Lập và phân tích đồng tiền.doc

Phần II: LẬP VÀ PHÂN TÍCH DÒNG TIỀN

Trong bài này, bạn sẽ nghiên cứu về:

1. Lập bảng báo cáo dòng tiền dựa trên các báo cáo luỹ kế do người đi vay

cung cấp.

2. Xác định xem một công ty có thu đủ tiền từ chính hoạt động của mình để

trang trải tất cả các chi phí, bao gồm cả việc thanh toán các món nợ cả gốc lẫn lãi,

bằng việc tham khảo các kết quả tại báo cáo dòng tiền.

3. Sử dụng các báo cáo dòng tiền như là một công cụ phân tích tiêu biểu để

đưa ra các quyết định cho vay

4. Liên hệ báo cáo dòng tiền với các báo cáo tài chính khác

Những người quan tâm đến dòng tiền

- Chủ các doanh nghiệp

- Các chủ nợ, ngân hàng

Có khả năng thanh toán: có đủ lượng tiền để thanh toán được mọi nghĩa vụ liên

quan; có khả năng trả nợ: có đủ tiền để trang trải cho các chủ nợ bằng việc chuyển

đổi các tài sản ra tiền khi phải đóng cửa.

Phần này sẽ đề cập đến tình hình tài chính của công ty SIMON và việc lập báo

cáo dòng tiền của công ty.

Báo cáo dòng tiền sẽ giúp bạn kiểm tra tính trung thực của tất cả các thông tin

rút ra từ việc đánh giá các tỷ suất và vốn lưu động, về tình trạng tiền mặt, khả năng

thanh toán của công ty.

Bây giờ, các bạn hãy tập trung vào yếu tố tiền và lập 1 bảng báo cáo thể hiện

dòng tiền vào và ra của công ty.

Về các tỷ suất và các thông tin về vốn hoạt động, ta hãy kiểm tra lại những

hoạt động của SIMON năm 1986 - 1987 bằng việc sử dụng các báo cáo tài chính

năm 1987 trong hồ sơ tín dụng (báo cáo tài chính của các năm).