Luận văn tốt nghiệp về hoạt động tín dụng về ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ & QTKD

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

Đề tài:

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN

HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG

CỬU LONG PHÒNG GIAO DỊCH

SA ĐÉC ĐỒNG THÁP

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

Th.S ĐÀM THỊ PHONG BA HUỲNH ĐINH THÁI

MSSV: 4043157

Lớp: Kế Toán 01 Khóa 30

Cần Thơ – 2008

GVHD:Th.s Đàm Thị Phong Ba Luận văn tốt nghiệp

SVTH: Huỳnh Đinh Thái Trang 1

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU

1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Đồng Tháp là một Tỉnh thuộc khu vực Đồng bằng sông Cửu Long, và có

thể nói là tỉnh nghèo, kinh tế nông nghiệp còn chiếm phần chủ yếu, cơ sở hạ tầng

chưa phát triển mạnh, tốc độ tăng trưởng chậm so với yêu cầu, nhà cửa còn nhiều

vách tre mái lá, thường xuyên bị ngập khi lũ về, không ổn định nơi ăn chỗ ở.

Với chủ trương của Đảng và Nhà nước, để đưa đất nước nói chung tỉnh

Đồng Tháp nói riêng từng bước thoát khỏi nền kinh tế nông nghiệp lạc hậu tiến

tới công nghiệp hoá - hiện đại hoá nông nghiệp, tạo cho người dân có nhà ở kiên

cố ổn định, đẩy mạnh cơ sở hạ tầng, tập trung các dự án lớn để tạo động lực phát

triển kinh tế tỉnh.

Ngày nay ít có thiết chế nào tác động đến đời sống con ngườivà xã hội

mạnh mẽ bằng hoạt động Ngân hàng. Cùng với sự đi lên của đất nước, hệ thống

ngân hàng và hoạt động của nó được tôn vinh như những cơ sở, những động lực

cho sự phát triển của nền kinh tế hiện đại.

Và trong nền kinh tế thị trường thì Ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng.

Hệ thống Ngân hàng với chức danh nổi bật là huy động tài chính nhàn rỗi và các

nguồn lực khan hiếm của xã hội để cung ứng một cách tốt nhất, lợi ích nhất cho

nhu cầu sản xuất, trao đổi, thanh toán góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hoá,

nhanh chóng, điều tiết và kiểm soát thị trường tiền tệ và thị trường vốn. Với vai

trò như vậy thì hoạt động Ngân hàng rất cần cho sự phát triển kinh tế cả nước

cũng như của tỉnh Đồng Tháp nói riêng. Nó có vị trí tiên phong trong công việc

phát triển toàn diện nền kinh tế. Vì vậy mà các Ngân hàng ngày càng nổ lực hơn

trong hoạt động kinh doanh của mình trên mọi lĩnh vực của tỉnh Đồng Tháp.

Đến nay, với hơn 7 năm thành lập Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng

sông Cửu Long (MHB) - Phòng giao dịch Sa Đéc đã không ngừng phấn đấu nổ

lực hoạt động và với chức năng nhiệm vụ thực hiện huy động vốn ngắn hạn,

trung và dài hạn của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước, tiếp nhận

uỷ thác đầu tư từ chính phủ, Ngân hàng Nhà Nước và tổ chức quốc tế và đầu tư

GVHD:Th.s Đàm Thị Phong Ba Luận văn tốt nghiệp

SVTH: Huỳnh Đinh Thái Trang 2

cho vay trên mọi lĩnh vực mà pháp luật cho phép. Tín dụng là khoản mục sử

dụng vốn lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại thu nhập lớn nhất của Ngân

hàng. Vì vậy sự thành công hay thất bại của Ngân hàng phụ thuộc rất lớn vào

hoạt động tín dụng. Vì những lẽ trên nên em chọn đề tài “Phân tích hoạt động

tín dụng tại Ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long Phòng

giao dịch Sa Đéc Tỉnh Đồng Tháp” làm luận văn tốt nghiệp.

1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1. Mục tiêu chung

Luận văn Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Phát triển nhà Đồng

bằng sông Cửu Long Phòng giao dịch Sa Đéc tìm ra những mặt mạnh yếu để đưa

ra những phương hướng khắc phục và phát huy góp phần nâng cao chất lượng tín

dụng, thu hút ngày càng nhiều khách hàng. Mặt khác, tìm ra những biện pháp

hữu hiệu để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng và hạn chế rủi

ro trong cho vay.

1.2.2. Mục tiêu cụ thể

- Phân tích tình hình hoạt động vốn vay của Ngân hàng trong 3 năm 2005-

2007.

- Phân tích tình hình sử dụng vốn,dư nợ, thu nợ, nợ quá hạn, của Ngân

hàng trong 3 năm 2005-2007.

- Đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng thông qua các chỉ tiêu tài

chính từ năm 2005-2007.

- Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng.

- Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân

hàng.

1.3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

Câu 1: Tình hình hoạt động kinh doanh của MHB Sa Đéc qua ba năm như

thế nào?

Câu 2: Những thuận lợi và khó khăn của MHB Sa Đéc ?

GVHD:Th.s Đàm Thị Phong Ba Luận văn tốt nghiệp

SVTH: Huỳnh Đinh Thái Trang 3

Câu 3: Năng lực cạnh tranh của MHB Sa Đéc đối với các Ngân hàng khác

trong cùng địa bàn như thế nào?

Câu 4: Giải pháp nào để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của MHB Sa

Đéc ?

Câu 5: Qua những nghiên cứu và phân tích về hoạt động tín dụng của MHB

Sa Đéc thì rút ra được những kết luận và kiến nghị gì ?

1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.4.1. Không gian

Đề tài chủ yếu phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong địa bàn

hoạt động, do đó chỉ tập trung phân tích trong 3 huyện là Lai Vung, Châu Thành

và Thị Xã Sa Đéc.

1.4.2. Thời gian

Luận văn được thực hiện trong khoản thời gian từ ngày 11/02/2008 đến

ngày 25/04/2008.

Số liệu sử dụng trong đề tài là số liệu trong 3 năm 2005-2007.

1.4.3. Đối tượng nghiên cứu

Do thời gian thực tập có hạn, nên luận văn này chỉ nghiên cứu xoay quanh

những vấn đề sau:

- Tình hình kinh doanh thực tế tại Ngân hàng

- Các báo cáo tài chính: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động

kinh doanh và một số chỉ tiêu phản ảnh tình hình tín dụng tại Ngân hàng.

1.5. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI

*“Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đông Á”.SVTH: Đinh Quốc

Việt-ĐHKT TPHCM năm 2004-2006.

Nội dung chính: Đề tài chủ yếu tập trung phân tích tình hình huy động vốn

và sử dụng vốn, từ đó là việc đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng, đề xuất các

biện pháp và kiến nghị đối với Ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín

dụng.

GVHD:Th.s Đàm Thị Phong Ba Luận văn tốt nghiệp

SVTH: Huỳnh Đinh Thái Trang 4

Phương pháp được tác giả sử dụng trong đề tài là phương pháp thống kê, so

sánh các số liệu qua các năm để tìm ra sự biến động các chỉ tiêu phân tích.

Điểm khác biệt giữa bài phân tích này và bài luận văn của em là:

+ Thời gian phân tích

+ Đối tượng nghiên cứu là Ngân hàng TMCP, Ngân hàng này đang áp dụng

cơ chế một cửa. Còn bài luận của em thì đối tượng nghiên cứu là Ngân hàng

TMNN đang áp dụng cơ chế hai cửa.

*“Giải pháp nâng cao năng lực cạnh tranh của các Ngân hàng thương mại

cổ phần trên địa bàn Thành Phố Hồ Chí Minh”-TS.Lê Hùng.

Nội dung chính: Bài báo cáo chủ yếu tập trung phân tích , đánh giá và làm

rõ hiện trạng năng lực cạnh tranh của các Ngân hàng TMCP trên địa bàn Thành

Phố Hồ Chí Minh. Từ đó đề xuất các giải pháp, cơ chế, chính sách để nâng cao

năng lực cạnh tranh của các Ngân hàng TMCP trên địa bàn Thành Hồ Chí Minh.

Điểm khác biệt giữa bài báo cáo này và bài luận văn của em là:

+ Thời gian nghiên cứu, thời gian được sử dụng trong bài báo cáo là từ

2000-2004. Còn bài luận văn của em chỉ nghiên cứu trong khoảng 3 năm là từ

2005-2007.

+ Phương pháp được sử dụng trong bài báo cáo về “Giải pháp nâng cao

năng lực cạnh tranh của các Ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn Thành

Phố Hồ Chí Minh” là phương pháp duy vật biện chứng về tự nhiên và xã hội của

chủ nghĩa Mac-Lenin. Ngoài ra báo cáo còn sử dụng thêm phương pháp chuyên

gia nhằm thu thập ý kiến qua các cuộc hội thảo và thực hiện phỏng vấn một số

Ngân hàng được chọn nhằm đánh giá khả năng cạnh tranh của Ngân hàng về mặt

định tính.

* “Tài liệu Quản lý khoản vay và thu hồi nợ của MHB Đồng Tháp”.

Nội dung chính: Tài liệu chủ yếu đưa ra quy trình cho vay để cán bộ tín

dụng MHB thực hiện. Bên cạnh đó, tài liệu còn đưa ra các nguyên nhân của các

khoản vay có vấn đề. Từ đó tiến hành giám sát và cảnh báo sớm các dấu hiệu có

GVHD:Th.s Đàm Thị Phong Ba Luận văn tốt nghiệp

SVTH: Huỳnh Đinh Thái Trang 5

vấn đề. Cuối cùng tiến hành xử lý các khoản vay có vấn đề theo một quy trình

qua 5 giai đoạn.

Giai đoạn 1: Xem xét trong nội bộ

Giai đoạn 2: Gặp khách hàng

Giai đoạn 3: Xác minh tính xác thực các thông tin

Giai đoạn 4: Chọn kế hoạch hành động

Giai đoạn 5: Thực hiện kế hoạch hành động

.

GVHD:Th.s Đàm Thị Phong Ba Luận văn tốt nghiệp

SVTH: Huỳnh Đinh Thái Trang 6

CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1. Các khái niệm về tín dụng

2.1.1.1. Khái niệm về tín dụng

Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện

vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời

gian nhất định. Quan hệ này được thể hiện qua 3 đặc điểm cơ bản như sau:

Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang

người khác.

Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời.

Khi hoàn lại giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một

lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức.

2.1.1.2 .Chức năng của tín dụng

a) Chức năng phân phối lại tài nguyên

Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác, thông

qua sự chuyển nhượng này tín dụng góp phần phân phối lại tài nguyên, thể hiện ở

chỗ:

Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến, thông qua tín

dụng, số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay.

Ngược lại, người đi vay cũng thông qua quan hệ tín dụng nhận được phần

tài nguyên phân phối lại.

b) Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hóa và phát triển sản xuất

Nhờ tín dụng mà quá trình chu chuyển tuần hoàn vốn trong từng đơn vị nói

riêng và trong toàn bộ nền kinh tế nói chung được thể hiện một cách bình thường

và liên tục.