BẢNG TÓM TẮT “MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÁC THỦ TỤC CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN

BẢNG TÓM TẮT

“MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM

HOÀN THIỆN CÁC THỦ TỤC

CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KIỂM

TOÁN VÀ TƯ VẤN

ĐỂ KIỂM TRA HỆ THỐNG KIỂM

SOÁT NỘI BỘ KHÁCH HÀNG”

Mục tiêu:

Mô tả các thủ tục tìm hiểu và đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ để phục vụ cho việc lập

kế hoạch kiểm toán tổng thể và thực hiện kiểm toán của kiểm toán viên tại Công ty A&C.

Nhận xét, đánh giá, đưa ra những giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện các thủ tục kiểm tra

hệ thống kiểm soát nội bộ khách hàng của Công ty A&C.

Nội dung thực hiện:

Tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, quan sát thực tế hoạt động kiểm soát nội bộ của khách

hàng thông qua sự phân công, phân nhiệm, hệ thống sổ sách của khách hàng đồng thời đưa

ra bảng câu hỏi về kiểm soát nội bộ để khách hàng trả lời.Tham khảo các ý kiến của các

anh chị Trưởng phòng, Phó phòng và nhân viên Công ty A&C. Kiểm tra các file hồ sơ

kiểm toán.

Từ đó, mô tả quy trình chung về tìm hiểu và đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ của Công

ty A&C và đưa ra ví dụ minh họa, so sánh với với cơ sở lý luận của đề tài để đưa ra các

kiến nghị về các vấn đề cần sửa đổi.

Các kết quả chính từ đề tài:

Do thời gian thực tập ngắn và việc tiếp xúc với khách hàng không nhiều nên đề tài không

tránh những thiếu sót, và trình độ, kinh nghiệm của người làm đề tài còn thiếu nên đề tài

có những hạn chế nhất định.