Giải pháp xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam, 2022

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP. HỒ CHÍ MINH

PHẠM THỊ HỒNG CẨM

GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ

PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ

TP. Hồ Chí Minh – Năm 2022

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP. HỒ CHÍ MINH

PHẠM THỊ HỒNG CẨM

GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ

PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng

Mã số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

PGS.TS ĐẶNG VĂN DÂN

Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2022

i

LỜI CAM ĐOAN

Em xin cam đoan luận văn Thạc sĩ “Giải pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng

thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam” là kết quả nghiên cứu của em

trong thời gian qua và được thực hiện dưới sự hướng dẫn của PGS.TS Đặng Văn Dân.

Những số liệu và kết quả nghiên cứu được đưa ra trong bài là trung thực, tài liệu sử

dụng tham khảo được ghi rõ nguồn, chú thích rõ ràng.

Em xin chịu trách nhiệm hoàn toàn về cam đoan này.

TP. Hồ Chí Minh, ngày …… tháng……năm 2022

Tác giả

Phạm Thị Hồng Cẩm

ii

LỜI CẢM ƠN

Lời đầu tiên, tác giả xin chân thành biết ơn sâu sắc đến gia đình đã tạo điều kiện

và ủng hộ tác giả thực hiện và hoàn tất luận văn này. Tác giả trân trọng bày tỏ lòng biết

ơn sâu sắc đến PGS TS Đặng Văn Dân đã tận tình hướng dẫn để tác giả hoàn thành

luận văn thạc sĩ của mình. Chân thành cảm ơn quý thầy cô khoa Sau Đại học của trường

Đại Học Ngân hàng TP.HCM đã nhiệt tình giảng dạy, cung cấp những kiến thức quý

báu cho tác giả học và thực hiện luận văn này. Dù đã có nhiều cố gắng, song luận văn

không thể tránh khỏi những thiếu sót. Kính mong nhận được sự chia sẻ, góp ý của quý

thầy cô và bạn bè.

Cuối cùng, tác giá xin kính chúc Ban lãnh đạo Nhà trường, Ban lãnh đạo khoa

Sau đại học cùng Quý thầy cô trường Đại học Ngân hàng Thành Phố Hồ Chí Minh thật

nhiều sức khỏe, gặt hái được nhiều thành công trong công việc và trong cuộc sống.

TP. Hồ Chí Minh, ngày …… tháng……năm 2022

Tác giả

Phạm Thị Hồng Cẩm

iii

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN ........................................................................................................................i

LỜI CẢM ƠN.............................................................................................................................ii

MỤC LỤC .................................................................................................................................iii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ............................................................................................v

DANH MỤC CÁC BẢNG ........................................................................................................vi

DANH MỤC CÁC HÌNH, SƠ ĐỒ...........................................................................................vii

TÓM TẮT................................................................................................................................viii

ABSTRACT .............................................................................................................................iix

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI............................................................................................1

1.1.Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu ....................................................................................1

1.2.Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu ........................................................................................2

1.2.1.Mục tiêu nghiên cứu:..................................................................................................2

1.2.2.Câu hỏi nghiên cứu: ...................................................................................................2

1.3.Phương pháp nghiên cứu ...................................................................................................3

1.4.Đối tượng và phạm vi nghiên cứu......................................................................................3

Đối tượng nghiên cứu: .............................................................................................................3

1.5.Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài...........................................................................3

1.6.Kết cấu của luận văn .........................................................................................................4

Tóm tắt chương 1.....................................................................................................................5

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢXẤU VÀ CÔNG TÁC XỬLÝ NỢXẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP

ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM..........................................................................................6

2.1.Tổng quan về quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát

triển Việt Nam ........................................................................................................................6

2.2.Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam....7

2.3.Mục tiêu và nguyên tắc xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt

Nam ......................................................................................................................................15

2.3.1.Mục tiêu xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam...........15

2.3.2.Nguyên tắc xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam.......15

2.4.Khung pháp lý và cơ chế xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt

Nam ......................................................................................................................................15

2.4.1.Khung pháp lý được áp dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam.15

2.4.2.Những cơ chế cũng như biện pháp xử lý nợ BIDV đang áp dụng: ...........................16

2.4.3.Quy trình xử lý nợ xấu ngân hàng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt

Nam ..................................................................................................................................17

2.5.Một số biểu hiện tồn tại trong công tác xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và

Phát triển Việt Nam...............................................................................................................19

2.6.Thực trạng nợ xấu tại ngân hàng TCMP Đầu tư và Phát triển Việt...........................21

iv

2.7.Thực trạng công tác xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt

Nam ......................................................................................................................................25

2.8.Đánh giá chung về quá trình xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển

Việt Nam...............................................................................................................................29

2.8.1.Những kết quả đạt được trong quá trình xử lý nợ tại ngân hàng BIDV:...................29

2.8.2.Những hạn chế từ các văn bản pháp luật và hạn chế nội tại trong công tác xử lý nợ

tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam: .......................................................30

2.8.3.Những nguyên nhân của các hạn chế trong quá trình xử lý nợ xấu tại BIDV.........35

Tóm tắt chương 2...................................................................................................................38

CHƯƠNG 3: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU...........................39

3.1.Cơ sở lý thuyết về nợ xấu................................................................................................39

3.1.1.Những vấn đề cơ bản của nợ xấu.............................................................................39

3.1.2.Các chỉ tiêu cơ bản phản ánh nợ xấu........................................................................41

3.1.3.Hậu quả của nợ xấu..................................................................................................41

3.2.Những quy định liên quan xử lý nợ xấu tại Việt Nam ....................................................42

3.3.Kinh nghiệm xử lý nợ của Hàn Quốc..............................................................................44

3.4.Kinh nghiệm xử lý nợ của Malaysia ...............................................................................45

3.5.Quy trìnhnghiên cứu .......................................................................................................46

3.5.1.Mục đích nghiên cứu................................................................................................47

3.5.2.Thiết kế câu hỏi - phương pháp chọn mẫu................................................................47

3.5.3.Phỏng vấn và thu thập thông tin...............................................................................50

3.5.4.Chuyển đổi dữ liệu - phân tích dữ liệu.....................................................................53

3.5.5.Kiểm chứng phân tích và viết báo cáo .....................................................................53

Tóm tắt chương 3...................................................................................................................54

CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM.................................................................................55

4.1.Giải pháp tăng khả năng xử lý nợ xấu bên cạnh hoạt động tín dụng tại ngân hàng

BIDV ....................................................................................................................................55

4.1.1.Đề xuất biện pháp xử lý nợ trong giám sát sau cho vay...........................................55

4.1.2.Tăng cường trích lập dự phòng rủi ro .......................................................................55

4.2.Giải pháp từ phía khách hàng vay...................................................................................56

4.3.Giải pháp cải thiện xử lý nợ tại ngân hàng BIDV ...........................................................56

4.3.1.Thành lập tổ xử lý nợ xấu chuyên biệt .....................................................................56

4.3.2.Bổ sung chi tiết quy trình về phương pháp bán khoản nợ xấu cho VAMC theo giá trị

thị trường...........................................................................................................................57

Tóm tắt chương 4...................................................................................................................58

KẾT LUẬN...............................................................................................................................60

TÀI LIỆU THAM KHẢO ...........................................................................................................i

PHỤ LỤC ..................................................................................................................................vi

v

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

BCTC Báo cáo tài chính

CT-NHNN Chỉ thị Ngân hàng nhà nước

ĐCTC Định chế tài chính

DNNN Doanh nghiệp nhà nước

DPRR Dự phòng rủi ro

KHDN Khách hàng doanh nghiệp

NĐ-CP Nghị định Chính phủ

NHNN Ngân hàng nhà nước

NHTM Ngân hàng thương mại

NQ-HĐTP Nghị quyết Hội đồng thẩm phán

QĐ-NHNN Quyết định Ngân hàng nhà nước

TCKT Tổ chức kinh tế

TCTD Tổ chức tín dụng

TMCP Thương mại cổ phần

TT-NHNN Thông tư Ngân hàng nhà nước

TIẾNG ANH TIẾNG VIỆT

AMC Asset Management

Company

Công ty mua bán nợ trực thuộc các ngân

hàng thương mại

BIDV

Bank for Investment

and Development of

Vietnam

Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và

Phát triển Việt Nam

CIC Credit Information

Center Trung tâm Thông Tin Tín Dụng

NAPAS National Payment

Service

Công ty Cổ phần Thanh toán Quốc gia Việt

Nam

ROA Return On Assets Lợi nhuận trên tài sản

ROE Return On Equity Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu

SME Small and Medium

Enterprise

Doanh nghiệp vừa và nhỏ

VAMC Vietnam Asset

Management Company

Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín

dụng Việt Nam