Bài tập tài chính doanh nghiệp 1

CHÖÔNG 2

THÔØI GIAÙ, RUÛI RO VAØ TYÛ SUAÁT LÔÏI NHUAÄN

BAØI 2.1:

Coâng ty ABC. Lmt,. coù nhu caàu vay voán ñeå taøi trôï cho döï aùn ñaàu tö vaøo moät heä thoáng thieát bò saûn xuaát. Coâng

ty ñöôïc moät ngaân haøng ñòa phöông cho vay vôùi soá voán vay vaø thôøi haïn vay töøng laàn nhö sau:

.Baûng 2.1. Soá voán vay vaø thôøi haïn vay cuûa coâng ty ABC. Lmt, töø ngaân haøng.

Voán vay Thôøi haïn vay

$ 250.000 Töø 01 / 04 ñeán 20 / 06

300.000 Töø 05 / 05 ñeán 08 / 07

450.000 Töø 07 / 06 ñeán 11 / 08

500.000 Töø 09 / 07 ñeán 19 / 09

Cho bieát: Tieàn laõi khoâng nhaäp voán goác vaø soá ngaøy tính laõi trong 1 naêm aùp duïng laø 360 ngaøy, moät thaùng aùp

duïng laø 30 ngaøy.

Yeâu caàu: Tính tieàn laõi maø coâng ty ABC. Lmt, phaûi thanh toaùn cho ngaân haøng trong caùc tröôøng hôïp sau:

1. Laõi suaát vay nôï ngaân haøng aùp duïng laø 9%/ naêm?

2. Laõi suaát vay nôï ngaân haøng aùp duïng laø 0,72%/ thaùng?

BAØI 2.2:

Baùc Ba Phi coù moät soá tieàn nhaøn roãi ñònh göûi tieát kieäm taïi ngaân haøng. Ñeå haïn cheá ruûi ro, Baùc chia soá tieàn ra

hai phaàn khaùc nhau: Soá tieàn thöù nhaát chieám 5

3 toång soá tieàn hieän coù Baùc göûi taïi ngaân haøng X trong thôøi gian 9 thaùng

& soá tieàn thöù hai chieám 5

2 toång soá tieàn hieän coù Baùc göûi taïi ngaân haøng Y trong thôøi gian 15 thaùng. Toång lôïi töùc ñaït

ñöôïc ôû caû hai ngaân haøng baèng 11,4% toång soá tieàn göûi.

Cho bieát: Laõi suaát tieàn göûi ôû hai ngaân haøng laø nhö nhau, tieàn laõi khoâng nhaäp vaøo voán goác.

Yeâu caàu: Haõy xaùc ñònh laõi suaát tieàn göûi tieát kieäm aùp duïng taïi hai ngaân haøng?.

BAØI 2.3:

Coâ Misa ñang coù moät soá tieàn nhaøn roãi laø $500.000 ñònh göûi tieát kieäm taïi ngaân haøng. Ñeå haïn cheá ruûi ro, coâ

Misa chia soá tieàn ra hai phaàn khaùc nhau. Soá tieàn thöù nhaát göûi ôû ngaân haøng X, soá tieàn thöù hai göûi ôû ngaân haøng Y. Cho

bieát toång laõi thu ñöôïc trong moät naêm ôû hai ngaân haøng laø $58.500. Tuy nhieân, neáu thay laõi suaát ôû ngaân haøng X baèng laõi

suaát ôû ngaân haøng Y vaø ngöôïc laïi neáu thay laõi suaát ôû ngaân haøng Y baèng laõi suaát ôû ngaân haøng X thì toång laõi thu ñöôïc ôû

ngaân haøng seõ laø $59.000

Bieát raèng, cheânh leäch laõi suaát ôû hai ngaân haøng laø 0,5% vaø tieàn laõi khoâng nhaäp vaøo voán goác.

Yeâu caàu: Baïn haõy xaùc ñònh soá tieàn maø coâ Misa göûi ôû moãi ngaân haøng vaø laõi suaát tieàn göûi ôû moãi ngaân haøng?

BAØI 2.4:

Baïn döï ñònh göûi tieát kieäm $120.000 taïi moät ngaân haøng ñòa phöông trong thôøi haïn 4 naêm vôùi laõi suaát 10%/

naêm, tieàn laõi ñöôïc nhaäp vaøo voán goác haøng kyø.

Yeâu caàu:

1. Tính toång soá tieàn tích luõy maø baïn coù ñöôïc sau 4 naêm göûi tieát kieäm taïi ngaân haøng?

2. Neáu muoán coù ñöôïc $146.410 trong ngaân haøng sau 4 naêm nöûa, thì hieän taïi baïn phaûi göûi vaøo ngaân haøng

moät soá tieàn bao nhieâu? Giaû ñònh laõi suaát khoâng ñoåi 10%.

BAØI 2.5:

Baïn döï ñònh göûi tieát kieäm $200.000 taïi moät ngaân haøng ñòa phöông trong thôøi haïn 2 naêm, laõi suaát 3%/ quyù, laõi

nhaäp voán goác haøng quyù.

Yeâu caàu: Xaùc ñònh toång lôïi töùc maø baïn coù ñöôïc taïi ngaân haøng sau 2 naêm göûi tieát kieäm?

BAØI 2.6:

Moät gia ñình coù hai ngöôøi con: Con trai 13 tuoåi & con gaùi 12 tuoåi. Ngöôøi cha döï ñònh khi con oâng ñeán tuoåi

tröôûng thaønh (ñuû 18 tuoåi) moãi ñöùa seõ coù moät soá tieàn ñeå aên hoïc ñaïi hoïc baèng caùch môû taøi khoaûn tieàn göûi taïi ngaân haøng

cho moãi ñöùa moät soá tieàn haøng naêm laø $500 vôùi laõi suaát tieàn göûi 12% /naêm. Do ñieàu kieän kinh teá, neân soá tieàn göûi tieát

kieäm cho con trai göûi vaøo ñaàu moãi naêm vaø cho con gaùi göûi vaøo cuoái moãi naêm.

Yeâu caàu: Khi con oâng ñeán tuoåi tröôûng thaønh thì moãi ñöùa ñöôïc bao nhieâu tieàn taïi ngaân haøng?

BAØI 2.7:

Giaùm ñoác taøi chính cuûa moät doanh nghieäp Nhaø nöôùc sau 15 naêm nöûa seõ veà höu, neân döï ñònh göûi tieàn vaøo moät

quyõ höu boång ñeå chuaån bò cho ngaøy veà höu, bieát laàn göûi tieàn laø vaøo cuoái naêm nay vaø laõi suaát tieàn göûi bình quaân 12%/

naêm.

Yeâu caàu:

1. Neáu moãi naêm göûi $1.000 thì oâng seõ nhaän ñöôïc bao nhieâu tieàn khi veà höu?

2. Neáu muoán nhaän ñöôïc $50.000 khi nghó höu thì moãi naêm oâng phaûi göûi bao nhieâu tieàn?.

3. Giaû söû moãi naêm oâng chæ göûi $1.000 phaàn coøn laïi do doanh nghieäp coù traùch nhieäm ñoùng goùp, thì moãi naêm

doanh nghieäp phaûi boû ra bao nhieâu tieàn ñeå khi veà höu OÂng nhaän ñöôïc $50.000?

4. Caùc caâu hoûi treân seõ thay ñoåi nhö theá naøo, neáu laàn göûi ñaàu tieân ñöôïc thöïc hieän ngay hieän nay?