Giải pháp điều chỉnh cơ cấu tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Chương Dương

Lêi nãi ®Çu

§Êt níc ta sau mêi l¨m n¨m ®æi míi ®· ®¹t ®îc nh÷ng thµnh tùu to lín vÒ

kinh tÕ trong ®ã cã sù nghiÖp c«ng nghiÖp ho¸, hiÖn ®¹i ho¸. C«ng nghiÖp ho¸ -

hiÖn ®¹i ho¸ lu«n ®îc xem lµ mét nhiÖm vô träng t©m xuyªn suèt thêi kú qu¸

®é. §ã chÝnh lµ qu¸ tr×nh tiÕn hµnh c¸ch m¹ng khoa häc kü thuËt vµ c«ng nghÖ,

qu¸ tr×nh c¬ khÝ ho¸, hiÖn ®¹i ho¸ nÒn s¶n xuÊt. Bªn c¹nh ®ã, c«ng nghiÖp ho¸,

hiÖn ®¹i ho¸ ph¶i ®îc g¾n liÒn víi sù chuyÓn dÞch c¬ cÊu kinh tÕ vµ ph©n c«ng

lao ®éng x· héi. Môc tiªu ®Æt ra cho qu¸ tr×nh nµy lµ biÕn níc ta tõ mét níc

n«ng nghiÖp s¶n xuÊt nhá l¹c hËu thµnh mét níc c«ng nghiÖp hiÖn ®¹i. Song ®Ó

®¹t ®îc nh÷ng môc tiªu nµy th× cÇn cã nh÷ng ®iÒu kiÖn nhÊt ®Þnh mµ mét trong

nh÷ng tiÒn ®Ò quan träng hµng ®Çu lµ ph¶i cã sù tÝch luü vÒ vèn. ViÖc ®¸p øng

vèn cho qu¸ tr×nh c«ng nghiÖp ho¸- hiÖn ®¹i ho¸ cã thÓ xuÊt ph¸t tõ vèn trong

níc hoÆc níc ngoµi nhng vÒ c¬ b¶n th× vÉn ph¶i dùa chñ yÕu vµo nguån vèn

trong níc nh»m tËn dông mét c¸ch tèi ®a tiÒm lùc s½n cã ë níc ta hiÖn nay. HÖ

thèng ng©n hµng, c¸c tæ chøc tÝn dông lµ nguån cung cÊp vèn lín nhÊt phôc vô

ph¸t triÓn kinh tÕ. Ng©n hµng víi c¸c nghiÖp vô cña m×nh ®· tËp trung nguån

vèn nhµn rçi ®Ó tho¶ m·n nhu cÇu vèn cho ®Çu t ph¸t triÓn kinh tÕ, cho vay ®èi

víi c¸c dù ¸n, c¸c doanh nghiÖp s¶n xuÊt kinh doanh. Tuy vËy cã mét thùc

tr¹ng næi lªn lµ nhiÒu doanh nghiÖp cÇn vèn nhng kh«ng ®îc nhËn vèn, hoÆc

thiÕu vèn ®Ó ®Çu t më réng s¶n xuÊt ®æi míi trang thiÕt bÞ hoÆc nhiÒu doanh

nghiÖp gÆp khã kh¨n trong viÖc tiÕp cËn vèn cña ng©n hµng. Víi vai trß to lín

cña m×nh, ng©n hµng cÇn ph¶i nç lùc ®Ó nghiÖp vô tµi trî cã t¸c dông ph¸t huy

tÝch cùc cho nÒn kinh tÕ nh»m thóc ®Èy nÒn kinh tÕ níc ta ®i lªn.

Sau mét thêi gian thùc tËp t¹i Chi nh¸nh Ng©n hµng C«ng Th¬ng Ch¬ng

D¬ng, em nhËn thÊy tû träng tÝn dông cho khu vùc ngoµi quèc doanh vÉn cßn

thÊp, tû träng tÝn dông cã tµi s¶n ®¶m b¶o cha c©n ®èi gi÷a c¸c khu vùc kinh tÕ.

Nh÷ng chØ sè nµy vÉn cha phï hîp víi t×nh h×nh thùc tÕ, víi xu híng chung

còng nh chñ tr¬ng cña Nhµ níc. Tõ tÝnh cÊp thiÕt cña vÊn ®Ò nµy nªn em chän

1

®Ò tµi “ Gi¶i ph¸p ®iÒu chØnh c¬ cÊu tÝn dông t¹i Chi nh¸nh Ng©n hµng C«ng

Th¬ng Ch¬ng D¬ng”.

C¬ cÊu bµi viÕt gåm ba ch¬ng:

Ch¬ng I: Nh÷ng vÊn ®Ò c¬ b¶n vÒ ®iÒu chØnh c¬ cÊu tÝn dông cña ng©n

hµng th¬ng m¹i

Ch¬ng II: Thùc tr¹ng c¬ cÊu tÝn dông t¹i Chi nh¸nh Ng©n hµng C«ng

Th¬ng Ch¬ng D¬ng

Ch¬ng III: Gi¶i ph¸p ®iÒu chØnh c¬ cÊu tÝn dông t¹i Chi nh¸nh Ng©n

hµng C«ng Th¬ng Ch¬ng D¬ng

Tuy nhiªn do ®iÒu kiÖn vµ thêi gian cã h¹n , bµi viÕt nµy kh«ng tr¸nh

khái nh÷ng sai sãt. Em mong thÇy c« cïng c¸c b¹n ®ãng gãp ý kiÕn nh»m gióp

em hoµn thµnh bµi viÕt tèt h¬n. Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n TiÕn sÜ Phan Thu Hµ

cïng c¸c c« chó, anh chÞ t¹i phßng tÝn dông Chi nh¸nh Ng©n hµng C«ng Th¬ng

Ch¬ng D¬ng ®· tËn t×nh gióp ®ì vµ t¹o ®iÒu kiÖn cho em hoµn thµnh chuyªn ®Ò

thùc tËp nµy.

2

Ch¬ng I. Nh÷ng vÊn ®Ò c¬ b¶n vÒ ®iÒu chØnh c¬ cÊu tÝn

dông cña Ng©n hµng th¬ng m¹i

1.TÝn dông ng©n hµng th¬ng m¹i, ph©n lo¹i tÝn dông

1.1. Kh¸i niÖm tÝn dông, tÝn dông ng©n hµng th¬ng m¹i

Khã cã thÓ ®a ra mét ®Þnh nghÜa râ rµng vÒ tÝn dông. V× vËy tuú theo gãc

®é nghiªn cøu mµ ta cã thÓ x¸c ®Þnh néi dung cña thuËt ng÷ nµy.

Danh tõ tÝn dông xuÊt ph¸t tõ gèc Latinh (Creditum) cã nghÜa lµ mét sù

tin tëng lÉn nhau hay nãi c¸ch kh¸c lµ lßng tin. Theo ng«n ng÷ d©n gian ViÖt

Nam th× tÝn dông lµ quan hÖ vay mîn lÉn nhau trªn c¬ së cã hoµn tr¶ c¶ gèc vµ

l·i. Trong thùc tÕ, thuËt ng÷ tÝn dông ®îc hiÓu theo nhiÒu nghÜa kh¸c nhau, ngay

c¶ trong quan hÖ tµi chÝnh, tuú theo tõng bèi c¶nh cô thÓ mµ thuËt ng÷ tÝn dông

cã tõng néi dung riªng. Trong quan hÖ tµi chÝnh, tÝn dông cã thÓ ®îc hiÓu theo

c¸c c¸ch sau:

+ XÐt trªn gãc ®é chuyÓn dÞch quü cho vay tõ chñ thÓ thÆng d tiÕt kiÖm

sang chñ thÓ thiÕu hôt tiÕt kiÖm th× tÝn dông ®îc hiÓu lµ ph¬ng ph¸p dÞch

chuyÓn quü tõ ngêi cho vay sang ngêi ®i vay.

+ Trong mét quan hÖ tµi chÝnh cô thÓ, tÝn dông lµ giao dÞch vÒ tµi s¶n trªn

c¬ së cã hoµn tr¶ gi÷a hai chñ thÓ. Nh mét c«ng ty th¬ng nghiÖp hay th¬ng m¹i

b¸n hµng tr¶ chËm cho mét c«ng ty kh¸c, trong trêng hîp nµy ngêi b¸n chuyÓn

giao hµng ho¸ cho bªn mua vµ sau mét thêi gian nhÊt ®Þnh, theo tho¶ thuËn, bªn

mua ph¶i tr¶ tiÒn cho bªn b¸n. Phæ biÕn h¬n c¶ lµ giao dÞch gi÷a ng©n hµng vµ

c¸c ®Þnh chÕ tµi chÝnh kh¸c víi doanh nghiÖp vµ c¸ nh©n thÓ hiÖn díi h×nh thøc

cho vay, tøc lµ ng©n hµng cÊp tiÒn vay cho bªn ®i vay vµ sau mét thêi gian nhÊt

®Þnh ngêi ®i vay ph¶i thanh to¸n vèn gèc vµ l·i.

MÆc dï cã nhiÒu quan niÖm kh¸c nhau nhng ®Òu thÓ hiÖn hai néi dung

chñ yÕu:

Thø nhÊt: Ngêi së h÷u mét sè tiÒn hoÆc hµng ho¸ chuyÓn giao cho ngêi

kh¸c sö dông trong mét kho¶ng thêi gian nhÊt ®Þnh.

3

Thø hai: ngêi sö dông cam kÕt hoµn tr¶ sè tiÒn hoÆc hµng ho¸ ®ã cho ng￾êi së h÷u víi mét gi¸ trÞ lín h¬n, phÇn chªnh lÖch lín h¬n ®ã gäi lµ lîi tøc hay

tiÒn l·i.

Theo M¸c, tÝn dông lµ sù chuyÓn nhîng t¹m thêi mét lîng gi¸ trÞ tõ ngêi

së h÷u sang ngêi sö dông, sau mét thêi gian nhÊt ®Þnh l¹i quay vÒ víi mét lîng

gi¸ trÞ lín h¬n lîng gi¸ trÞ ban ®Çu.

Theo quan ®iÓm nµy, ph¹m trï tÝn dông cã 3 néi dung chñ yÕu ®ã lµ: tÝnh

chuyÓn nhîng t¹m thêi mét lîng gi¸ trÞ, tÝnh hoµn tr¶ vµ tÝnh thêi h¹n.

Nh vËy, tÝn dông lµ mèi quan hÖ kinh tÕ gi÷a ngêi cho vay vµ ngêi ®i vay

th«ng qua sù vËn ®éng cña gi¸ trÞ, vèn tÝn dông ®îc biÓu hiÖn díi h×nh thøc tiÒn

tÖ hoÆc hµng ho¸. Qu¸ tr×nh ®ã ®îc thÓ hiÖn qua 3 giai ®o¹n:

Thø nhÊt: ph©n phèi tÝn dông díi h×nh thøc cho vay. Giai ®o¹n nµy, gi¸

trÞ tÝn dông ®îc chuyÓn sang ngêi ®i vay, ë ®©y chØ cã mét bªn nhËn ®îc gi¸ trÞ.

Thø hai: sö dông vèn tÝn dông trong qu¸ tr×nh t¸i s¶n xuÊt. Ngêi ®i vay

sau khi nhËn ®îc gi¸ trÞ vèn tÝn dông, hä ®îc quyÒn sö dông gi¸ trÞ ®ã ®Ó tho¶

m·n nhu cÇu s¶n xuÊt hay tiªu dïng cña m×nh. Tuy nhiªn ngêi ®i vay chØ ®îc

quyÒn sö dông trong mét kho¶ng thêi gian nhÊt ®Þnh mµ kh«ng ®îc quyÒn së

h÷u vÒ gi¸ trÞ ®ã.

Thø ba: §©y lµ giai ®o¹n kÕt thóc mét vßng tuÇn hoµn cña tÝn dông. Sau

khi vèn tÝn dông ®· hoµn thµnh mét chu kú s¶n xuÊt ®Ó trë vÒ víi h×nh th¸i tiÒn

tÖ th× vèn tÝn dông ®îc ngêi ®i vay hoµn tr¶ l¹i cho ngêi cho vay.

NÕu xem xÐt tÝn dông lµ mét chøc n¨ng c¬ b¶n cña ng©n hµng th¬ng m¹i

th× tÝn dông ng©n hµng th¬ng m¹i cã thÓ ®îc hiÓu nh sau: “ tÝn dông ng©n hµng

th¬ng m¹i lµ mét giao dÞch vÒ tµi s¶n (tiÒn hoÆc tµi s¶n kh¸c) gi÷a ng©n hµng th-

¬ng m¹i vµ bªn ®i vay (c¸ nh©n, doanh nghiÖp hay c¸c chñ thÓ kh¸c) trong ®ã

bªn cho vay cã tr¸ch nhiÖm hoµn tr¶ v« ®iÒu kiÖn vèn gèc vµ l·i cho bªn ®i vay

khi ®Õn h¹n thanh to¸n”.

1.2. §Æc trng cña tÝn dông ng©n hµng

- TÝn dông lµ sù cung cÊp mét lîng gi¸ trÞ trªn c¬ së lßng tin. Ngêi cho

vay tin tëng ngêi ®i vay sö dông vèn vay cã hiÖu qu¶ sau mét thêi gian nhÊt

®Þnh vµ do ®ã cã kh¶ n¨ng tr¶ ®îc nî.

4

- TÝn dông lµ sù chuyÓn nhîng mét lîng gi¸ trÞ cã thêi h¹n. §Ó ®¶m b¶o

thu håi nî ®óng h¹n, ngêi ®i vay thêng x¸c ®Þnh râ thêi gian cho vay. ViÖc x¸c

®Þnh thêi h¹n ®ã dùa vµo:

+ Qu¸ tr×nh lu©n chuyÓn vèn cña ®èi tîng vay. Cã nghÜa lµ thêi h¹n cho

vay ph¶i phï hîp víi chu kú lu©n chuyÓn cña ®èi tîng vay th× lóc ®ã ngêi vay

míi cã ®iÒu kiÖn ®Ó tr¶ nî. NÕu thêi h¹n cho vay nhá h¬n chu kú lu©n chuyÓn

vèn cña ®èi tîng vay th× khi ®Õn h¹n kh¸ch hµng cha cã nguån ®Ó tr¶ nî sÏ g©y

khã kh¨n cho kh¸ch hµng. Ngîc l¹i, nÕu thêi h¹n cho vay dµi h¬n chu kú lu©n

chuyÓn vèn sÏ t¹o ®iÒu kiÖn cho kh¸ch hµng sö dông vèn kh«ng ®óng môc ®Ých

vµ kh«ng cã nguån ®Ó tr¶ nî. Nhng trong trêng hîp nµy, nÕu cã nguån thu nhËp

kh¸c ngoµi nguån thu chÝnh th× cã thÓ thu håi nî tõ nguån ®ã. V× vËy, thêi h¹n

cho vay cã thÓ ng¾n h¬n chu kú s¶n xuÊt kinh doanh . ViÖc x¸c ®Þnh thêi h¹n

cho vay kh«ng chØ dùa vµo chu kú lu©n chuyÓn vèn cña ®èi tîng vay mµ cßn

ph¶i dùa vµo tÝnh chÊt vèn cña ngêi cho vay: nÕu vèn cña ngêi cho vay æn ®Þnh

th× thêi h¹n cho vay cã thÓ dµi h¬n vµ ngîc l¹i th× thêi h¹n cho vay ph¶i ng¾n

h¬n ®Ó ®¶m b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n cña ng©n hµng .

+ TÝn dông lµ sù chuyÓn nhîng t¹m thêi mét lîng gi¸ trÞ trªn nguyªn t¾c

ph¶i hoµn tr¶ c¶ gèc vµ l·i. §©y lµ thuéc tÝnh riªng cã cña tÝn dông. V× vèn cho

vay cña ng©n hµng lµ vèn huy ®éng cña nh÷ng ngêi t¹m thêi thõa vèn nªn sau

mét thêi gian nhÊt ®Þnh, ng©n hµng ph¶i tr¶ l¹i cho ngêi ký th¸c. MÆt kh¸c,

ng©n hµng ph¶i cã nguån ®Ó bï ®¾p chi phÝ ho¹t ®éng nh khÊu hao tµi s¶n cè

®Þnh, tr¶ l¬ng c¸n bé c«ng nh©n viªn, chi phÝ v¨n phßng phÈm... nªn ngßi vay

vèn ngoµi viÖc tr¶ nî gèc cßn ph¶i tr¶ cho ng©n hµng mét kho¶n l·i.

1.3. Vai trß cña tÝn dông ng©n hµng th¬ng m¹i

1.3.1 Vai trß ®èi víi doanh nghiÖp

Ng©n hµng ®ãng vai trß lµ tæ chøc trung gian tµi chÝnh quan träng nhÊt

trong nÒn kinh tÕ. Së dÜ nh vËy lµ v× nguån vèn vay tõ ng©n hµng lµ mét nguån

vèn mang tÝnh phæ biÕn vµ dÔ tiÕp cËn, dï lµ doanh nghiÖp lín hay nhá. §iÒu

nµy kh«ng chØ ®óng víi c¸c níc ®ang ph¸t triÓn mµ cßn ®óng ë nh÷ng n¬i cã thÞ

trêng tµi chÝnh ph¸t triÓn. Ch¼ng h¹n nh Mü lµ mét níc cã thÞ trêng chøng

kho¸n ph¸t triÓn nhÊt thÕ giíi, c¸c doanh nghiÖp cã thÓ tiÕn hµnh vay vèn th«ng

5

qua con ®êng ph¸t hµnh cæ phiÕu, tr¸i phiÕu nhng sè liÖu thèng kª cho thÊy

r»ng vèn vay tõ ng©n hµng vÉn chiÕm tû träng lín nhÊt trong tæng vèn vay cña

c¸c doanh nghiÖp Mü. Së dÜ nh vËy lµ do kh«ng ph¶i ai còng cã thÓ ph¸t hµnh

chøng kho¸n vµo thÞ trêng chøng kho¸n mµ chØ nh÷ng doanh nghiÖp lín, cã ®ñ

uy tÝn míi tËn dông ®îc nguån vèn nµy. H¬n n÷a, viÖc ph¸t hµnh chøng kho¸n

còng cÇn nhiÒu thñ tôc phøc t¹p kh«ng thÓ ®¸p øng ®îc nh÷ng nhu cÇu nhá hay

cã tÝnh cÊp thiÕt, sù phï hîp gi÷a nhu cÇu vÒ vèn vµ kh¶ n¨ng ®¸p øng cña vèn.

§iÒu nµy còng ®óng víi c¸c doanh nghiÖp ViÖt Nam, khi mµ t×nh h×nh tµi

chÝnh, s¶n xuÊt nh×n chung cßn yÕu kÐm, nhu cÇu vèn lín, thÞ trêng chøng

kho¸n míi ®i vµo ho¹t ®éng vµ cha ph¸t triÓn. Bëi vËy, ®Ó cã thÓ ph¸t triÓn

nhanh vµ æn ®Þnh, c¸c doanh nghiÖp rÊt cÇn sù hç trî tõ ho¹t ®éng tÝn dông cña

c¸c ng©n hµng, vai trß ®ã thÓ hiÖn ë c¸c mÆt sau:

Mét lµ: tÝn dông ng©n hµng hç trî vèn cho c¸c doanh nghiÖp ®Ó ®Çu t

chiÒu s©u, ®æi míi m¸y mãc thiÕt bÞ, n©ng cao n¨ng suÊt lao ®éng, t¨ng kh¶

n¨ng c¹nh tranh trªn thÞ trêng.

Nh×n chung trang thiÕt bÞ d©y chuyÒn c«ng nghÖ s¶n xuÊt cña c¸c doanh

nghiÖp, ®Æc biÖt ë ViÖt Nam vµ c¸c níc ®ang ph¸t triÓn cßn cò kü, l¹c hËu, chñ

yÕu tõ nh÷ng thËp niªn 60, 70. Do ®ã, s¶n phÈm cã gi¸ thµnh cao, sè lîng vµ

chÊt lîng h¹n chÕ, kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng c¹nh tranh trªn thÞ trêng quèc tÕ vµ víi

hµng ngo¹i nhËp, ®ang gÆp rÊt nhiÒu khã kh¨n. Ng©n hµng víi kh¶ n¨ng cña

m×nh hoµn toµn cã thÓ hç trî vèn gióp c¸c doanh nghiÖp tõng bíc th¸o gì khã

kh¨n, hoµ nhËp víi thÞ trêng th«ng qua viÖc cho c¸c doanh nghiÖp nµy vay vèn,

®Æc biÖt lµ tÝn dông trung dµi h¹n. HiÖn nay, t¹i ViÖt Nam mét sè c«ng ty tµi

chÝnh trùc thuéc ng©n hµng ra ®êi ®· gãp phÇn gióp c¸c doanh nghiÖp gi¶i quyÕt

nh÷ng bøc xóc vÒ nhu cÇu ®æi míi c«ng nghÖ th«ng qua h×nh thøc tÝn dông thuª

mua. §©y lµ h×nh thøc mµ ng©n hµng mua theo yªu cÇu cña bªn thuª. Bªn thuª

cã quyÒn lùa chän bªn cung øng hµng, th¬ng lîng vµ tho¶ thuËn vÒ chñng lo¹i

gi¸ c¶, viÖc b¶o hiÓm, c¸ch thøc giao hµng ... vµ nh÷ng vÊn ®Ò kh¸c cã liªn quan

®Õn tµi s¶n thuª. QuyÒn h¹n cña mçi bªn ®îc x¸c ®Þnh dùa trªn hîp ®ång tÝn

dông thuª mua ®· ký kÕt.

6

Hai lµ: TÝn dông ng©n hµng gãp phÇn thóc ®Èy c¸c doanh nghiÖp sö dông

vèn cã hiÖu qña h¬n.

Trong thêi h¹n cña kho¶n vay, ng©n hµng thùc hiÖn chøc n¨ng gi¸m s¸t

ho¹t ®éng sö dông vèn víi t c¸ch lµ ngêi chñ së h÷u vèn cho vay ®èi víi doanh

nghiÖp. Ng©n hµng c¨n cø vµo c¸c nguyªn t¾c tÝn dông, híng c¸c doanh nghiÖp

sö dông vèn ®óng môc ®Ých, cã hiÖu qu¶, ®«n ®èc kh¸ch hµng vay vèn tr¶ gèc

vµ l·i ®óng thêi h¹n theo tho¶ thuËn ®· ký kÕt b»ng v¨n b¶n. Kh¸c víi vèn tù cã

lµ kh«ng ph¶i tr¶ chi phÝ vèn, nh÷ng kho¶n vay tõ ng©n hµng ph¶i chÞu nh÷ng

®iÒu kiÖn rµng buéc vÒ l·i suÊt, thêi h¹n vµ môc ®Ých sö dông tiÒn vay nªn c¸c

doanh nghiÖp vay vèn ph¶i cã sù tÝnh to¸n chi phÝ s¶n xuÊt hîp lý, tèc ®é vßng

quay vèn nhanh ... ®Ó ®¶m b¶o cho viÖc tr¶ nî ng©n hµng ®óng thêi h¹n vµ cã

lîi nhuËn gi÷ l¹i. MÆt kh¸c trong qu¸ tr×nh kiÓm tra, gi¸m s¸t sö dông vèn vay,

ng©n hµng sÏ gióp doanh nghiÖp ph¸t hiÖn nh÷ng nhîc ®iÓm, sai sãt vµ tõ ®ã cã

biÖn ph¸p kh¾c phôc kÞp thêi nh»m h¹n chÕ rñi ro cã thÓ x¶y ra ®èi víi doanh

nghiÖp.

Cã thÓ nãi r»ng, tÝn dông ng©n hµng ®· rµng buéc tr¸ch nhiÖm gi÷a ngêi vay vµ

ngêi cho vay, tõ ®ã n©ng cao n¨ng lùc qu¶n lý vèn vµ qóa tr×nh s¶n xuÊt kinh

doanh, gióp cho nguån vèn ®· ®Çu t mang l¹i hiÖu qu¶ cao nhÊt.

Ba lµ: TÝn dông ng©n hµng tµi trî cho nhu cÇu vÒ vèn lu ®éng cña doanh

nghiÖp. Vèn lu ®éng lµ sè tiÒn dïng ®Ó mua nguyªn vËt liÖu, nhiªn liÖu, phô

tïng thay thÕ, c¸c c«ng cô lao ®éng, chi phÝ tr¶ l¬ng nh©n viªn vµ mét sè chi phÝ

cÇn thiÕt kh¸c phôc vô qu¸ tr×nh s¶n xuÊt khinh doanh. C¸c doanh nghiÖp cã

nhu cÇu vèn lu ®éng còng kh¸ lín, nhÊt lµ ®èi víi c¸c doanh nghiÖp th¬ng m¹i.

1.3.2.§èi víi chÝnh phñ

Tõ thêi kú Trung Cæ vµ vµo nh÷ng n¨m ®Çu c¸ch m¹ng c«ng nghiÖp, tÝn

dông ng©n hµng ®· cã vai trß lín ®èi víi chÝnh quyÒn. Ng©n hµng cung cÊp tÝn

dông cho chÝnh quyÒn ®Ó tµi trî cho chÝnh quyÒn trong chiÕn tranh.

7