Vận dụng UCP 600 và ISBP 745 trong thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại trung tâm thanh toán quốc tế ngân hàng TMCP An Bình: Khóa luận tốt nghiệp Đại học / Phạm Thị Khánh Linh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM

TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP. HỒ CHÍ MINH

PHẠM THỊ KHÁNH LINH

VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG THANH TOÁN

QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

TẠI TRUNG TÂM THANH TOÁN QUỐC TẾ NGÂN HÀNG

TMCP AN BÌNH

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

MÃ SỐ CHUYÊN NGÀNH: 7340201

NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC

Th.S VŨ THỊ HẢI MINH

TP. HỒ CHÍ MINH, NĂM 2018

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM

TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP. HỒ CHÍ MINH

PHẠM THỊ KHÁNH LINH

VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG THANH TOÁN

QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

TẠI TRUNG TÂM THANH TOÁN QUỐC TẾ NGÂN HÀNG

TMCP AN BÌNH

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

MÃ SỐ CHUYÊN NGÀNH: 7340201

NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC

Th.S VŨ THỊ HẢI MINH

TP. HỒ CHÍ MINH, NĂM 2018

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi và đƣợc sự hƣớng dẫn

khoa học của Th.S Vũ Thị Hải Minh. Các nội dung nghiên cứu, kết quả trong đề tài

này là trung thực và chƣa đƣợc công bố dƣới bất kỳ hình thức nào trƣớc đây. Những

số liệu trong các bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá đƣợc

chính tác giả thu thập từ các nguồn khác nhau có ghi rõ trong phần tài liệu tham

khảo. Nếu phát hiện có bất kỳ sự gian lận nào, tôi xin đƣợc hoàn toàn chịu trách

nhiệm về nội dung khóa luận tốt nghiệp của mình. Trƣờng Đại học Ngân Hàng Tp.

Hồ Chí Minh không liên quan đến những vi phạm tác quyền, bản quyền do tôi gây

ra trong quá trình thực hiện (nếu có).

Tác giả

Phạm Thị Khánh Linh

TÓM TẮT

Thanh toán quốc tế là lĩnh vực nắm giữ vị trí quan trọng trong hoạt động thƣơng

mại quốc tế nói chung và hoạt động xuất nhập khẩu nói riêng. Trong thanh toán

quốc tế, tín dụng chứng từ (TDCT) là phƣơng thức đƣợc sử dụng rộng rãi và phổ

biến vì có nhiều ƣu điểm vƣợt trội tuy nhiên lại có quy trình phức tạp do đƣợc điều

chỉnh bởi các quy tắc và tập quán quốc tế. Do đó, việc tìm hiểu về hiệu quả vận

dụng các quy tắc và tập quán quốc tế này trong ngân hàng là vô cùng cần thiết khi

mà hiện nay, các tranh chấp trong TTQT vẫn còn tồn tại.

Từ những lý do trên, trong phạm vi nghiên cứu của mình, khóa luận hệ thống hóa lý

thuyết phƣơng thức TDCT, tập trung phân tích những thay đổi quan trọng giữa UCP

600 và UCP 500, giữa ISBP 745 và ISBP 681. Bên cạnh đó, khóa luận liên hệ đến

thực tiễn vận dụng UCP 600 và ISBP 745 trong TTQT bằng phƣơng thức TDCT tại

ngân hàng Thƣơng mại cổ phần (TMCP) An Bình, phân tích kết quả đạt đƣợc nhằm

tìm ra những thuận lợi và khó khăn khi áp dụng. Từ đó đƣa ra giải pháp nhằm hạn

chế những bất hợp lệ trong BCT và củng cố những điểm mạnh hiện có, giúp nâng

cao hiệu quả trong hoạt động TTQT bằng phƣơng thức TDCT tại ngân hàng TMCP

An Bình.

MỤC LỤC

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ

GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU .......................................................................1

1. Lý do chọn đề tài...............................................................................................1

2. Tình hình nghiên cứu ........................................................................................2

3. Mục tiêu nghiên cứu .........................................................................................3

4. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu.....................................................................4

5. Phƣơng pháp nghiên cứu ..................................................................................4

6. Đóng góp mới của đề tài...................................................................................4

7. Bố cục của khóa luận ........................................................................................5

CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ, UCP

600 VÀ ISBP 745........................................................................................................6

1.1. PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ................................................6

1.1.1. Khái niệm................................................................................................6

1.1.2. Các bên liên quan....................................................................................6

1.1.3. Tính chất của thƣ tín dụng ....................................................................10

1.1.4. Rủi ro trong phƣơng thức Tín dụng chứng từ.......................................12

1.2. TỔNG QUAN VỀ UCP 600 VÀ ISBP 745 ................................................14

1.2.1. Giới thiệu chung......................................................................................15

1.2.2. Những điểm mới nổi bật của UCP 600 so với UCP 500..........................18

1.2.3. Những điểm mới nổi bật của ISBP 745 so với ISBP 681 ........................25

CHƢƠNG II: THỰC TIỄN VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG KIỂM

TRA BỘ CHỨNG TỪ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI

TRUNG TÂM THANH TOÁN QUỐC TẾ NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH.......32

2.1. TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG

PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI TRUNG TÂM THANH TOÁN

QUỐC TẾ NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH .......................................................32

2.1.1.Giới thiệu về Ngân hàng TMCP An Bình.................................................32

2.1.2. Giới thiệu về Trung tâm Thanh toán quốc tế ...........................................33

2.1.3. Tổng quan về hoạt động thanh toán quốc tế tại Trung tâm Thanh toán

quốc tế ABBANK ..............................................................................................34

2.1.4. Quy trình thanh toán bằng phƣơng thức Tín dụng chứng từ....................37

2.2. THỰC TIỄN VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG KIỂM TRA BỘ

CHỨNG TỪ XUẤT TRÌNH THEO THƢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

TMCP AN BÌNH...................................................................................................41

2.2.1. Một số nguyên tắc kiểm tra chứng từ.......................................................42

2.2.2. Phƣơng pháp kiểm tra bộ chứng từ xuất trình theo L/C...........................44

2.2.3. Một số lƣu ý khác.....................................................................................58

2.3. ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 ...................63

2.3.1. Kết quả .....................................................................................................63

2.3.2. Hạn chế.....................................................................................................65

CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP KHUYẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ

VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG VIỆC KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ

THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN

BÌNH .........................................................................................................................69

3.1. ĐỀ XUẤT ĐIỀU CHỈNH VÀ HOÀN THIỆN NỘI DUNG TRONG

HƢỚNG DẪN KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỨ THEO THƢ TÍN DỤNG.............69

3.1.1. Về các nguyên tắc kiểm tra chứng từ.......................................................69

3.1.2. Về phƣơng pháp kiểm tra bộ chứng từ.....................................................70

3.2. ĐỀ XUẤT CẢI THIỆN CHẤT LƢỢNG KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ

TẠI TT THANH TOÁN QUỐC TẾ ABBANK ...................................................72

3.2.1. Tập trung đào tạo nghiệp vụ chuyên môn cho các chuyên viên thanh

toán quốc tế tại ngân hàng..................................................................................72

3.2.2. Nâng cao chất lƣợng tƣ vấn cho khách hàng........................................72

3.2.3. Phát huy chính sách đối ngoại của ngân hàng ......................................75

3.2.4. Cải thiện điều kiện về trang thiết bị, công nghệ hiện đại .....................76

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO..................................................................79

PHỤ LỤC..................................................................................................................83

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

Từ viết tắt Nguyên nghĩa

ABBANK Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần An Bình

BCT Bộ chứng từ

CN Chi nhánh

CVXK Chuyên viên xuất khẩu

CVNK Chuyên viên nhập khẩu

CVQHKH Chuyên viên quan hệ khách hàng

CVTTQT Chuyên viên thanh toán quốc tế

ICC Phòng Thƣơng mại quốc tế

ISBP

Tiêu chuẩn quốc tế về thực hành ngân

hàng trong kiểm tra chứng từ theo

phƣơng thức tín dụng chứng từ

KH Khách hàng

NHCĐ Ngân hàng chỉ định

NHPH Ngân hàng phát hành

NHTB Ngân hàng thông báo

NHXN Ngân hàng xác nhận

NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc

NHTM Ngân hàng thƣơng mại

PGD Phòng giao dịch

TMCP Thƣơng mại cổ phần

TTD/ L/C Thƣ tín dụng

UCP

Quy tắc và thực hành thống nhất về tín

dụng chứng từ

DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ

Trang

Bảng 2.1. Cơ sở tham chiếu các nguyên tắc kiểm tra chứng từ tại ABBANK 41

Hình 2.1. Cơ cấu tổ chức của Trung tâm TTQT ABBANK 33

Hình 2.2. Doanh số thanh toán quốc tế tại Trung tâm TTQT ABBANK giai 35

đoạn năm 2013- 2017

Hình 2.3. Quy trình thanh toán nhập khẩu bằng phƣơng thức TDCT 38

Hình 2.4. Quy trình thanh toán xuất khẩu bằng phƣơng thức TDCT 39

Hình 2.5. Tỷ trọng doanh thu L/C trên tổng doanh thu TTQT tại ABBANK 62

giai đoạn 2013 – 2017

Hình 2.6. Số lƣợng hoạt động trong phƣơng thức TDCT tại ABBANK trong 62

giai đoạn năm 2013 – 2017