bài tập thuế kỳ 1 năm 2012-2013

Bài tập thuế kỳ 1 năm 2012-2013 GV: Phan Đặng My Phương

Page 1 of 15

BÀI TẬP THUẾ

B1.

Các đơn vị A, B, C, D có quan hệ mua bán hàng hóa cho nhau như sau:A bán hàng cho B, B

bán hàng cho C, C bán hàng cho D ( D là người bán lẻ hàng hóa đến người tiêu dùng E)

Biết rằng các đơn vị tính thuế GTGt theo phương pháp khấu trừ

a)

Đơn vị tính: triệu

đồng

Đơn

vị

Giá bán (chưa

GTGT)

Thuế GTGT

đầu ra

Giá thanh

toán

Thuế GTGT

Thuế GTGT

phải nộp

Thuế suất Số tiền

Đầu

ra

Đầu

vào

A 2000 10%

B 4500 10%

C 7000 10%

D 9000 10%

Tổng cộng

b)

Đơn vị tính: triệu

đồng

Đơn

vị

Giá bán (chưa

GTGT)

Thuế GTGT

đầu ra

Giá thanh

toán

Thuế GTGT

Thuế GTGT

phải nộp

Thuế suất Số tiền

Đầu

ra

Đầu

vào

A 8000 5%

B 11000 5%

C 16000 5%

D 19000 5%

Tổng cộng

B2.

1 công ty có tình hình như sau

Giá trị hàng tồn kho đầu tháng

Nước ngọt bánh kẹo thực phẩm: 5 triệu đồng

Rượu các loại: 8 triệu

Đồ chơi trẻ em: 600 ngàn

Đồ dùng học tập: 1 triệu

Giá trị hàng nhập trong tháng

Nước ngọt bánh kẹo thực phẩm: 100 triệu đồng

Rượu: 200 triệu

Đồ chơi trẻ em: 10 triệu

Đồ dùng học tập: 20 triệu

Giá trị hàng tồn kho cuối tháng

Rượu: 6 triệu

Nước ngọt: 4 triệu