KT TH tại cty Dệt len Mùa Đông

B¸o c¸o kÕ to¸n

Lêi më ®Çu

KÕ to¸n lµ mét trong nh÷ng thùc tiÔn quan träng nhÊt trong qu¶n lý kinh tÕ.

Mçi nhµ ®Çu t hay mét c¬ së kinh doanh cÇn ph¶i dùa vµo c«ng t¸c kÕ to¸n ®Ó

biÕt t×nh h×nh vµ kÕt qu¶ kinh doanh.

HiÖn nay níc ta ®ang trong qu¸ tr×nh chuyÓn ®æi kinh tÕ m¹nh mÏ sang nÒn

kinh tÕ thÞ trêng cã sù qu¶n lý cña nhµ níc. C«ng t¸c qu¶n lý kinh tÕ ®ang

®øng tríc yªu cÇu vµ néi dung qu¶n lý cã tÝnh chÊt míi mÎ, ®a d¹ng vµ kh«ng

Ýt phøc t¹p. Lµ mét c«ng cô thu thËp xö lý vµ cung cÊp th«ng tin vÒ c¸c ho¹t

®éng kinh tÕ cho nhiÒu ®èi tîng kh¸c nhau bªn trong còng nh bªn ngoµi doanh

nghiÖp nªn c«ng t¸c kÕ to¸n còng tr¶i qua nh÷ng c¶i biÕn s©u s¾c, phï hîp víi

thùc tr¹ng nÒn kinh tÕ. ViÖc thùc hiÖn tèt hay kh«ng tèt ®Ìu ¶nh hëng ®Õn chÊt

lîng vµ hiÖu qu¶ cña c«ng t¸c qu¶n lý.

C«ng t¸c kÕ to¸n ë c«ng ty cã nhiÒu kh©u, nhiÒu phÇn hµnh, gi÷a chóng cã

mèi liªn hÖ, g¾n bã víi nhau t¹o thµnh mét hÖ thèng qu¶n lý cã hiÖu qu¶. MÆt

kh¸c, tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n khoa häc vµ hîp lý lµ mét trong nh÷ng c¬ së

quan träng trong viÖc ®iÒu hµnh, chØ ®¹o s¶n xuÊt kinh doanh.

Qua qu¸ tr×nh häc tËp m«n kÕ to¸n doanh nghiªp s¶n xuÊt vµ t×m hiÓu thùc

tÕ t¹i C«ng ty dÖt len Mïa §«ng, ®ång thêi ®îc sù gióp ®ì tËn t×nh cña thÇy c«

gi¸o còng nh c¸c c« chó kÕ to¸n cña C«ng ty dÖt len Mïa §«ng. Em ®· chän

®Ò tµi :

"Thùc tr¹ng c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n tæng hîp t¹i C«ng ty dÖt len

Mïa §«ng"

B¸o c¸o gåm 3 phÇn :

PhÇn I : Giíi thiÖu chung vÒ dÖt len Mïa §«ng

PhÇn II : Thùc tr¹ng c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i C«ng ty

PhÇn III : Mét sè ý kiÕn nh»m hoµn thiÖn c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n cña

C«ng ty.

Do thêi gian thùc tËp cßn Ýt vµ kh¶ n¨ng cña b¶n th©n cßn h¹n chÕ nªn b¶n

b¸o c¸o thùc tËp kh«ng tr¸nh khái thiÕu sãt. Em rÊt mong nhËn ®îc sù ®ãng

gãp cña c« vµ c¸c b¹n ®Ó hoµn thiÖn h¬n.

Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n!

Hµ Néi , ngµy th¸ng n¨m 2005

Sinh viªn.

Hoµng ThÞ Phîng

Trêng C§ KT- KT CN I

B¸o c¸o kÕ to¸n

PhÇn I:

Giíi thiÖu chung vÒ c«ng ty dÖt len mïa ®«ng.

I. Qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña c«ng ty dÖt len m ïa ® «ng

Tªn c«ng ty : C«ng ty dÖt len Mïa §«ng

§Þa chØ XN : 47 NguyÔn Tu©n - Thanh Xu©n - Hµ Néi

TiÒn th©n cña c«ng ty lµ “ Liªn xëng c«ng tù hîp danh” ®îc thµnh lËp n¨m

1960 do hîp doanh c¸c nhµ t b¶n nghµnh dÖt trong qu¸ tr×nh c¶i t¹o c«ng th-

¬ng nghiÖp t b¶n. N¨m 1970 ®æi tªn thµnh “Nhµ m¸y dÖt len Mïa §«ng”.

Ngµy 8/7/1993 ®îc sù ®ång ý cña UBND thµnh phè Hµ Néi nhµ m¸y chÝnh

thøc mang tªn “C«ng ty DÖt Len Mïa §«ng”. C«ng ty lóc nµy vÉn lµ m«t

doanh nghiÖp thuéc khèi c«ng nghiÖp ®Þa ph¬ng trùc thuéc së c«ng nghiÖp Hµ

Néi.

S¶n phÈm cña C«ng ty dÖt len Mïa §«ng bao gåm: sîi len, ¸o len c¸c lo¹i

vµ bÝt tÊt. Do vËy mµ nhiÖm vô cña C«ng ty lµ s¶n xuÊt ra sîi len ®Ó cung cÊp

cho thÞ trêng trong vµ ngoµi níc

II. Chøc n¨ng vµ nhiÖm vô cña C«ng ty.

_C«ng ty cã nhiÖm vô sö dông, b¶o toµn vµ ph¸t triÓn vèn ®óng chÕ ®é

hiÖn hµnh.

_ Tu©n thñ hîp ®ång kinh tÕ ®· ký, ®¶m b¶o ch÷ tÝn ®èi víi b¹n hµng.

_ N¾m b¾t kh¶ n¨ng s¶n xuÊt kinh doanh, nhu cÇu cña thÞ trêng ®Ó tæ chøc

s¶n xuÊt kinh doanh hîp lý.

_ ChÊp hµnh vµ thùc hiÖn nghiªm chØnh chÕ ®é nép ng©n s¸ch nhµ níc,

®ång thêi ®¶m b¶o quyÒn lîi hîp ph¸p cho ngêi lao ®éng.

III. Tæ chøc bé m¸y qu¶n lý

1 . C¬ cÊu tæ chøc bé m¸y qu¶n lý ë C«ng ty:

Bé m¸y qu¶n lý cña C«ng ty ®îc tæ chøc theo m« h×nh tham mu trùc

tuyÕn ®an cµi chøc n¨ng vµ ph©n phèi, ®øng ®Çu chÞu tr¸ch nhiÖm ®iÒu hµnh

toµn C«ng ty lµ gi¸m ®èc.

Gi¸m ®èc C«ng ty do Së c«ng nghiÖp Hµ Néi bæ nhiÖm vµ miÔn nhiÖm,

gi¸m ®èc lµ ngêi chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ mäi mÆt ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh

cña C«ng ty tríc cÊp trªn. Trî gióp gi¸m ®èc gåm cã 2 Phã gi¸m ®èc vµ c¸c

Trêng C§ KT- KT CN I

B¸o c¸o kÕ to¸n

phßng ban chøc n¨ng. C¸c phßng ban nµy ®îc tæ chøc theo yªu cÇu qu¶n lý

s¶n xuÊt kinh doanh cña toµn C«ng ty

S¬ ®å c¬ cÊu tæ chøc qu¶n lý cña C«ng ty

- Phßng tæ chøc lao ®éng tiÒn l¬ng: lËp kÕ ho¹ch tuyÓn dông lao ®éng,

®µo t¹o häc sinh häc nghÒ, qu¶n lý lao ®éng, tiÒn l¬ng thëng cña c¸n bé c«ng

nh©n viªn.

- Phßng hµnh chÝnh: ®¶m b¶o c«ng t¸c hµnh chÝnh, v¨n th cña C«ng ty,

phô tr¸ch qu¶n trÞ kiÕn thøc c¬ b¶n cña phßng C«ng ty.

-Phßng kÕ to¸n: Theo dâi t×nh h×nh Tµi s¶n cña C«ng ty, x¸c ®Þnh nhu cÇu

vÒ vèn, t×nh tr¹ng luËn chuyÓn vèn, cã nhiÖm vô tæ chøc thùc hiÖn toµn bé

c«ng t¸c tÝnh gi¸ thµnh, theo dâi t×nh h×nh hiÖn cã vµ sù biÕn ®éng cña

Trêng C§ KT- KT CN I

Gi¸m ®èc

P.Gi¸m ®èc P.Gi¸m ®èc

Phßng

xuÊt

nhËp

khÈu

Phßng

kÕ

ho¹ch

Phßng

kü

thuËt

Phßng

kÕ to¸n

Phßng

tæ chøc

L§TL

Phßng

kinh

doanh

Phßng

hµnh

chÝnh

PX

DÖt1

PX DÖt

2

PX DÖt

3

PX DÖt

4

PX BÝt

TÊt

PX

KÐo

Sîi

PX

Hoµn

Thµnh

Bé

phËn

gia

c«ng

Bé

phËn

b¶o vÖ

Bé

phËn

thiÕt kÕ

Bé phËn

thÝ

nghiÖm

nhuém

Bé

phËn Y

tÕ

Bé

phËn

tiªu

thô

Nhµ tr￾êng

B¸o c¸o kÕ to¸n

c¸c lo¹i Tµi s¶n trong C«ng ty ®Ó cung cÊp th«ng tin chÝnh x¸c cho ban

gi¸m ®èc lËp b¸o cao Tµi s¶n.

-Phßng kÕ ho¹ch: lËp kÕ ho¹ch s¶n xuÊt, ®iÒu ®é, ph©n bæ kÕ to¸n cho

tõng ph©n xëng s¶n xuÊt, theo dâi tiÕn ®é s¶n xuÊt.

-Phßng kinh doanh: cung cÊp vËt t,vËt liÖu theo nhu cÇu s¶n xuÊt, qu¶n lý

thµnh phÈm nhËp kho, theo dâi tiªu thô s¶n phÈm.

-Phßng nhËp khÈu: tæ chøc thiÕt lËp mèi quan hÖ kinh doanh víi c¸c ban

ngµnh trong vµ ngoµi níc, ký kÕt hîp ®ång xuÊt nhËp khÈu.

-Phßng kü thuËt: chÕ thö mÉu m·, ®a ra vµ theo dâi kü thuËt quy tr×nh

c«ng nghÖ, quy c¸ch s¶n phÈm, chÊt lîng s¶n phÈm s¶n xuÊt.

Ngoµi ra cßn cã c¸c bé phËn phßng ban kh¸c.

2. §Æc ®iÓm tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n ë C«ng ty:

2.1Tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n vµ c«ng t¸c kÕ to¸n ë C«ng ty:

XuÊt ph¸t tõ ®Æc diÓm tæ chøc qu¶n lý, bé m¸y kÕ to¸n cña C«ng ty ®îc

tæ chøc theo h×nh thøc kÕ to¸n tËp trung.

C«ng ty cã phßng kÕ to¸n (phßng tµi vô). ë c¸c ph©n xëng s¶n xuÊt

kh«ng tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n riªng mµ chØ bè trÝ nh©n viªn thèng kª lµm

nhiÖm vô thu thËp kiÓm tra chøng tõ, ghi chÐp sæ s¸ch, h¹ch to¸n nghiÖp vô

phôc vô yªu cÇu qu¶n lý ph©n xëng lËp b¸o c¸o ph©n xëng vµ chuyÓn chøng tõ

vÒ phßng Tµi vô cña c«ng ty ®Ó xö lý vµ tiÕn hµnh ghi sæ kÕ to¸n:

Bé m¸y kÕ to¸n cña C«ng ty cã nhiÖm vô tæ chøc thùc hiÖn toµn bé c«ng

t¸c kÕ to¸n, c«ng t¸c thèng kª trong ph¹m vi C«ng ty.

Trêng C§ KT- KT CN I

B¸o c¸o kÕ to¸n

S¬ ®å tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n cña c«ng ty

Nh©n viªn thèng kª thuéc c¸c ph©n xëng ë c¸c c¬ së s¶n xuÊt phßng kÕ

to¸n cña C«ng ty cã 6 ngêi, v× vËy mçi ngêi ph¶i kiªm nhiÖm nhiÒu c«ng viÖc:

C¬ cÊu vµ chøc n¨ng cña tõng nh©n viªn trong phßng kÕ to¸n:

-KÕ to¸n trëng: lµ trëng phßng kÕ to¸n cã nhiÖm vô tham mu cho Gi¸m

®èc, b¸o c¸o sè liÖu cô thÓ kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh cña c«ng ty cho

Gi¸m ®èc, tæ chøc l·nh ®¹o chung cho toµn phßng, lµm c«ng t¸c ®èi néi, ®èi

ngo¹i, ký kÕt hîp ®ång kinh tÕ.

-KÕ to¸n tæng hîp: lµ phã phßng kÕ to¸n, lµ ngêi trùc tiÕp gióp viÖc cho

kÕ to¸n trëng khi kÕ to¸n trëng ®i v¾ng, ngoµi ra cßn lµm c«ng viÖc kÕ to¸n

tæng hîp.

-KÕ to¸n tiÒn mÆt, ng©n hµng kiªm kÕ to¸n thanh to¸n: ViÕt phiÕu thu,

phiÕu chi, ph¸t hµnh SÐc, cã quan hÖ giao dÞch theo dâi c¸c kho¶n c«ng nî víi

kh¸ch hµng vµ c¸c nhµ cung cÊp.

-KÕ to¸n nguyªn vËt liÖu: theo dâi viÖc mua, b¸n vµ xuÊt vËt liÖu.

-KÕ to¸n tæng hîp chi phÝ vµ tÝnh to¸n gi¸ thµnh s¶n phÈm cã nhiÖm vô

tËp hîp chi phÝ ph¸t sinh vµ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm, theo dâi t×nh h×nh nhËp,

xuÊt, tån kho thµnh phÈm, doanh thu b¸n hµng.

Trêng C§ KT- KT CN I

KÕ to¸n trëng

KÕ to¸n tæng hîp

KT c«ng cô,

dông cô KÕ

to¸n TSC§ &

ph©n bæ tiÒn l-

¬ng

KT tæng hîp

chi phÝ vµ

tÝnh gi¸

thµnh

KÕ to¸n tiÒn

mÆt, ng©n

hµng kiªm

thanh to¸n

KÕ to¸n

nguyªn vËt

liÖu

B¸o c¸o kÕ to¸n

-KÕ to¸n c«ng cô dông cô kiªm kÕ to¸n TSC§ vµ ph©n bæ l¬ng: theo dâi

viÖc mua, b¸n, xuÊt sö dông c«ng cô dông cô, c¨n cø vµo sæ l¬ng vµ c¸c b¸o

c¸o s¶n phÈm nhËp kho do phßng tæ chøc lao ®éng tiÒn l¬ng chuyÓn ®Õn tiÕn

hµnh ph©n bæ, theo dâi biªn ®éng vÒ TSC§.

3. HÖ thèng tµi kho¶n kÕ to¸n ¸p dông ë c«ng ty dÖt len Mïa §«ng.

H×nh thøc sæ kÕ to¸n : H×nh thøc sæ kÕ to¸n mµ c«ng ty ¸p dông lµ h×nh

thøc nhËt ký chøng tõ. Tr×nh tù ghi sæ theo s¬ ®å :

Trêng C§ KT- KT CN I

Chøng tõ gèc

Sæ quü

B¶ng ph©n bæ

B¸o c¸o kÕ to¸n

Ghi chó: Ghi hµng ngµy

Ghi cuèi ngµy

Quan hÖ ®èi chiÕu

ViÖc ghi chÐp hµng ngµy ®îc tiÕn hµnh theo thñ tôc quy ®inh. C¨n cø

vµo chøng tõ gèc (®· kiÓm tra ), kÕ to¸n ghi vµo b¶ng kª, b¶ng ph©n bæ nhËt

ký chøng tõ liªn quan. Riªng c¸c chøng tõ liªn quan ®Õn tiÒn mÆt ph¶i ghi vµo

sæ quü liªn quan ®Õn sæ (thÎ) chi tiÕt th× trùc tiÕp ghi vµo sæ (thÎ ) chi tiÕt ®ã.

Cuèi th¸ng c¨n cø vµo b¶ng ph©n bæ, lÊy sè liÖu ghi vµo b¶ng kª vµ nhËt

ký cã liªn quan. §ång thêi céng c¸c b¶ng kª, sæ chi tiÕt, lÊy sè liÖu ghi vµo

nhËt ký chøng tõ sau ®ã vµo sæ C¸i. Cuèi kú lÊy sè liÖu sæ C¸i, nhËt ký chøng

tõ b¶ng tæng hîp chi tiÕt ®Ó lËp b¶ng c©n ®èi vµ b¸o c¸o kÕ to¸n kh¸c.

H×nh thøc nhËt ký mµ C«ng ty ¸p dông phï hîp víi quy m« s¶n xuÊt

kinh doanh cña C«ng ty vµ phï hîp víi tr×nh ®é, vµ kh¶ n¨ng cña c¸n bé kÕ

to¸n. §©y lµ h×nh thøc kÕ to¸n ®îc x©y dùng trªn c¬ së kÕt hîp chÆt chÏ gi÷a

kÕ to¸n tæng hîp vµ kÕ to¸n chi tiÕt ®¶m b¶o ®îc c¸c mÆt hµng kÕ to¸n ®îc

tiÕn hµnh song song. ViÖc kiÓm tra sè liÖu cña C«ng ty ®îc tiÕn hµnh thêng

xuyªn, ®ång ®Òu ë tÊt c¶ c¸c kh©u vµ trong tÊt c¸c phÇn hµnh kÕ to¸n, ®¶m b¶o

sè liÖu chÝnh x¸c, kÞp thêi nh¹y bÐn yªu cÇu qu¶n lý cña C«ng ty.

Trêng C§ KT- KT CN I

B¶ng kª nhËt ký –chøng tõ Sæ kÕ to¸n chi tiÕt

Sæ tæng hîp chi

tiÕt

Sæ C¸i

B¸o c¸o kÕ to¸n

B¸o c¸o kÕ to¸n

PhÇnII :

Thùc tr¹ng c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n

t¹i c«ng ty dÖt len mïa ®«ng

Th¸ng 5 /2005 c«ng ty dÖt len mïa ®«ng cã tµi liÖu nh sau :

Nhµ m¸y h¹ch to¸n hµng tån kho theo ph¬ng ph¸p kª khai thêng xuyªn

tÝnh thuÕ VAT theo ph¬ng ph¸p khÊu trõ vµ tÝnh gi¸ vèn theo ph¬ng ph¸p b×nh

qu©n gia quyÒn .TÝnh NVL xuÊt kho theo ph¬ng ph¸p nhËp tríc

xuÊt tríc :

Ho¹t ®éng cña C«ng ty trong th¸ng

I. D ®Çu kú c¸c tµi kho¶n :

Trêng C§ KT- KT CN I

B¸o c¸o kÕ to¸n

SHTK Tªn tµi kho¶n D nî D cã

111 tiÒn mÆt 50.850.000

112 TiÒn göi ng©n hµng 458.963.000

131 Ph¶i thu cña kh¸ch hµng 78.179.000

141 T¹m øng 92.700.000

142 Chi phÝ tr¶ tríc 141.052.394

152 Nguyªn vËt liÖu tån kho 429.022.875

154 Chi phÝ SXKD dë dang 183.074.236

155 Thµnh phÈm tån kho 211.623.950

211 TSC§ h÷u h×nh 2.543.096.010

214 Hao mßn TSC§ 415.318.785

311 Vay ng¾n h¹n 1.651.123.401

331 Ph¶i tr¶ ngêi b¸n 184.150.962

334 Ph¶i tr¶ CNV 140.510.169

411 Nguån vèn kinh doanh 600.679.925

421 Lîi nhuËn cha ph©n phèi 1.043.560.223

415 Quükhen thëng phóc lîi 153.218.000

Tæng 4.188.561.465 4.188.561.465

Trêng C§ KT- KT CN I

B¸o c¸o kÕ to¸n

Sè d chi tiÕt c¸c tµi kho¶n :

* TK131 ; Ph¶i thu cña kh¸ch hµng

Tªn kh¸ch hµng D ®Çu kú

1 C«ng ty cæ phÇn ViÖt An 7.350.000

2 C«ng ty th¬ng m¹i & dichÞ vô H»ng

Th¶o

14.320.000

3 XN dÖt may Phó Hng 20.240.000

4 Siªu thÞ Seoul 27.500.000

5 Cöa hµng thêi trang Anh Ph¬ng 8.769.000

Tæng 78.963.000

* TK 311 : Vay ng¾n h¹n

STT Tªn kh¸ch hµng Sè tiÒn

1 Ng©n hµng ViÖtComBank 512.469.723

2 Ng©n hµng NN&PTNT 341.333.121

3 C«ng ty CP TM Th¸i B×nh 197.320.557

4 C«ng ty x©y dùng Vinacolex 284.877.915

5 Tæng c«ng ty dÖt may VN 315.122.085

Tæng 1.651.123.401

* TK 331 : Ph¶i tr¶ cho kh¸ch hµng

STT Tªn kh¸ch hµng D ®Çu kú

1 C«ng ty TNHH B¶o Long 19.036.000

2 Xëng may Lª H÷u Thä 84.999.198

3 C«ng ty TNHH Thiªn Ng©n 16.000.000

4 C«ng ty bao b× Thµnh §¹t 15.612.764

5 C«ng ty sao Ph¬ng B¾c 48.503.000

Tæng

* TK 141 : T¹m øng

STT Tªn nh©n viªn Sè tiÒn

1 §Æng NhËt Minh 22.750.000

2 PhÝ Hång Nhung 34.754.000

3 TrÇn ThÞ Lan 35.196.000

Tæng 92.700.000

* TK 155 : Thµnh PhÈm

Trêng C§ KT- KT CN I

B¸o c¸o kÕ to¸n

ST

T

Tªn s¶n phÈm §VT Sè lîng gi¸vèn Thµnh tiÒn

1 ¸o s¬ mi nam dµi tay chiÕc 1.300 42.650 55.445.000

2 ¸o s¬ mi nam céc tay chiÕc 850 31.069 26.408.650

3 QuÇn dµi nam chiÕc 750 46.850 35.137.500

4 QuÇn dµi n÷ chiÕc 500 35.090 17.545.000

5 ¸o s¬ mi n÷ dµi tay chiÕc 1.600 32.143 51.428.800

6 ¸o s¬ mi n÷ ng¾n tay chiÕc 900 28.510 25.659.000

Tæng

TK 152 Nguyªn vËt liÖu :

STT Tªn NVL §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn

1 V¶i sîi m 13.772 10.560 145.432.320

2 V¶i th« m 17.058 8.980 153.180.840

3 V¶i dÖt kim m 9.278 11.042 102.447.676

4 Cóc to kg 46 31.012 1.426.552

5 Cóc nhá kg 60 29.510 1.770.600

6 Chun b¶n to m 5.586 563 3.144.918

7 chun b¶n nhá m 12.359 491 6.068.269

8 ChØ mÇu cuén 377 13.112 4.943.224

9 ChØ tr¾ng cuén 482 12.918 6.226.476

10 PhÊn hép 92 8.005 736.460

11 DÇu hép 270 13.502 3.645.540

Tæng

II. Trong kú cã c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh :

1. Ngµy 1/ 5 c«ng ty TM & dÞch vô H»ng Th¶o thanh to¸n tiÒn cßn nî

kú tríc cho XN phiÕu thu sè 104

2. Ngµy 2/ 5C«ng ty nhËp mua v¶i cña c«ng ty Mai H©n theo H§ sè

006893 pNK sè 102 , C«ng ty cha thanh to¸n .

Tªn hµng Sè lîng §¬n gi¸

V¶i sîi 42/2 PE 17.600 10.580

V¶i dÖt kim 12.300 11.040

Trêng C§ KT- KT CN I

B¸o c¸o kÕ to¸n

3. Mua d©y kÐo cña XN Hïng Anh theo H§ sè 007694 ngµy 2/ 5 PNK

sè 103 C«ng ty cha thanh to¸n tiÒn hµng.

Tªn hµng Sè lîng ( chiÕc ) §¬n gi¸

Kho¸ dµi 1.020 1.560

Kho¸ ng¾n 3.410 1.021

4. Rót TGNH vÒ nhËp quü tiÒn mÆt ; 150.000.000 phiÕu thu 105

5. NhËp mua chØ mÇu theo H§ sè 029442 ngµy 2/ 5 PNK sè 104 XN ®·

thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt , phiÕu chi sè 95

Tªn hµng Sè lîng ( cuén ) §¬n gi¸

ChØ mÇu 912 13.154

6. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hµng thêi trang Anh Ph¬ng PXK sè 116

ngµy 2/ 5 , phiÕu thu sè 106 C«ng ty tÝnh vµ tr¶ chiÕt khÊu 1% cho cöa hµng

b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 96

STT Tªn s¶n phÈm sè lîng ( chiÕc) gi¸ b¸n

1 S¬ mi nam dµi tay 150 71.500

2 S¬ mi n÷ dµi tay 280 55.000

3 QuÇn nam 195 78.000

7. XuÊt v¶i sîi ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 117 ngµy 3/ 5

STT Tªn s¶n phÈm sè lîng (m) ®¬n gi¸

1 Bé ®å nam 4.125 10.560

2 Bé ®å n÷ 5.367 10.560

3 Bé ®å trÎ em 1.854 10.560

8. XuÊt v¶i th« ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 118 ngµy 3/ 5

STT Tªn s¶n phÈm sè lîng ( m) ®¬n gi¸

1 Bé ®å nam 3.883,0 8.980

2 Bé ®å n÷ 6.138,0 8.980

3 Bé ®å trÎ em 3.229,5 8.980

9. XuÊt chØ tr¾ng ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 119 ngµy 3/ 5

STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng ( cuén ) §¬n gi¸

1 Bé ®å nam 115 12.918

2 Bé ®å n÷ 231 12.918

3 Bé ®å trÎ em 95 12.918

10. XuÊt chØ mµu ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 120 ngµy 3/ 5

STT Tªn s¶n phÈm sè lîng (cuén ) §¬n gi¸

1 Bé ®å nam 170 13.112

2 Bé ®å n÷ 207 13.112

3 Bé ®å trÎ em 239 13.154

Trêng C§ KT- KT CN I

B¸o c¸o kÕ to¸n

11. XuÊt göi b¸n cho cöa hµng 95/6 Phan Chu Trinh ,PXk sè 121 ngµy 4/ 5

STT Tªn s¶n phÈm §VT Sè lîng Gi¸

b¸n

1 S¬ mi n÷ dµi tay chiÕc 230 55.000

2 S¬ mi n÷ N.tay chiÕc 310 50.000

3 QuÇn dµi n÷ chiÕc 250 59.500

12. XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty TNHH B¶o Long PhiÕu chi sè 97

13.Vay ng¾n h¹n ng©n hµng Vietcombank :250.000.000 vÒ nhËp quü tiÒn mÆt ,

phiÕu thu sè 107 ngµy 5/ 5

14. Ngµy 5/4 C«ng ty thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty Mai H©n phiÕu chi sè 98

15. XuÊt phÊn ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 112 ngµy 5/ 5.

STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng ( hép ) §¬n gi¸

1 Bé ®å nam 25 8.005

2 Bé ®å n÷ 43 8.005

3 Bé ®å trÎ em 17 8.005

16. Mua suèt chØ cña c«ng ty TNHH Th¸i Hµ theo H§ sè 0145173 ngµy 5 / 5 ,

PXK sè 105 C«ng ty ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 99

STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng (chiÕc ) §¬n gi¸

1 Suèt chØ 1.750 423

17. NhËp mua tói ®ùng quÇn ¸o cña c«ng ty bao b× Mai Linh theo H§ sè

015420 ngµy 5/ 5 , PNK sè 106 , phiÕu chi sè 100

Tªn hµng Sè lîng ( chiÕc ) §¬n gi¸

Tói ®ùng quÇn ¸o 15.841 350

18. XuÊt b¸n cho c«ng ty CP Nam S¬n , phiÕu xuÊt kho sè 123 ngµy 6/ 5

c«ng ty ®· thanh to¸n cho XN b»ng tiÒn göi ng©n hµng XN tÝnh vµ tr¶ chiÕt

khÊu 2% cho c«ng ty b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 101.

STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng ( chiÕc ) Gi¸ b¸n

1 s¬ mi nam dµi tay 750 71.500

2 S¬ mi nam ng¾n tay 500 59.000

3 S¬ mi n÷ dµi tay 430 55.000

4 S¬ mi n÷ ng¾n tay 345 50.000

19. XuÊt suèt chØ ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 124 ngµy 6/ 5

STT tªn s¶n phÈm Sè lîng ( chiÕc ) §¬n gi¸

1 Bé ®å nam 510 423

2 Bé ®å n÷ 325 423

3 Bé ®å trÎ em 219 423

Trêng C§ KT- KT CN I

B¸o c¸o kÕ to¸n

20. XuÊt cóc bÐ ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 125 ngµy 6/ 5.

STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng ( kg) §¬n gi¸

1 Bé ®å nam 20 29.510

2 Bé ®å n÷ 13 29.510

3 Bé ®å trÎ em 15 29.510

21. XuÊt cóc to ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm . PXK sè 126 ngµy 6/ 5

STT Tªn s¶n phÈm Sè l￾îng (

kg)

®¬n gi¸

1 Bé ®å nam 17 31.012

2 Bé ®å n÷ 5 31.012

22. XuÊt d©y chun b¶n to ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 127 ngµy 7/ 5

STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng (m) §¬n gi¸

1 Bé ®å nam 3.120 491

2 Bé ®å n÷ 5.149 491

3 Bé ®å trÎ em 2.567 491

23. XuÊt tói ®ùng quÇn ¸o ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm ,PXK sè 128 ngµy 7/ 5

STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng

( chiÕc )

§¬n gi¸

1 Bé ®å nam 3.640 350

2 Bé ®å n÷ 6.392 350

3 Bé ®å trÎ em 3.389 350

24. Cöa hµng 95/6 Phan Chu Trinh thanh to¸n tiÒn hµng , phiÕu thu sè 108

ngµy 8/ 5 .Nhµ m¸y tÝnh vµ tr¶ tiÒn hoa hång 2% cho cöa hµng , phiÕu chi sè

102

25. T¹m øng cho anh Ng« ViÕt Thanh ®i c«ng t¸c lµ : 8.750.000 , PhiÕu chi sè

103 ngµy 9/ 5.

26. C«ng ty thanh to¸n tiÒn cho xëng may Lª H÷u Thä ,PC sè 104

27.C«ng ty thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty TNHH Thiªn Ng©n , PC sè 105 ngµy

9/ 5.

28. Siªu thÞ Seoul thanh to¸n tiÒn hµng cho C«ng ty ,PT sè 109 ngµy 10/ 5.

29. C«ng ty Cæ phÇn ViÖt Anh thanh to¸n tiÒn hµng cho C«ng ty , PT sè 110

ngµy 10/ 5.

30. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hµng 23 Lª Träng TÊn ,PXK sè 129 ngµy 11/5 ,

cöa hµng ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt , phiÕu thu sè 111. C«ng ty ®· tr¶ tiÒn

triÕt khÊu 1% cho kh¸ch hµng b»ng tiÒn mÆt , PC sè 106.

STT Tªn s¶n phÈm §VT Sè lîng Gi¸ b¸n

1 S¬ mi n÷ dµi tay chiÕc 300 55.000

2 QuÇn nam chiÕc 450 78.000

3 QuÇn n÷ chiÕc 250 59.500

Trêng C§ KT- KT CN I

B¸o c¸o kÕ to¸n

31. C«ng ty thanh to¸n tiÒn cßn nî kú tríc cho c«ng ty Sao Ph¬ng B¾c ,PC sè

107 ngµy 11/ 5.

32. TrÝch chi phÝ tr¶ tríc cho tõng s¶n phÈm

STT Tªn s¶n phÈm sè tiÒn

1 Bé ®å nam 1.356.200

2 Bé ®å n÷ 2.233.150

3 Bé ®å trÎ em 1.965.000

33. TrÝch KHTSC§ cho tõng bé phËn

STT Bé phËn Sè tiÒn

1 D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å

nam

21.438.634

2 D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å

n÷

29.307.450

3 D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å

trÎ em

17.542.183

4 Bé phËn b¸n hµng 965.412

5 Bé phËn qu¶n lý doanh

nghiÖp

1.896.373

34. Ph©n bæ tiÒn l¬ng cho c«ng nh©n trùc tiÕp s¶n xuÊt .

STT Tªn s¶n phÈm Sè tiÒn

1 Bé ®å nam 22.454.211

2 Bé ®å n÷ 31.683.726

3 Bé ®å trÎ em 16.454.211

35. Ph©n bæ tiÒn l¬ng ph¶i tr¶ cho bé phËn qu¶n lý ph©n xëng .

STT Tªn s¶n phÈm Sè tiÒn

1 Bé ®å nam 3.020.000

2 Bé ®å n÷ 3.126.500

3 Bé ®å trÎ em 2.250.000

36. TiÒn l¬ng ph¶i tr¶ cho :

- Bé phËn b¸n hµng : 2.115.158

- Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp : 5.931.820

37. TrÝch BHXH,BHYT ,KPC§ theo tû lÖ quy ®Þnh

38. PhÕ liÖu thu håi nhËp kho

STT Tªn s¶n phÈm Sè tiÒn

1 Bé ®å nam 2.415.310

2 Bé ®å n÷ 5.018.435

3 Bé ®å trÎ em 1.765.892

Trêng C§ KT- KT CN I