Phân tích theo ch_ tiêu CAMELS.doc

Phân tích theo chỉ tiêu CAMELS dựa trên 6 yếu tố cơ bản được sử dụng để đánh giá

hoạt động của một ngân hàng, đó là: Mức độ an toàn vốn, Chất lượng tài sản có,

Quản lý, Lợi nhuận, Thanh khoản và Mức độ nhạy cảm thị trường.

Hệ thống phân tích CAMELS được áp dụng nhằm đánh giá độ an toàn, khả năng sinh

lời và thanh khoản của ngân hàng. An toàn được hiểu là khả năng của ngân hàng bù

đắp được mọi chi phí và thực hiện được các nghĩa vụ của mình và được đánh giá

thông qua đánh giá mức độ đủ vốn, chất lượng tín dụng và chất lượng quản lý. Phân

tích theo chỉ tiêu CAMELS dựa trên 6 yếu tố cơ bản được sử dụng để đánh giá hoạt

động của một ngân hàng, đó là: Mức độ an toàn vốn, Chất lượng tài sản có, Quản lý,

Lợi nhuận, Thanh khoản và Mức độ nhạy cảm thị trường.

Capital Adequacy (Mức độ an toàn vốn)

Mức độ an toàn vốn thể hiện số vốn tự có để hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh của

ngân hàng. Ngân hàng càng chấp nhận nhiều rủi ro thì càng đòi hỏi phải có nhiều

vốn tự có để hỗ trợ hoạt động của ngân hàng và bù đắp tổn thất tiềm năng liên

quan đến mức độ rủi ro cao hơn.

Tỉ lệ an toàn vốn được tính theo tỉ lệ phần trăm của tổng vốn cấp I và vốn cấp II so

với tổng tài sản đã điều chỉnh rủi ro của ngân hàng.

CAR = [(Vốn cấp I + Vốn cấp II)/(Tài sản đã điều chỉnh rủi ro)] * 100%

Bằng tỉ lệ này người ta có thể xác định được khả năng của ngân hàng thanh toán các

khoản nợ có thời hạn và đối mặt với các loại rủi ro khác như rủi ro tín dụng, rủi ro

vận hành. Chính vì lý do trên, các nhà quản lý ngành ngân hàng các nước luôn xác

định rõ và giám sát các ngân hàng phải duy trì một tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu, ở Việt

Nam theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 tỉ lệ này được quy định là

9%. Theo chuẩn mực Basel II mà các hệ thống ngân hàng trên thế giới áp dụng phổ

biến là 8%.

Asset Quality (Chất lượng tài sản có)

Chất lượng tài sản có là nguyên nhân cơ bản dẫn đến các vụ đổ vỡ ngân hàng. Thông

thường điều này xuất phát từ việc quản lý không đầy đủ trong chính sách cho vay từ

trước đến nay. Nếu thị trường biết rằng chất lượng tài sản kém thì sẽ tạo áp lực lên

trạng thái nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng, và điều này có thể dẫn đến khủng

hoảng thanh khoản, hoặc dẫn đến tình trạng đổ xô đi rút tiền ở ngân hàng.

Management (Quản lý)

Nhiều nhà phân tích chuyên nghiệp coi quản lý là yếu tố quan trọng nhất trong hệ

thống phân tích CAMELS, bởi vì quản lý đóng vai trò quyết định đến thành công

trong hoạt động của ngân hàng. Đặc biệt, các quyết định của người quản lý sẽ ảnh

hưởng trực tiếp đến những yếu tố như:

Chất lượng tài sản có

Mức độ tăng trưởng của tài sản có

Mức độ thu nhập

Earnings (Lợi nhuận)