Khái quát về ngân hàng thương mại

1.1.1.1. Khái niệm ngân hàng thương mại

Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển

của nền sản xuất hàng hóa. Trải qua hàng trăm năm đến nay, hoạt động của các

ngân hàng thương mại đã trở thành một yếu tố không thể thiếu, gắn liền với nền

kinh tế của mọi quốc gia trên thế giới.

Ngân hàng là một sản phẩm của nền sản xuất hàng hóa, một động lực quan

trọng cho sự phát triển của nền sản xuất xã hội và không thể đứng ngoài hoạt động

của bất cứ quốc gia nào. Vì vậy, mỗi nước đều xây dựng những khung pháp lý quy

định, giới hạn hoạt động của ngân hàng. Dựa trên cơ sở về tính chất, mục đích và

đối tượng hoạt động của ngân hàng trên thị trường tài chính, mà mỗi quốc gia khác

nhau sẽ có một khái niệm và mô hình tổ chức ngân hàng khác nhau.

Theo Luật ngân hàng của Pháp năm 1941: “Ngân hàng thương mại là những xí

nghiệp hay cơ sở thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức khác các số tiền

mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính”.

Theo Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính số

37/LCT-HĐNN8 ngày 24/05/1990 (Điều 1, khoản 1) của Việt Nam: “Ngân hàng

thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là

nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho

vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”. [7]

Luật các Tổ chức tín dụng số 14/2010/QH12 do Quốc hội nước Cộng hoà xã

hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 16/06/2010, tại Điều 4 có nêu: “Ngân hàng

thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng

và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi

nhuận”. [12]