các báo cáo và phân tích tài chính tiền tệ trong doanh nghiệp

BÀI TẬP TỔNG HỢP

Tại đơn vị A là đơn vị sự nghiệp tự đảm bảo 1 phần chi phí họat động thường xuyên có tài liệu kế tóan như sau:

( đơn vị tính 1.000đ)

Số dư ngày 31/12/N-1 của các tài khỏan:

1. TK 111 :70.000

2. TK 112 :260.000

3. TK 152 :150.000 (1521)

4. TK 155 :59.000 ( chi tiết sản phẩm A : 1.000 cái. Giá thành của sản phẩm là 59/SP)

5. TK 211 :1.358.000

6. TK214 :500.000

7. TK 241 :80.000 (2412)

8. TK 311 :50.000 (dư nợ) , trong đó dư nợ TK 3111: 45.000

TK 3113: 5.000

9. TK 312: 20.000

10. TK 331 :30.000 ( dư có TK 3311)

11. TK 332:10.000 (dư có TK 3322)

12. TK 333 :15.000 ( dư có)

13. TK 334:14.000 (dư có)

14. TK 337: 140.000 dư có TK 3371: 60.000

TK 3372: 80.000

15. TK 411: 250.000

16. TK 421 : 28.000 ( dư có) trong đó TK 4212 : 18.000 ; TK 4213: 10.000

17. TK431:50.000 , trong đó ( TK4311:9000;TK4312:12000;TK4313:11000;TK 4314:18000)

18. TK 461 :980.000 (46111)

19. TK462 :80.000 (4621); trong đó kinh phí quản lý dự án:15.000 (năm trước)

Kinh phí thực hiện dự án: 65.000(năm trước)

20. TK 465 :200.000

21. TK 466:940.000

22. TK 631 :20.000 (chi tiết chi phí sản xuất sản phẩm dở dang)

23. TK635:186.000

24. TK 643 :60.000

25. TK 661: 840.000 (TK 6611)

26. TK 662: 75.000. Trong đó: TK 6621: 15.000 ( chi tiết năm trước)

TK 6622 : 60.000 (chi tiết năm trước)

27. TK 005 :200.000

II/ Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong quí 1/N

1.Nhận được thông báo của cơ quan có thẩm quyền về dự tóan chi Ngân sách được giao năm N, trong đó dự

tóan chi thường xuyên là : 800.000, dự tóan chi theo đơn đặt hàng của Nhà nước l à: 350.000 ; dự tóan chi

dự án là: 150.000 , trong đó nhu cầu chi của đơn vị trong quí 1/N đã thông báo gửi kho bạc là:

-Dự tóan chi họat động thường xuyên :160.000

-Dự tóan chi thực hiện theo đơn đặt hàng của Nhà nước : 75.000

-Dự tóan chi dự án :30.000

2. Số thực thu phí bằng tiền mặt phát sinh trong kỳ, số tiền 110.000

3. Nhận kinh phí viện trợ do tài trợ cấp để thực hiện dự án bằng tiền gửi NH, Số tiền 75.000, đơn vị đã có

chứng từ ghi thu ,ghi chi Ngân sách khi nhận viện trợ

4.Kết chuyển số phí đã thu và đơn vị đã có chứng từ ghi thu ,ghi chi ngân sách để bổ sung nguồn kinh phí

họat động thường xuyên số tiền :110.000.